金融专业毕业论文 银行资本充足性监管法律问题的研究

1、东北农业大学成 栋 学 院毕 业 论 文论文题目：银行资本充足性监管法律问题的研究学生姓名：汪雪莹指导教师：赵丽娟所学专业：金融学2012年6月银行资本充足性监管法律问题研究摘要近年来，随着经济环境的日益复杂和技术条件的不断变化，银行资本充足性监管问题已经引起各国金融界的普遍关注。巴塞尔协议在这方面也做出了明确的规定。巴塞尔协议的重新制定和修改，明确提出了监管当局对资本充足率的监督检查是三大支柱之一。对银行监管而言而言，资本充足率监管仍是国际银行业监管的重要角色。目前，我国银行业业的资本充足性问题均是按照巴塞尔协议的规定予以执行，但仍然不能有效实现银行资本充足率的提高。本文从研究我国商业银行的

2、资本充足性的监管问题入手，探讨了我国银行业在资本充足性监管法律方面存在的问题。关键词：资本充足率；监管法律；措施The Study on the Banks' Capital Adequacy Ratio of Regulatory Legal IssuesAbstractIn recent years, with the economic environment is increasingly complex and changing technical conditions, the regulation of bank capital adequacy has caused wi

3、despread concern of the countries in the financial sector. "Basel II" also made specific provisions in this regard. "Basel II" re-enact and modify clear supervision and inspection of the regulatory authorities on the capital adequacy ratio is one of the three pillars. On banking

4、supervision, capital adequacy ratio is still an important role in international banking supervision. At present, China's banking industry's capital adequacy issues are to be implemented in accordance with the provisions of the "Basel II", but still can not effectively achieve the b

5、ank's capital adequacy ratio improved.Regulatory issues from the capital adequacy of commercial banks in China to start to explore the problems of China's banking industry in the capital adequacy regulatory law.Key words: capital adequacy ratio; regulatory law; solutions目录摘要IAbstractII1 前言11

6、.1 本研究的目的与意义11.2 国内外研究文献综述11.2.1 国内研究文献综述11.2.2 国外研究文献综述21.3 本文研究的主要内容32 银行资本充足性的相关理论42.1 银行资本充足性的相关概述42.1.1 银行资本充足性的定义42.1.2 银行资本充足性的特征42.2 银行资本充足性的监管72.3 实行银行资本充足性监管的必要性83 银行资本充足性监管的法律问题的现状及存在的问题73.1 银行资本充足性监管的法律的构成73.2 银行资本充足性监管的法律存在的问题7新旧巴塞尔协议对资本协议的比较7银行资本充足性监管的法律发展8银行资本充足性监管的法律存在的问题84银行资本充足性监管的

7、法律存在问题的原因分析94.1市场主体不规范94.2银行货币物质化94.3缺乏相应的法律105银行资本充足性监管的法律存在问题的具体措施115.1处理银行不动产，解决资产物质化问题115.2统一资本充足率的标准，完善法律制度115.3提高产品质量，扩大资本充足渠道115.4解决资本不合理问题126 结论13参考文献14致谢151 前言1.1 本研究的目的与意义随着我国经济的发展，银行业的进一步全球化，国际化，对于银行监管的有效性问题逐渐浮出台面。从巴塞尔协议背景出发试图从其发展轨迹上寻找巴塞尔协议对我国银行业发展的意义所在。银行资本充足率代表银行负债能力。因此，分析改进我国银行业资本管理的种种

8、障碍，并有针对性地提出改善中国银行业资本状况的措施和建议，具有一定的实践意义。商业银行产生以来，受其提供产品的公共性特征、负的外部性以及经济运行中的信息不对称性等因素影响，银行破产倒闭和整个银行业危机也不断发生，并一度愈演愈烈，对经济和社会发展产生极大的破坏性影响。商业银行在发展过程中出现问题：国有商业银行不良资产比例过高，资本充足率过低；股份制商业银行资本管理水平不高，赢利能力下降；部分地方存贷金融机构风险严重，有些被停业整顿和关闭，等等。这些问题或多或少都与资本充足性有关。为适应巴塞尔协议的要求，提高商业银行的风险管理能力，研究我国目前的资本充足率发展和监管现状，对于深化我国的金融改革，完

9、善金融监管和相关立法，有重要意义1.2国内外研究文献综述国内研究文献综述从90年代中后期开始，人民银行开始引入资本充足性监管，理论界在巴塞尔协议、新资本协议框架内分析我国银行业资本充足性现状，提出了贯彻的种种方案。：朱军林(2003)认为以风险为基础的监管在发展中国家实行需要具备一定的基础要素，包括健全的法制体系、完善的金融信息披露制度、独立的监管机构、规范银行内部关联贷款等。王兆星(1999)提出我国要逐渐由过去粗放型监管方式向风险目标监管方式转变，做到：(1)使非现场监测和现场检查成为有机的整体，成为监管连续过程的、相互补充的两个重要环节；(2)强化现场检查的计划性、协调性和连续性，尽快实

10、现监管的常规化、制度化和程序化；(3)通过加强和完善非现场监测，充分发挥其预警功能，使我国的银行监管体系从事后发现和化解风险尽快转向事前预警和预防风险；(4)建立每家被监管银行的综合档案，以实现连续性的跟踪监管。刘代学(2003)主要通过借鉴香港风险为本的监管制度，提出了对内地银行监管工作的启示：(1)转变监管理念，积极培养先进的监管文化，建立正确的监管取向；(2)进一步完善法律法规，健全规章制度，编制一步具有约束力和比较具有操作性的银行监管政策手册；(3)改进监管方式，提高监管工作效率；(4)合理确定监管者的责任，明确区分监管工作奋斗目标和监管职责；(5)建立一套现代化的、科学高效的数据采集

11、、处理和供应系统；(6)建立一套有利于监管人员迅速成长的人事教育制度。徐文浩(2009)从出台背景、实施目标、具体内容三方面比较了新巴塞尔协议与我国商业银行资本充足率管理办法，指出我国商业银行通过改进风险管理水平，选择与自身情况相适应的方式和内容，规划和分步实施“巴塞尔新资本协议”是可采取的务实措施旧J。夏华军(2009)认为，我国商业银行在很长的一段时间内是通过规模扩张来增加收益，这导致银行在业务发展中没能将资本约束与业务发展进行有机结合，忽视了信用风险的管理，导致资本充足率随着贷款规模的扩张而逐年下降。他指出要全面提高银行的管理水平，严格控制和防范风险，促使资本充足率达到稳定，以从根本上解

12、决资本充足率问题。国外研究文献综述关于银行的资本充足性监管，从70年代开始，论述较多，大致可分为两个方面：一个方面是关于银行资本监管的一般理论，侧重于理论分析；另一个方面是关于对巴塞尔协议的调整和补充过程，侧重于实务操作方面。刘宇飞(1999)，黄智猛、吴冲锋(2000)，郭亮(2004)，围绕巴塞尔资本协议的演进，介绍了到目前为止西方针对市场风险监管所提出的三类监管方法，即标准方法(SA)、内部模型法(IMA)和预先承诺方法(PCA)，分析了VAR方法在内部模型法和预先承诺方法中的运用，并探讨了各类方法的优点、缺陷及其在实践操作中的困难。 赵永伟(1999)则侧重于对内部模型法和预先承诺法的

13、比较，作者论述了预先承诺法与内部模型法各自的特点，分析两种方法下银行内部的代理问题和银行声誉所产生的扭曲效应，得出通过构建最佳的激励相容方案可以消除扭曲效应的结论。7 陈珠明、陈建梁(2001)对金融机构资本监管的激励相容机制预先承诺制的有约束最小化预先承诺制模型进行评价后，给出了其修正式，研究了最优资本金的配置，不同类型银行和金融机构持有资本量之间的关系，最后构造了我国商业银行资本监管的PCA模型。8 金雪军、李红坤(2005)亦对各类监管方法进行了研究，并进一步探讨了它们在我国的适用性。作者认为，标准化监管在我国银行监管中还有一定的发展空间；内部模型法应成为对内控制态度严谨的银行进行监管的

14、首选方法，是今后一段时期内银行监管的发展方向；预先承诺法的监管理念更加合理，然而由于具体操作方法有待改进，在发达国家尚处试行阶段，在我国更难施行，但应密切关注。1.3本文研究的主要内容本文的主要内容可分为四大部分：第一部分，概述银行资本充足性的基本理论以及我国关于银行资本充足性监管的发展历程。第二部分，分析银行资本充足性监管法律的现状以及存在的问题。第三部分，就商业银行资本充足性监管中存在的问题的原因进行相关分析。第四部分，分别就国内，国外银行资本充足性的必要性及监管法律存在的问题等方面进行分析对策。2银行资本充足性的相关理论2.1 银行资本充足性的相关概述2.1.1 银行资本充足性的含义资本

15、充足率是指银行自身资本和加权风险资产的比率，是衡量银行经营安全性和稳健性的重要指标，是维持银行稳健发展的重要保障,代表了银行对负债的最后偿债能力。资本充足率是一个银行的资产对其风险的比率。国家调控者跟踪一个银行的CAR来保证银行可以化解吸收一定量的风险。资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。2. 资本充足率的计算公式 资本对风险加权资产比率的最低目标为8% , ,其中核心资本(

16、指实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润) 不得低于4 % ,附属资本(指贷款呆账准备) 不能超过核心资本的100 %; (2) 存贷款比例不超过75 %; (3) 中长期贷款比例即1 年期以上贷款与1 年期以上存款之比不超过120 %; (4) 资产流动性比例不得低于25 %; (5) 备付金比例不得低于57 %; (6) 单个贷款比例不得超过10 %;对最大十家客户发放贷款比例不得超过50 %; (7) 对股东贷款比例不得超过100 %; (8) 拆借资金比例是拆入余额与存款余额之比不得超过4 % ,拆出余额与各项存款余额之比不得超过8 %; (9) 贷款质量指标:逾期贷款余额与各项贷款

17、余额之比不得超过8 % ,呆滞贷款率不得超过5 % ,呆账贷款率不得超过2 %8 。根据新协议的定义, 资本充足率的计算公式为: 资本充足率= 资本金要求总总风险加权资产核心资本充足率的计算公式：核心资本充足率核心资本要求总总风险加权资产附属资本充足率的计算公式：附属资本充足率核心附属资本金要求总总风险加权资产银行资本充足性的划分1、巴塞尔协议对银行资本充足性的规定。（一）资本的组成巴塞尔协议重新界定了资本组成的含义，将资本分为两档，一档是核心资本，起其中公司的股本和公开的准备金都属于这部分，这部分不得低于全部资本的另一档是从属资本，包括未公开准备金，资本重估准备金，呆账准备金，带有股本性质的

18、证券和次级债务等.(二)新巴塞尔协议中计算方法新协议中计算公式为: 总风险加权资产=用风险加权资产+ ( 市场风险资本+ 操作风险资本) 12. 5 在计算信用风险和操作风险这两个方面, 新协议的主要创新表现为分别计算信用风险和操作风险规定了三种方法, 有助于提高银行风险敏感度, 并允许银行和监管当局选择他们认为最符合其银行业务发展水平及金融市场状况的一种或几种方法。(三)我国银行资金状况2.2 银行资本充足性的监管巴塞尔委员会年的资本协议及年的补充规定，目前我国银行资本金涵盖的风险未包括市场风险，由此计算出来的资本充足率则也略有高估，且缺乏较高的可比性。要求商业银行达到国际上普遍遵守的资本充

19、足率可能还需要一定的时间，但中央银行应该从审慎监管的制度建设上和提高银行防范风险的能力上进一步完善对资本充足率的监管要求，做到真正与国际上接轨。完善有关资本充足率的监管要求，同时也是提高我国银行审慎经营的一项重要内容。 中国银监会发布商业银行资本充足率监督检查指引（作为我国银行业实施新资本协议制度安排的重要组成部分，指引是新资本协议第二支柱的具体体现。指引包括5章、105条，确立了商业银行资本充足状况应当与其风险状况相适应的原则，要求商业银行审慎评估银行或银行集团的表内和表外主要风险，实施资本规划管理，并维持与银行或银行集团风险状况相适应的资本水平。2.3 实行银行资本充足性监管的必

20、要性现代商业银行的资产负债管理的核心内容是银行资本充足率的管理, 资本监管是商业银行审慎监管的核心内容。巴塞尔资本协议明确规定,商业银行必须对信用风险计提8%的资本。这一规定被写入了有效银行监管的核心原则,成为银行资本监管的国际标准性。借鉴巴塞尔银行监管委员会制定的有效银行监管核心原则的规定，监管者要规定能反映所有银行风险程度的适当的审慎最低资本充足率要求。此类要求应反映出银行所承担的风险，并必须根据它们承受损失的能力确定资本的构成。制定最低的资本充足率有助于降低存款者、债权人和其他有关利益方遭受损失的风险，有助于监管者实现整个银行体系的稳定。监管者要制定出最低的资本比率，鼓励银行高于最低要求

21、持有更多的资本金。如果银行的资产质量、风险集中程度和其他财务状况存在不确定因素，监管人员应对个别银行制定高于最低要求的资本充足率。如果银行的资本充足率低于最低标准，银行监管者应确保银行有切实可行的计划来及时恢复最低资本。监管者还应考虑在这种情况下是否需要施加额外的限制。许多国家也已经采纳了该协议的内容或类似的内容。资本充足率协议对银行的两类业务具有重要意义：一是它考虑到了银行资产负债表上的各类不同程度的信贷风险；二是考虑到可构成银行大规模风险暴露的表外业务。目前，我国银行还为达到巴塞尔协议的要求。实施严格的资本监管制度,有利于提高银行体系的稳健性,促进金融市场的公平竞争,保护存款人利益,这一切

22、已为各国或地区银行监管当局所公认资本充足性是银行稳健经营的前提，但满足了资本充足性要求，并不意味着银行从此可以高枕无忧，监管当局还必须从银行盈利能力、风险管理和内部控制等诸多方面对银行的总体风险状况进行全面的评价。3银行资本充足率监管法律的现状及存在的问题3.1 银行资本充足率监管法律的构成目前我国银行资本充足率的监管是按照巴塞尔协议的要求规定的构成要素包括：一是银行监管的主体，即对银行业实施监管的政府或准政府机构。核心是它的设置、职责和职权的法律定位；二是银行监管的对象，就是应当法依接受监管主体监管的对象银行业及其具体包括的范围；三是银行监管的目标，即银行监管制度中主体通过一定的方式、方法对

23、对象施加作用以实现特定的目的：四是银行髓管的内容，即银行监管当局具体实施监管的工作方法的总称。从各国银行监管法律制度理论和监管实践来看，监管内容大致可以分为两类：一是预防性的，目的是约束和抑制银行风险，从而减少发生流动性和偿付能力问题的可能性，内容主要包括对银行市场准入与机构合并的控制；对银行业务范围的界定；对银行贷款等主要业务风险和资产质量的控制；对银行流动性、安全性和效益性的要求；资本充足率以及对有问题银行的纠正措施等。二是保护性的，目的是在一旦危机发生的时候，根据需要和可能向有关银行以及他们的存款人提供支持、存款保护以及危机处理等方面。银行监管法律制度主要包括市场准入制度、金融审慎监管制

24、度、存款保险制度、银行危机处理制度及其它配套制度，各种制度相互联系，相互补充，共同形成一个完整有效的银行监管法律制度体系。3.2银行资本充足率监管法律存在的问题新旧巴塞尔协议对资本协议的比较随着金融全球化和金融自由化的不断推进，银行业务、风险管理实践、监管思路和金融市场本身已较1988年时发生了重大的变化。“势易时移，变法宜矣”，为此，巴塞尔委员会于1999年6月发布了新资本协议的建议稿，试图以一个更具风险敏感性（risk-sensitive）的新资本框架取代原先的旧资本协议。经过两年的多方征求意见，巴塞尔委员会共受到来自各国际监管组织、区域性监管团体、各国监管当局、银行业及学界的意见和建议2

25、00多项，并在此基础上形成了2001年巴塞尔新资本协议的最终文本。新资本协议在经历三年过渡期后，将于2004年全面实施，从而完全取代1988年旧资本协议。巴塞尔委员会认为，旧资本协议过分强调银行的整体资本充足性，这固然对减少银行偿付能力风险和保护存款人利益是必不可少的，但旧资本协议却忽略了银行的安全稳健性不仅仅来源于资本充足性，还有赖于银行的内部控制和管理、监管者的外部评估以及市场约束。新资本协议就是综合考虑上述因素而推出而推出的，其与旧资本协议的最大原则性区别在于新资本协议更具灵活性和风险敏感性。银行资本监管法律的发展1988 年7 月,巴塞尔委员会颁布了“关于统一资本衡量和资本标准的协议”

26、( International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards) ,简称巴塞尔协议。它着重从资本构成和资产的风险衡量两个方面作出规定。一方面,通过银行资产风险的计算方法的规定,要求增加资产运用的安全系数,促进国际银行业体系更健全、更有效和更稳定地发展;另一方面,通过规定银行资本构成内容与资产的统一标准,要求充实资本金、提高竞争能力,促进国际银行业在同一规则下公竞争。监管法律中存在的问题(一) 金融监管法律规范是资本充足率监管的基础 资本充足率监管是金融监管体系中的一部分,其有效实施和发挥必须有相关措施来配套和保障

27、。资本充足率监管的法律规范也只是众多的金融监管法律规范中的小小分支, 它只有与其他金融法律规范结合在一起, 构成完整的法律框架,才能发挥资本充足率监管在限制银行资本膨胀、资金规模和规范银行最低资本充足率等方面起到作用。因此,在考虑资本充足率监管法律规范时,应注意到金融监管法律规范是资本充足率监管的基础。（二）我国对银行资本充足率监管的法律我国通过商业银行法的立法,确立了资本充足率和资产负债比例管理制度。商业银行法第39 条规定,商业银行贷款,应当遵守下列资产负债比例管理,资本充足率不得低于8 %。根据规定,商业银行实行资产负债比例管理监控指标有9 个: (1) 资本充足率为8 % ,其中核心资

28、本(指实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润) 不得低于4 % ,附属资本(指贷款呆账准备) 不能超过核心资本的100 %; (2) 存贷款比例不超过75 %; (3) 中长期贷款比例即1 年期以上贷款与1 年期以上存款之比不超过120 %; (4) 资产流动性比例不得低于25 %; (5) 备付金比例不得低于57 %; (6) 单个贷款比例不得超过10 %;对最大十家客户发放贷款比例不得超过50 %; (7) 对股东贷款比例不得超过100 %; (8) 拆借资金比例是拆入余额与存款余额之比不得超过4 % ,拆出余额与各项存款余额之比不得超过8 %; (9) 贷款质量指标:逾期贷款余额与各项

29、贷款余额之比不得超过8 % ,呆滞贷款率不得超过5 % ,呆账贷款率不得超过2 %8 。为实施资本充足率不得少于8 %和资产负债管理的要求,1998 年8 月,国家发行了2700 亿元人民币的特种债券,以补充国有独资银行的资本金,将其资本充足率提高到8 %以上。中国人民银行制定了商业银行资产负债比例管理考核办法,建立了商业银行资产负债比例管理指标的考核体系。1997 年1 月,对商业银行开始实施本币与外币、表内与表外业务的合并监管。从1998 年1 月起,中央银行取消了商业银行贷款规模的控制,对所有的商业银行实施统一的资产负债比例管理。同时,中国人民银行对商业银行的资产质量、流动性和盈利性分别

30、设计了一套监测性和监管性指标。通过检查这些指标来衡量其经营风险。1998 年开始试点和推广以风险管理为基础的贷款五级分类法,以风险为基础对银行的贷款质量进行评估以达到揭示贷款的实际价值和风险程度,真实、全面、动态地反映贷款质量的目的。另外,中国人民银行于1997 年5 月颁布了加强金融机构内部控制的指导原则,要求并督促金融机构加强内部控制机制,提高自身防范风险的能力。4银行资本充足率监管法律存在问题的原因分析4.1 市场主体不规范在现实生活中,市场主体不规范的一个重点问题,就是所设公司、企业或银行的实缴资本不实, 有虚假出资、抽逃注册资本、低值高估出资等。这种现象反映在商业银行,就会大大地影响

31、银行负债比例管理的公平实施“合理一致”和如何“合理一致”地分摊作出具体的规定，这在一定程度上削弱了该准则的可操作性。4.2 银行货币物质化银行是经营货币的特殊企业,但近年来,出现了一种严重的货币物化现象,也就是银行大量资本被固化在房地产等物上。银行事实上被迫成为非自用不动产的投资者,因为有的房地产项目,实在是难以处理,难以变现。而这一问题与资本充足率相关的一个问题就是,有些银行因大量货币被迫固化在房地产等时,若出现对其价值的高估,则会影响银行的资产负债,从而出现不实的资本充足率。有些银行利用房地产等实物作价出资时就存在着问题。根据我国商业银行法、公司法等规定,银行在新设成立或者在增加注册资本时

32、,出资各方(尤其如股份制的银行) 的出资方式完全可能用房地产等实物作价出资。然而,我国迄今为止尚没有法律规定,实物在整个注册资本中的比例限制(如工业产权等出资通常不得超过注册资本的20 %) 。1994 年7 月28 日,中国人民银行发布的关于向金融机构投资入股的暂行规定中,也未作实物投资数额的限制。这样一来,倘若出资的实物房地产等高估其实际价值,则必然引起银行注册资本的泡沫性,从而相应引发泡沫性的资本充足率。有些银行因大量 货币被迫固化在房地产等时,若出现对其价值的高估, 则会影响银行的资产负债, 从而出现不实的资本充足率。有些银行利用房地产等实物作价出资时就存在着问题。4.3 缺乏相应的法

33、律制度国内商业银行和外资银行就资本充足率问题存在着差异,有必要进行立法统一。但值得一提的,对违反资本充足率的问题,我国刑法尚未作出相应的规定。鉴于资本充足率在金融业中的重要作用和资本充足监管的需要,我们认为,在适当的时候, 刑法应有所体现,对违反资本充足率等规定、严重扰乱金融秩序的行为,予以刑事打击。，现阶段我国银行监管法律制度完善，成为银行资本监管的重点。5 解决银行资本充足性监管法律存在问题的具体措施5.1 处理银行的不动产，解决资产物质化的问题首先， 要切实采取有效的措施减少银行资本金物化的问题, 特别注意在一些重大的房地产、工程项目的处理上的谨慎,以免大量的资本被固化在房地产等物上。要

34、切实处理银行拥有大量非自用不动产的情况,使银行名符其实是经营货币的企业。其次，在有关商业银行立法中,要对设立银行及银行增加注册资本过程中的出资方式进一步明确,并限定实物出资在银行注册资本中的比例。由于商业银行系经营货币的特殊企业,注意资本中的实物作价限定在2030 %内为妥。最后，对以房地产等实物作价出资的,应有监督检查制度,切实防止房地产等物出资的价值高估而引发的不实的资本、资本充足率。5.2统一资本充足率的标准，完善法律制度统一国内银行和外资银行的资本充足率标准, 统一国内银行和外资银行的资本充足率标准,加强对违反资本充足率行为的打击我国现行的法律制度,将国内商业银行的资本充足率定为不低于

35、8 % ,而根据中华人民共和国外资金融机构管理条例的规定,外资金融机构吸收的存款不得超过其总资产的40 %。加强对违反资本充足率行为的打击 我国现行的法律制度,将国内商业银行的资本充足率定为不低于8%, 而根据 中华人民共和国外资金融机构管理条例!的规定, 外资金融机构吸收的存款不得超过其总资产的40% 。除外国银行分行外, 外资、合资银行和外资、合资财务公司的总资产不得超过其实收资本加储备金之和的资产减值的内审监督体系设想如下：授权运输段资产减值鉴定小组审批的减值准备的提取，主要由内部审计人员履行监督职能；授权铁路局国有资产管理办公室审批的，由路局审计处在运输段内审人员审计的基础上进行再次审

36、计和监督。5.3 提高资产质量，扩大资本补充渠道历史形成的不良资产包袱严重制约着国有商业银行资本充足率的提高。大量不良资产的存在，使得银行资产的平均风险权重偏高，同时作为资本扣减项的呆账贷款，对资本充足率的影响更是举足轻重。我国国有商业银行的不良资产比率远远高于国外著名大银行，存在大量不良贷款，背上了沉重坏账、呆账负担。长期以来，资本匮乏一直是困扰我国银行业的一大难题，银行资本金来源渠道单一，尚未建立起动态的能随时补充资本金的良好机制。一方面由于国有商业银行的自身积累能力差，盈利水平较低，内部融资能力差，目前仍然存在以存贷款为主要业务，中间业务这一新兴的利润增长点未得到充分发展的状况，导致盈利

37、水平无法提高。因此国有商业银行资本金主要依靠国家财政注资，资本金的补充跟不上资产的发展规模。近几年我国财政赤字不断攀升，2002年、2003年连续两年突破300亿元，财政压力增大，再注的余地很小。而且财政注资是暂时的，被动的，并有可能带来国有商业银行的道德风险问题：银行一旦出现资本充足率不足，财政总是通过再注资出面救助，就会促使银行的资产扩张和承担过度的风险，使银行资本充足率进定一步恶化。5.4、解决资本结构不合理问题但我国商业银行的资本来源渠道单一，以核心资本为主，附属资本比重很低，因此影响了资本充足率的提高。但国有商业银行关于资本的管理主要局限在核心资本，对附属资本及管理至2002年时都还

38、未有足够重视，这种格局严重影响了国有商业银行资本充足率的总体水平。6结论新协议也突出强调了利率风险在银行风险管理中的重要作用。另外，银行业务操作环节不断增多，技术性和复杂性不断增强，对于电脑的依赖程度加大，由于电子技术的漏洞而造成的操作风险给银行带来巨大的潜在损失。因此，新协议将操作风险纳入资本监管的框架中。所以，要真实反映银行风险状况，就必须考虑市场风险和操作风险，我国银行也必须由单一信用风险管理转向实行全面风险管理。新资本协议正是考虑了这些实际情况，尤其强调了利率风险和操作风险在银行风险管理中的重要地位。然而，我国现行的银行监管指标几乎没有涉及以上因素带来的风险，这样监管指标在某些领域内就

39、失去了应有的效力，不能使银行的风险得到全面的控制。新协议的实施就要求中国监管当局充分考虑各种可能的风险，制定出全面、合理并具有预见性的银行监管指标。这也就意味着在新巴塞尔协议实施的前提下，我国银行监管当局即将面临重新修订监管指标的紧迫任务。但是由于缺乏实际工作经验，以及本人水平和时间的限制，对银行资本充足监管法律现状的认识和理解均存在着这样或那样的不成熟之处。在文章中并没有给出针对银行资本充足性监管法律问题的解决方案，这些都需要在以后的时间内继续深入探讨研究。参 考 文 献1期刊论文 关于提高我国商业银行资本充足率的思考 - 大众商务（下半月） - 2010(3) 2学位论文 巴塞尔协议框架下的我国商业银行资本充足率监管研究 - 2008 3期刊论文 新巴塞尔协议下我国商业银行资本充足率研究 - 黑龙江省政法管理干部学院学报 - 2010(7) 4学位论文 金融危机下如何提高商业银行资本充足率的对策研究 - 2009 5期刊论文 我国上市及非上市商业银行提高资本充足率的途径 - 商业文化（下半月） - 2010(3) 6学位论文 巴塞尔协议的演变与我国商业银行资本充足率及其监管 - 2004 7期刊论文 如何提高我国商业银行的资本充足率 - 大众商务（下半月） - 2010