2011年制约基层国税发展的主要问题及建议对策

1、当前制约基层国税开展的主要问题及建议对策l 对矛盾和问题的分析一、存在的矛盾和问题的分析第一，依法治税矛盾突出。税收方案增长与现实税源缺乏矛盾突出。现行收入方案下达的方法不够科学合理，税收方案连年大幅度增长，直属分局既无土地，又没有县市级政府出台的优惠政策，新增源几乎为零，导致后续税源明显匮乏。作为基层局能否完成既定任务往往成为政治影响力的重要砝码，因此，基层国税机关不得不围着收入任务转，为完成任务而想方设法，给依法治税带来严峻挑战。第二，征管机制不够科学。一是征管根底不够牢固。对企业建账缺乏行之有效的管理；二是信息应用水平不高。信息化系统整合不够，各种应用软件让基层应接不暇；三是纳税效劳须要

2、深化。效劳体系不够健全，效劳效率不高，效劳意识需要进一步加强，方式方法需要进一步改善和提高。 第三，行政管理效能不高。一是机构设置上重下轻，部门职能划分过细，岗位职责交叉重叠，申报征收、管理效劳、税收法制等各系列都有各自的管理措施。但是，如果涉及到各个系列之间的业务衔接问题那么会出现制定的不严密、各自职责界定的模糊或有矛盾的规定出现。新增事项和各系列的边缘地带往往容易出现推诿扯皮，制约着工作效率的提高。直属分局一个综合业务科要对口上级8-9个业务科室，谈何专业化、精细化。二是基层负担仍然较重，检查活动多，报送事项多，临时任务多。基层税务机关各职能往往对应的是多个业务指导部门，如果上级部门各自孤

3、立地布置或推行工作，就易让一线税务干部重复操作，疲于应付，影响工作质量的提高。例如：上级布置或推行工作，主管部门不一样，每个部门都自成体系。许多工作推行时，往往都是出现一项工作以不同形式工作重复布置，使基层税务工作者顾此失彼，疲于应付，反而使征管效率低下。三是机构改革后职位越来越少，干部进步空间小，加之国税干部使用途径单一，更加形成了干部求上进无门的现象。 二、解决存在的矛盾和问题针对性、可操作性意见 第一，深入推进依法治税，实现税收与经济同步增长。一是进一步完善收入任务考核方法和监督机制，从规模型考核向质量型考核转变。在下达税收方案时，增强对收入规模研判的准确性。二是坚持依法征管，把握“依法

4、征税，应收尽收，既不寅吃卯粮、收过头税，也坚决杜绝有税不收。三是大力实施科学化、精细化管理，全面提高征管质效，同时要认真落实各项税收优惠政策，促使税源得到全面稳固和持续开展。 第二，不断强化税收管理，实现征税与纳税有机融合。一是夯实征管根底，完善个体工商户电子定税方法，强化普通发票管理力度；进一步优化税源管理互动平台应用，提高税源综合管理质效等。二是深化纳税效劳。继续围绕简化流程、提高效率、减轻负担、便利纳税等要求进行重点突破，不断满足广阔纳税人的需求，不断提升纳服层次和水平。三是强化综合治税，形成治税合力保证执法，保证税收政策法规在法治的轨道上落实到位。第三，全面提升管理效能，实现业务与政务

5、统筹推进。一是对现有的流程、制度进行清理、整合，提高运转效率。二是转变工作方式。充分利用内部网络，减少和合并上报事项。三是建立抓落实的长效机制，深化精品工程推进，增强工程选取的科学性、操作的便捷性、应用的连续性、效果的一致性。l 对形势的研判和把握 一、当前国税事业开展面临的新形势、新任务、新挑战 第一、基层国税部门信息管税工作受众多因素制约,不能发挥其抓手的作用。首先是信息数据采集质量不高的问题。随着社会和经济的快速开展，给信息管税提出了新的挑战和更高的要求。纳税户的不断增长、经营形式的多样化、经营业务的多元化，导致国税机关获取纳税人信息的复杂性和工作难度明显增加，信息管税的复杂性和工作难度

6、将会更加明显。其次是信息共享整合不畅。税收征管信息存在着重软件轻管理、重开发轻应用、重建设轻整合、重形式轻效果的问题。基层国税部门综合征管软件，防伪税控系统，数据质量监控分析系统、纳税评估系统和税源管理平台等，各系统之间数据没有系统梳理整合，导致涉税信息的重复录入，多头信息难以共享。基层税务部门尚未搭建一个完整的信息交流分析应用平台，各部门各系统纵横向之间，内外部之间数据信息各自为政，信息交流不及时、不顺畅，信息综合利用率低。 第二，干部队伍建设面临挑战。现阶段主要存在“五多五少的现象：一是学习培训面临挑战。各类学习的内容、形式多，但真正能使干部入脑、入耳、入心的东西少，培训效果事倍功半。二是

7、人力资源面临挑战。中老年干部多，年轻干部少。学历平均水平较高，业务技能偏低；单一人才多，复合人才少，目前国税系统出现明显人才断层状况，后备干部的选拔人才资源缺乏。二、新形势下国税工作的建议及对策第一, 努力推动以“信息管税为方向的税收征管和科技工作创新。一是加强信息共享，畅通社会信息渠道，推进综合治税。应当统一口径，建立统一的数据质量标准，尽快实现信息交换、共享。积极推动政府各经济管理部门间建立涉税信息共享机制，使税务机关能够及时、有效地获取第三方信息，扩大信息来源，逐步实现信息管税。另一方面还要加强网络建设，实现与工商、统计、银行、国税、建设等部门的联网，从而实现信息共享。在信息共享的同时，

8、加强网络平安建设，切实保护好国家和纳税人的利益。二是强化信息整合。要建立覆盖所有税种、所有业务流程、所有内外部涉税信息的税收数据信息整合平台，将综合征管信息系统等主体系统，税收管理员系统等辅助系统以及数据质量管理监控分析系统等运维系统全部纳入其中。进一步整合信息资源，统筹应用宏观经济信息、征管根底信息、行业税收信息以及第三方信息等涉税信息，为税收分析和税收征管提供丰富有效的信息资源。第二，大力加强队伍建设，实现治税与治队同步提升。一是营造一种干事创业的良好环境，狠抓干部思想教育；狠抓干部更新知识培训；二是创造一个施展才能的开展平台。重点强化对应知应会知识等根底性操作技能的培训；三是建立一般干部

9、轮岗交流和重点岗位竞争上岗制度，为干部的开展提供更多时机。 l 对2021年工作重点的研究牢记为国聚财、为民收税的神圣使命，围绕效劳科学开展、共建和谐国税的工作主题，大力组织税收收入，用足用好税收政策，积极推进依法行政，着力强化税源管理，不断优化纳税效劳，进一步夯实征管根底，以信息管税为手段，以实行分类分级管理为根底，构建专业化管理与综合性征管相配套的税收征管体系，全面加强队伍建设，为“十二五科学开展开好局、起好步。一、加快转变税收征管方式，大力推行专业化、信息化管理，即分类税源管理，一是对重点企业、中小企业和个体户实施税源专业化管理，在主体税源上求突破，以点带面，逐步实现各行业管理水平整体提

10、升；进一步以税收风险管理为导向，以实行税源分类管理为重点，完善运行机制，全面深化税源专业化管理。加强大企业税收管理，完善定点联系企业管理与效劳制度，强化遵从引导和遵从管控机制，健全风险评价、监控和应对体系。二、实行风险管理，建立税收风险预警指标体系，提高风险预测水平和风险识别预警能力，加强管理的针对性，着力要在提升纳税评估评估效能上做文章，在不断专门增强纳税评估实效的同时，切实解决申报不实等问题，要在防范涉税风险上见实效，最大限度防止或减少征纳双方的税收风险，提高税收征收质量和税法遵从度，实现征纳和谐共赢；三、完善纳税效劳体系。一是系统整理纳税效劳各项制度。完善需求响应机制，及时有效满足纳税人

11、的合理需求。完善纳税效劳标准化制度，明确部门、岗位职责，标准业务流程、效劳标准和考核方法，健全协作机制，将纳税效劳贯穿税收工作各个环节。推行纳税效劳行政问责，主动接受社会监督。及时监测网络税收舆情，开展第三方纳税人满意度调查。建立纳税人涉税风险防范机制。重点抓好新办企业、上规模企业、总分机构等税收的辅导，使纳税人学法、懂法、守法，不受或少受税收惩罚；二是优化办税效劳。推进办税效劳厅标准化建设，开展办税效劳厅标准化验收工作。推进国、地税联合办税，工商、国税、地税联合办证。落实“免填单等各类制度，扩大“同城通办范围，推进“全市通办。丰富办税效劳内容，强化个性化效劳，大力推进自助办税效劳。深化审批制

12、度改革，简化审批程序，清理并取消需要纳税人重复提供的涉税资料。配合省局建设12366纳税效劳语音平台和全省国税网站群，深入推进网上办税，重点是网上开票系统、网上抄报税，推广网上打印缴款凭证等，积极引导纳税人选择网上办税。 四、进一步推进信息管税，紧紧围绕效劳税收核心业务，深化数据应用。具体作法是以信息采集管理为根底，在数据分析利用上下工夫，不断扩大信息采集覆盖面，积极拓宽信息来源渠道，有效获取三方涉税信息，抓好数据质量管理，强化信息应用，强化发票管理。建立健全税源监控、税收分析、纳税评估和税务稽查良性互动的税源与征管状况监控分析一体化工作机制，提高税收征管质量和效率。五、强化执法监督。以税收执法管理信息系统为依托，以降低税收执法风险为目标，以可能导致渎职的违规违法行为为重点，认真开展税收执法检查。全面推行税收执法疑点信息库，实施疑点数据核查，加大对执法行为的监督力度。进一步扩大税收执法社会监督面，自觉接受纳税人和社会各界的监督。严格执行税收执法责任，建立人机结合的税收执法责任考核机制，加大对内部税收执法行为的监督检查力度，尤其注重对以往执法检查工作中发现问题的纠正，用标准的执法流程保障平安执法。六、实现队伍建设综合型开展。一是进一步加强全员学习，不断增强各级领导班