银行支付结算业务常识

1、业务指导科业务指导科 李书云李书云l支付结算种类及结算方式支付结算种类及结算方式l（一）按支付结算业务实现的方式不同，支付结算分为现金结算和转账结算。 1.发生经济活动的双方，以现金方式完成货币给付及其资金清算的，称为现金结算。 2. 发生经济活动的双方，以信用方式代替现金支付，通过在银行账户间划转款项，完成货币给付及其资金清算的，称为转账结算。l（二）按所使用的支付结算工具不同，支付结算业务分为“三票”、“一卡”、“三方式”。 “三票”是指汇票、支票和本票，其中汇票包括银行汇票和商业汇票，“一卡”是指银行卡，“三方式”是指汇兑、托收承付和委托收款。l结算原则：办理支付结算是建立在银行信用和商

2、业信用基础上的，因此也决定了银行在支付结算中处于中介地位，银行是办理支付结算和资金清算的中介机构。 1、恪守信用，履约付款。 2、谁的钱进谁的账、由谁支配。 3、银行不垫款。l结算业务的基本核算程序 （一）接受和审查凭证 （二）转移收付款单位间帐户资金（帐务处理必须先记借后记贷，且坚持当时记账，以免发生透支） （三）通知收付款单位电子计算机在结算业务中普遍应用综合业务系统 （三大子系统）l行内业务系统（10位行号）客户帐帐号（20位）： 地市代码（4）+帐户序号（12）+校验码（1）+货币号（2）+业务标志（1）内部帐帐号（20位）： 机构码后8位（8）+科目序号（3）+帐户序号（6）+货币号

3、（2）+业务标志（1）货币号：01人民币 13港币 14美元业务标志：0表外 1对私活期 2对公活期 3对私定期 4对公定期 5拨款、贷款 6损益 7现金8其他内部帐 9一本通 柜员办理业务输入内部帐户的账号时，网点机构代码后8位可以省略，只需输入帐号的后12位即可，以0开头的亦可省略。l全国农信银业务系统（ 10位行号，跨省业务）跨省业务）(1)汇兑：汇兑：(2)银行汇票：银行汇票：社本部可解付(3)个人通存通兑：个人通存通兑：日取限额20万元提供了当日柜台冲销、补正交易（16:00日切）l现代化支付业务系统（12位行号，跨行业务）位行号，跨行业务） (1)大额支付系统:实时贷记业务，未规定

4、金额起点(2)小额支付系统(组包发送) :2万元以下的普通贷记业务、定期贷记业务（跨行代发）、普通借记业务（委托收款或托收承付）、定期借记业务（跨行代收） (3)支票截留业务 :实现了支票的全国通用。 (4)跨行个人通存通兑:须与开户行签订协议，实时入账,没有提供当日柜台冲销、补正交易 (5)银行本票:实现了省内本票通用 l单位银行结算账户：存款人以单位名称开立的银行结算账户。按用单位银行结算账户：存款人以单位名称开立的银行结算账户。按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者

5、姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理1、单位银行结算账户管理规定、单位银行结算账户管理规定核准：核准：存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、增资验资需要开立的临时存款账户除外。备案：备案： 存款人开立一般存款账户，非预算单位开立专用存款账户实行备案制度，开户银行按规定于开户之日起5个工作日内向人民银行备案。生效日：生效日：存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外；存款人在同一银

6、行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户除外。（核准类账户的开立日期以中国人民银行的核准日期为准）1、基本存款账户：存款人办理日常转帐结算和现金收付需要开、基本存款账户：存款人办理日常转帐结算和现金收付需要开立的。是存款人的主办账户，存款人日常经营活动发生的资金立的。是存款人的主办账户，存款人日常经营活动发生的资金收付、工资奖金的支取。一个单位只有一个基本存款账户。收付、工资奖金的支取。一个单位只有一个基本存款账户。2、一般存款账户：存款人因借款或其他结算需要，在基本存款、一般存款账户：存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的

7、银行结算账户。账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 可办可办理现金缴存，但不办理现金支取。为使单位享受不同的银行的理现金缴存，但不办理现金支取。为使单位享受不同的银行的特色服务，分散风险，一般存款账户没有数量的限制。特色服务，分散风险，一般存款账户没有数量的限制。 3、临时存款账户：存款人因临时需要并在规定期限内使用而开、临时存款账户：存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有效期最长不超过两年，其现金支取必须立的银行结算账户。有效期最长不超过两年，其现金支取必须符合国家现金管理规定符合国家现金管理规定4、专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特、专用

8、存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。用于定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。用于办理各项专用资金的收付，支取现金应按具体规定办理。办理各项专用资金的收付，支取现金应按具体规定办理。 l个人银行结算账户一、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。可办理以下服务：(1)支付水、电、气、电话等基本日常费用；(2)代发工资、养老金或社会救济金；(3)住房、汽车等消费信贷还款；(4)汇款；(5)第三方存管业务；(6)记账式国债、开放式基金等投资业务；(7)使用借记卡购物刷卡消费，通过电话银行、网上银行、ATM等自助设备存

9、取款、查询余额、转账等；(8)使用个人支票、信用卡等信用支付工具。二、个人结算账户开立流程l第一步、核对客户的身份证明文件并登记基本信息。1、存款人申请开立个人人民币储蓄账户或结算账户，应向银行出具下列证明文件：（1）居住在中国境内的16岁以上的中国公民，出示居民身份证或临时身份证。（2）中国籍的华侨，出具中国护照。（3）居住在中国境内的16岁以下公民应由监护人代理开户，出具监护人有效身份证件及使用人的居民身份证或户口簿。（4）香港特别行政区、澳门特别行政区居民，出具港澳居民往来内地通行证。（5）台湾居民，出具台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件。（6）外国居民，出具护照或外国人永久居民证

10、，或者国家法律及有关文件规定的其他有效证件。 2、银行应要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件，通过身份证联网信息核查系统进行核对并登记其身份基本信息；授权他人办理的，银行应采取合理方式确认代理关系的存在（联系被代理人进行核实，并留存电话记录等联系资料），应当核对代理人的有效身份证件或者身份证明文件，登记代理人的姓名、联系方式、身份证件或者身份证明文件的种类、号码。3、银行须登记个人客户的姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式，身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。客户的住所地与经常居住地不一致的，登记客户的经常居住地。4、通过开立个人人民币结算账户的方

11、式与银行建立业务关系的，银行应与客户签订银行结算账户管理协议，明确双方在客户身份识别等反洗钱方面的权利与义务。5、在银行审核个人身份证件时，如果无法判断身份证件的真实性，银行应考虑拒绝为该客户办理相关业务。联网核查身份证时，客户的姓名、证件号码、照片、有效期及签发机关等要素中一项或多项核对不一致，且能确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件，银行应拒绝为该客户办理相关业务。l第二步、留存客户及其代理人的有效身份证件、其他身份证明文件的复印件或者影印件。l第三步、审核存款凭证上客户的姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式，身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限等要素是否齐

12、全、正确。当场拨打客户联系电话确认。l第四步、注意存款凭证金额与款项应一致，并当客户面在点钞机上点清票面及鉴别真伪。 l票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。l对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。l票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效，银行不予受理。l单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人签名或者盖章。支票的出票人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。预留银行签章不得使用原子印章。l票据

13、的背书1.票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让。2.票据背书转让时，由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期。持票人委托银行收款或以票据质押的，除按上款规定记载背书外，还应在背书人栏记载“委托收款”或“质押”字样。3.以背书转让的票据，背书应当连续。背书连续，是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。（也就是说当A把票据背书转让给B，A就是背书人，B就是被背书

14、人。B又把票据转给C，那B从刚才的被背书人变为了背书人，C是这次票据转让的被背书人）。票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。l填写票据和结算凭证的基本规定1.大写金额应用正楷或行书填写。大写金额到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”或“正”字，在“角”之后可以不写“整”或“正”字，大写金额有“分”的，“分”后面不写“整”或“正”字。大写金额应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。2.小写金额中间有“0”时，大写金额要写“零”字如：1409.50 ； 小写金额中间连续

15、有几个“0”时，大写金额中间可以只写一个“零”字如，6007.14；小写金额万位或元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写“零”字如，107000.53；小写数字角位是“0”，而分位不是“0”时，大写金额“元”后面应写“零”字。小写金额前面，均应填写人民币符号，小写金额不得连写、分辨不清。3.票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。l支票一、概述1

16、、支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票适用于单位和个人的各种款项结算。2、支票的基本当事人包括：出票人、收款人、付款人（银行）3、支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。4、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，5、出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票或支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以百分之五但不低于1千元的罚款，同时按规定填制报告书上报人民银行。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。6、支票的提示付款期限自出票日起10日。

17、超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。二、现金支票审核要点1.支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期是否超过；2.支票填明的收款人名称是否为该收款人，收款人是否在支票背面“收款人签章”处签章，其签章是否与收款人名称一致；3.对于在本行开户的支票，必须严格执行折角验印（或通过电子验印系统核对），查验出票人签章是否与预留银行签章相符，使用支付密码的，其密码是否正确；4.支票的大小写金额是否一致；5.支票的必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；6.支取的现金是否符合现金管理规定，大额现金支

18、付是否经有权人批准；7.收款人为个人的，还应审查其身份证件，是否在支票背面“收款人签章”处注明身份证名称、号码及发证机关。三、转账支票审核要点1.支票是否使用统一规定印制的凭证，是否真实；2.支票提示付款期限是否超过；3.支票必须记载事项是否齐全，支票的出票金额、出票日期、收款人名称是否有更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明，客户提交的支票上的收款人（背书转让后的为最后的被背书人名称）、金额和进账单中的收款人户名、大小写金额是否一致；4.背书转让的支票是否按规定范围转让，背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘单处签章；5. 出票人在支票上的签章与预留签章是否相符

19、，使用支付密码的其密码是否正确。l银行本票银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。一般用于本地结算。银行本票见票即付。提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。l银行汇票 银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。一般用于异地结算。银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。l商业汇票1、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票按承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票是在承兑银行开立账户的存款人签发，由其开户银行承兑付款。 2、商业汇票

20、的收、付款人必须是在银行开立存款账户的法人或其他组织，必须有真实的交易背景，在同城或异地均可使用。商业汇票只能转账，不能支取现金。 3、商业汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为6个月（电子商业汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为1年），商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。 4、持票人提示付款时，一般通过开户银行委托收款。 5、未经查询（查复）的银行承兑汇票，一律不得办理贴现。l汇兑 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。 汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。收账通知是银行将

21、款项确已收入收款人账户的凭据。 汇款人为未在银行开立账户的个人，必须出示汇款人有效证件，并要求在电汇凭证上签字、预留身份证件号码及联络方式。 汇款凭证上填明的汇款日期应为业务办理当天。l委托收款 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。主要是已贴现的银行承兑汇票。 委托收款结算在同城、异地都可以办理。l托收承付 托收承付是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是新华书店等国有企业、供销合作社等。l银行卡银行卡银行卡包括借记卡和信用卡两种，2015年1月1日起新发卡都是芯片卡（IC卡

22、） 。具有消费、转账结算、存取现金、信用及电子钱包等全部或部分功能的信用支付工具。由于传统的磁条卡磁道信息易被复制而存在安全隐患。相比之下，芯片卡具备密钥加密技术，加密信息随机生成。中国银联资深风险专家王宇说，目前在全球范围内还未发生过芯片银行卡被复制导致伪卡欺诈的实际案例。 2014年10月31日前各发卡银行、收单机构将关闭境内POS渠道使用芯片磁条复合卡中磁条刷卡的功能，改为只能使用芯片进行交易 。目前，我行磁条卡换芯片卡的同时会换卡号。应注意提醒客户此前银行卡绑定的一些业务需重新办理 。l1、我市农信系统常见借记卡均为银联标准卡，BIN号（6位）卡种（ 2位）地区（2位）县市（2位）序号

23、（6位）校验（1位）（1）磁条卡：福祥借记卡6221690209011075882 福祥便民卡6215392009040002896（2）芯片卡：福祥借记IC卡6230901809050031161社保IC卡 6230901009050382488 l2、贷记卡（信用卡） 先消费，后还款 （或分期还款） 目前我市农信社仅发行公务卡（预算单位工作人员持有和使用的，主要用于日常公务支出和财务报销业务，并兼顾私人消费的信用卡 ）。 账单日与还款日：账单日是指银行对账户结算的日子,也就是出账日。还款日指银行要求持卡人归还应付款项的最后日期，超过还款日未还款，会有不良记录并产生利息。若消费在当期账单日之

24、前，则会列入当期的账单中，若在账单日之后，会列入下期的账单中。举例说明：账单日为5日，最后还款日为23日，若在12月5日之前的消费会列入12月账单中，需要在12月23日前还款，若消费在12月5日之后，则会列入1月5日的账单中，需要在1月23日之前还款。 免息还款期：从银行记账日起至到期还款日之间的日期为免息还款期。如账单日为1日，最后还款日为20日，则最短为20日，最长为50日。 免息还款期仅对消费而言，取现没有免息还款期，按每天万分之五计息，按月计复利 。 信用额度与取现额度：预借现金额度通常为信用额度的10%-30% 。l3、电子现金：一般来说，未加载行业应用的芯片卡,卡里有两个账户-银行

25、卡账户和电子现金账户。电子现金用在脱机支付,也就是闪付,不用密码不用签名，最多能存1000元钱作为小额消费使用，它的优点是在有感应功能的POS机具可以不用读芯片不用输密码，而是靠近POS机具通过线圈耦合的方式完成交易。卡账户可以向电子现金账户圈存金额或直接向电子现金账户存入现金，然后完成电子现金账户充值交易。 乘坐公交车使用电子现金，可以享7折优惠。 目前，金融社保IC卡未加载电子现金账户。l自助设备 是指自动取款机（ATM） 、自动存款机（CDM）、存取款一体机（CRS ）、查询机等为客户提供不间断自助金融服务，满足客户存款、取款、转账、查询、更改密码、电子现金圈存、缴费等全部或部分业务功能

26、的设备。 柜员操作注意事项：（1）钥匙与密码分管； （2）清机、加钞，必须双人操作，并在监控下进行 。l收单业务和特约商户1、农信社仅作为清算机构发展的特约商户：商户用于结算的对公账户或个人结算账户。2、农信社作为收单机构（收单业务）：银行卡收单业务，是指收单机构与特约商户签订银行卡受理协议，在特约商户按约定受理银行卡并与持卡人达成交易后，为特约商户提供交易资金结算服务、而特约商户按一定扣率交纳手续费的行为。 分润方案：手续费费用全部由商户承担，发卡行、银联、收单行通常按照7:1:2的比例进行利润分配。 中国银联是目前国内最重要的清算中心。 VISA、MASTER 是世界上最大的两个清算中心 及发卡品牌。 lPOS机是指安装在特约商户通过与金融机构联网实现非现金消费、预授权、余额查询和转账等功能的电子设备。 余额查询消费预授权收单业务pos品种（介绍2种）1、农信通：全国农信银系统开发的产品优势：（1）自主的系统平台操作管理 ，可高效上报审批资料、装机 ，