2022年银行从业资格（中级）《风险管理》考试题库及答案解析（多选题）

1、2022年银行从业资格（中级）考试题库及答案解析考试科目：风险管理多选题1.商业银行公司治理指引中强调，高级管理人员应当按照董事会要求，及时、准确、完整地向董事会报告有关本行（ ）。A、经营业绩B、重要合同C、财务状况D、风险状况E、经营前景答案：ABCDE解析：商业银行公司治理指引中强调，高级管理人员应当按照董事会要求，及时、准确、完整地向董事会报告有关本行经营业绩、重要合同、财务状况、风险状况和经营前景等情况。2.风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的（ ）。A、哲学B、公司治理原则C、内部控制体系D、风险管理理念E、价值观答案：ADE解析：风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成

2、的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。3.按约束的风险类型，限额主要分为（ ）。A、信用风险限额B、市场风险限额C、操作风险限额D、流动性风险限额E、国别风险限额答案：ABCDE解析：按约束的风险类型，限额主要分为信用风险限额、市场风险（包栝银行账户和交易账户 ）限额、操作风险限额、流动性风险限额、国别风险限额。4.有效的风险偏好声明应该满足以下原则（ ）。A、包括银行在制定战略和业务规划时所使用的关键背景信息和假设B、与银行长短期战略规划、资本规划、财务规划、薪酬机制相关联C、考虑客户的利益和对股东的受托义务、

3、资本及其他监管要求，在完成战略目标和业务计划时，确定银行愿意接受的风险总量D、基于总体风险偏好、风险能力、风险轮廓，应为每类实质性风险和总体风险确定能够接受的最高风险水平E、包括定性的陈述，定性陈述要清晰阐明接受或规避某类风险的诱因，确定某种形式的界限或指标以便监测这类风险答案：ABCDE解析：有效的风险偏好声明应该满足以下原则：（1 ）包括银行在制定战略和业务规划时所使用的关键背景信息和假设。（2 ）与银行长短期战略规划、资本规划、财务规划、薪酬机制相关联。（3 ）考虑客户的利益和对股东的受托义务、资本及其他监管要求，在完成战略目标和业务计划时，确定银行愿意接受的风险总量。（4 ）基于总体风

4、险偏好、风险能力、风险轮廓，应为每类实质性风险和总体风险确定能够接受的最高风险水平。（5 ）包括定量指标。定量指标能够分解成业务条线和法律实体的风险限额，也能在集团层面汇总以反映整体的风险轮廓。（6 ）包括定性的陈述。定性陈述要清晰阐明接受或规避某类风险的诱因，确定某种形式的界限或指标以便监测这类风险。（7 ）具有前瞻性。能够通过情景分析和压力测试，确保银行理解什么事件可能会使银行超出风险偏好。5.风险限额管理的基本原则包括（ ）。A、强调多样化风险B、限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险C、限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标D、强调集中度风险E、参考最佳市场实践，但不以同业标

5、准或以监管要求作为限额标准答案：BCDE解析：一些基本的限额管理原则包括：限额种类要覆盖风险偏好范围内的各类风险；限额指标通常包括盈利、资本、流动性或其他相关指标（如增长率、波动性 ）；强调集中度风险，包括全集团、业务条线或相关法人实体层面的重大风险集中度（如交易对手方、国家/地区、担保物类型、产品等 ）；参考最佳市场实践，但不以同业标准或以监管要求作为限额标准等。6.风险限额管理包括（ ）环节。A、风险限额设定B、风险限额监测C、超限额处理D、风险限额识别E、风险限额估值答案：ABC解析：风险限额管理包括风险限额设定、风险限额监测和超限额处理三个环节。7.有效的风险偏好框架的影响包括（ ）。

6、A、有效的风险偏好框架应具备有效的传导和信息共享机制，确保风险偏好可以有效地传递到集团内各个业务条线和各法人机构B、董事会自上而下推动，各管理层级自下而上参与，能够被银行全体人员充分理解C、在业务机会出现时，评估银行需要承担的风险，防止过度承担风险D、能够适应业务和市场条件变化，及时调整业务条线或法律实体风险限额，并且确保金融机构总体风险偏好不变E、涵盖子公司、第三方外包供应商等在风险地图内但不受银行直接控制的活动、运营和体系答案：ABCDE解析：金融稳定理事会在有效风险偏好框架制定原则中强调，有效的风险偏好框架应具备有效的传导和信息共享机制，确保风险偏好可以有效地传递到集团内各个业务条线和各

7、法人机构；董事会自上而下推动，各管理层级自下而上参与，能够被银行全体人员充分理解；风险偏好应融入集团的风险文化；在业务机会出现时，评估银行需要承担的风险，防止过度承担风险；能够适应业务和市场条件变化，及时调整业务条线或法律实体风险限额，并且确保金融机构总体风险偏好不变；涵盖子公司、第三方外包供应商等在风险地图内但不受银行直接控制的活动、运营和体系。8.风险偏好框架包含了以下哪些内容（ ）。A、政策B、流程C、控制环节D、风险偏好声明E、风险限额答案：ABCDE解析：风险偏好框架是确定、沟通和监控风险偏好的总体方法，包括政策、流程、控制环节和制度。其中，还包括风险偏好声明、风险限额、有关监督和监

8、控风险偏好框架实施的职能和职责。9.商业银行风险控制与缓释流程应当符合以下要求（ ）。A、监测各种不可量化的关键风险因素的变化和发展趋势B、风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致C、监测各种可量化的关键风险指标D、所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求E、能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序答案：BDE解析：风险控制/缓释是商业银行对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。风险控制与缓释流程应当符合以下要求：（1 ）风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致；（2 ）所采取

9、的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求；（3 ）能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。10.风险政策是一系列的风险管理制度规定，目的是确保银行的风险（ ）与银行的规模、复杂性及风险状况相匹配。A、识别B、计量C、规避D、监控能力E、缓释答案：ABDE解析：风险政策是一系列的风险管理制度规定，目的是确保银行的风险识别、计量、缓释和监控能力与银行的规模、复杂性及风险状况相匹配。11.商业银行风险控制缓释策略应当实现的目标主要有（ ）。A、监测各种可量化的关键风险指标B、满足不同职能部门对于风险状况的多样化需求C、风险控制缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致D、所采取的具体

10、控制措施与缓释工具符合成本收益要求E、能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序答案：CDE解析：风险控制与缓释流程应当符合以下要求:（1 ）风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致;（2 ）所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求;（3 ）能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。12.当风险分散之后仍有较大的风险存在时，商业银行可使用（ ）方法将风险转嫁出去。A、出售风险头寸B、购买保险C、互换D、期权E、准时结算答案：ABCD解析：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险转移是指银行将

11、自身的风险暴露转移给第三方，包括出售风险头寸、购买保险或者进行避险交易（如互换、期权等 ）等。13.风险识别包括（ ）环节。A、预测风险B、感知风险C、监测风险D、控制风险E、分析风险答案：BE解析：风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。14.有效风险数据加总和风险报告原则主要包括数据治理和IT基础设施，风险数据的（ ），风险报告以及对监管部门的要求。A、准确性B、合法性C、及时性D、完整性E、灵活性答案：ACDE解析：有效风险数据加总和风险报告原则主要包括数据治理和IT基础设施，风险数据的准确性、完整性、及时性和灵活性，风险报告以及对监管部门的要求。15.根据数据的来源不同，风险管理信息系

12、统的风险数据可以分为（ ）。A、内部数据B、历史数据C、中间计量数据D、组合结果数据E、外部数据答案：AE解析：根据数据的来源不同，风险管理信息系统的风险数据可以分为：内部数据，指从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息；外部数据，是通过专业数据供应商所获得的数据，或者从税务、海关、公共服务提供部门、征信系统等记录客户经营和消费活动的机构获得的数据。16.商业银行风险管理涉及到大量的数据，下列各项属于外部数据的有（ ）。A、专业数据供应商所获得的数据B、从税务、海关、公共服务提供部门的机构获得的数据C、征信系统等记录客户经营的机构获得的数据D、记录消费活动的机构获得的数据E、客户在

13、本行的信用记录答案：ABCD解析：根据数据的来源不同，风险管理信息系统的风险数据可以分为：内部数据，指从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据信息；外部数据，是通过专业数据供应商所获得的数据，或者从税务、海关、公共服务提供部门、征信系统等记录客户经营和消费活动的机构获得的数据。17.风险管理信息系统应当（ ）。A、设置灾难恢复以及应急操作程序B、建立错误承受程序C、随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录D、为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志E、设置严格的网络安全加密系统，防止外部非法入侵答案：ABCE解析：风险管理信息系统应当：针对风险管理组织体系、部门职能、岗

14、位职责等，设置不同的登录级别；为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡；对每次系统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据；设置严格的网络安全加密系统，防止外部非法入侵；随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录；设置灾难恢复以及应急操作程序；建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统的完整性。18.风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障,确保系统能够长期、不间断地运行。风险管理信息系统应当（ ）。A、针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的登录级別B、为每个系统用户设置独特的识别标志，并

15、定期更换登录密码或磁卡C、对每次系统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据D、设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵E、建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统的完整性答案：ABCDE解析：风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障,确保系统能够长期、不间断地运行。风险管理信息系统应当：（1 ）针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的登录级別；（2 ）为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡；（3 ）对每次系统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据；（4 ）设置严格的网络安全/加密系统

16、，防止外部非法入侵；（5 ）随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录；（6 ）设置灾难恢复以及应急操作程序；（7 ）建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统的完整性。19.商业银行应当建立与全面风险管理相适应的管理信息系统体系，相关管理信息系统应具备的功能包括（ ）。A、支持各业务条线的风险计量和全行风险加总B、识别全行范围的集中度风险，以及信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险等各类风险相互作用产生的风险C、分析各类风险缓释工具在不同市场环境的作用和效果D、支持全行层面的压力测试工作，评估各种压力场景对全行及主要业务条线的影响E、具有适当灵活性，及时

17、反映风险假设变化对风险评估和资本评估的影响答案：ABCDE解析：商业银行资本管理办法（试行 ）要求“商业银行应当建立与全面风险管理相适应的管理信息系统体系，相关管理信息系统应具备以下主要功能：支持各业务条线的风险计量和全行风险加总；识别全行范围的集中度风险，以及信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险等各类风险相互作用产生的风险;分析各类风险缓释工具在不同市场环境的作用和效果；支持全行层面的压力测试工作，评估各种压力场景对全行及主要业务条线的影响；具有适当灵活性，及时反映风险假设变化对风险评估和资本评估的影响”。20.巴塞尔委员会2015年第四版加强银行公司治理的原则强调了内部审计在风险管理中

18、的作用，包括的是（ ）。A、有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第三道防线B、内部审计职能应向董事会提供独立保证，并支持董事会及高级管理层推动有效的治理流程及银行的长期稳健C、评估现行政策是否有效、适当并能满足银行业务需要D、评估现行程序是否有效、适当并能满足银行业务需要E、评估现行内部控制是否有效、适当并能满足银行业务需要答案：AB解析：2012年9月，巴塞尔委员会第三版有效银行监管核心原则强调内部审计的职责是评估现行政策、程序和内部控制（包括风险管理、合规和公司治理程序 ）是否有效、适当并能满足银行业务需要，是否在实践中有效实施相关政策和程序。银行内部审计部门应具有充足的资源并保持适当的

19、独立性，能够及时、充分了解相关信息，并确保其采用的审计方法能够识别银行承担的实质性风险。巴塞尔委员会2015年第四版加强银行公司治理的原则强调：有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第三道防线。内部审计职能应向董事会提供独立保证，并支持董事会及高级管理层推动有效的治理流程及银行的长期稳健。该职能向董事会和高级管理层提供有关银行的内部控制、风险管理和治理体系的质量和效力的独立保证，从而帮助董事会及高级管理层保护他们的机构及其声誉。21.巴塞尔委员会有效银行核心监管原则（2012 ）指出，内部控制是风险管理体系的有机组成部分，是银行（ ）共同参与的，通过制定和实施系统化的制度、程序和方法，实现风险

20、控制目标的动态过程和机制。A、合作伙伴B、董事会C、高级管理层D、全体员工E、关联企业答案：BCD解析：巴塞尔委员会有效银行核心监管原则（2012 ）指出，内部控制是风险管理体系的有机组成部分，是银行董事会、高级管理层和全体员工共同参与的，通过制定和实施系统化的制度、程序和方法，实现风险控制目标的动态过程和机制。22.盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要包括（ ）。A、净资产收益率B、销售毛利率C、总资产周转率D、资产净利率E、资产负债率答案：ABD解析：盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费

21、用并获得投资收益的能力，主要包括：销售毛利率；销售净利率；资产净利率；净资产收益率；总资产收益率。C项属于效率比率，体现管理层管理和控制资产的能力；E项属于杠杆比率，衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，判断企业的偿债资格和能力。23.银行必须对单一法人客户进行担保分析，这个所谓的“担保”主要是为了（ ）。A、维护债权人和其他当事人的合法权益B、提高贷款偿还的可能性C、降低商业银行资金损失的风险D、提高银行对法人客户的指导能力E、为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源答案：ABCE解析：担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益、提高贷款偿还的可能性、降低商业银行资金损失的风险，由

22、借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。24.商业银行在进行集团法人客户信用风险识别时，应看重考核客户信用风险的内容有（ ）。A、内部关联交易B、连环担保C、财务报表真实性D、人员流动性E、系统性风险答案：ABCE解析：与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：1.内部关联交易频繁；2.连环担保十分普遍；3.真实财务状况难以掌握；4.系统性风险较高；5.风险识别和贷后管理难度大。25.与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当特别关注（ ）等风险因素的影响。A、区

23、域风险B、行业风险C、宏观经济因素D、客户的偿债意愿E、客户的偿债能力答案：ABC解析：与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响，主要包括：宏观经济因素；行业风险；区域风险。26.现金流分为（ ）。A、经营活动的现金流B、投资活动的现金流C、融资活动的现金流D、休闲活动的现金流E、投机活动的现金流答案：ABC解析：现金流是指现金在一个公司内的流入和流出。现金流分为三个部分：经营活动的现金流；投资活动的现金流；融资活动的现金流。27.考察和分析企业的非财务状况，主要从哪些方面进行分析和判断?（ ）A、行业风险B、管理层

24、风险C、生产与经营风险D、宏观经济、社会及自然环境E、担保状况答案：ABCD解析：非财务状况分析主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。28.企业的生产与经营风险主要表现为（ ）。A、行业风险B、产品风险C、生产风险D、销售风险E、总体经营风险答案：BCDE解析：企业的生产与经营风险主要表现为：总体经营风险；产品风险；原料供应风险；生产风险；销售风险。29.下列有关关联交易的说法，正确的有（ ）。A、与单一法人客户相比，集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特征B、横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、

25、资金往来以及债务重组C、集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和控制D、国家控制的企业间因为彼此同受国家控制而成为关联方E、纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售答案：ABCE解析：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。D项，国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。30.根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为（ ）。A、股份合作化企业集团B、纵向一体化企业集团C、横向多元化企业集团D、有限责任企业集团E、综合企业集团答案：BC解析

26、：根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团。31.商业银行分析企业集团内的关联交易时，判断企业客户是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有（ ）。A、易货交易B、发生处理方式异常的交易C、资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用D、互为提供担保或连环提供担保E、与特定顾客或供应商发生大额交易答案：ABDE解析：商业银行发现企业客户下列行为情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为情况是否属于关联方之间的关联交易：（1 ）与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易;（2 ）进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易;（3

27、 ）与特定客户或供应商发生大额交易;（4 ）进行实质与形式不符的交易;（5 ）易货交易;（6 ）进行明显缺乏商业理由的交易;（7 ）发生处理方式异常的交易;（8 ）资产负债表日前后发生的重大交易;（9 ）互为提供担保或连环提供担保;（10 ）存在有关控制权的秘密协议;（11 ）除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。32.商业银行在识别和分析贷款风险时，系统性风险因素包括（ ）。A、行业风险因素B、管理层风险因素C、区域风险因素D、企业产品销售风险因素E、宏观经济因素答案：ACE解析：BD两项属于非系统性风险因素。”33.商业银行在进行集团法人客户信用风险识别时，应着重考虑区别

28、于单一法人客户信用风险的内容有（ ）。A、内部关联交易频繁B、连环担保十分普遍C、真实财务状况难以掌握D、系统性风险较高E、风险识别和贷后管理难度大答案：ABCDE解析：与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：1.内部关联交易频繁2.连环担保十分普遍3.真实财务状况难以掌握4.系统性风险较高5.风险识别和贷后管理难度大。34.在信用风险缓释工具中，合格保证应满足的最低要求包括（ ）。A、保证人资格应符合中华人民共和国担保法规定，具备代为清偿贷款本息能力B、保证应为书面的，且保证数额在保证期限内有效C、采用内部评级法初级法的银行，保证必须为无条件不可撤销的；采用内部评级法高级

29、法的银行，允许有条件的保证，应充分考虑潜在信用风险缓释减少的影响D、银行应对保证人的资信状况和代偿能力等进行审批评估，确保保证的可靠性E、采用信用风险缓释工具后的风险权重不小于对保证人直接风险暴露的风险权重答案：ABCDE解析：除ABCDE五项外，合格保证应满足的最低要求还包括：银行应加强对保证人的档案信息管理，在保证合同有效期间，应定期对保证人的资信状况和偿债能力及保证合同的履行情况进行检查；银行对关联公司或集团内部的互保及交叉保证应从严掌握，具有实质风险相关性的保证不应作为合格的信用风险缓释工具。35.下列各项属于信用风险计量所经历的阶段的有（ ）。A、专家判断法B、信用评分模型C、内部评

30、级体系D、违约概率模型E、二维评级体系答案：ABD解析：商业银行对客户的信用风险评估计量大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个主要发展阶段。36.下列关于违约的说法，正确的有（ ）。A.违约的定义是内部评级法的重要定义B.如果某债务人被认定为违约，银行应对该债务人主要关联债务人的评级进行检查C.违约的定义是估计违约概率（PA、违约损失率（LGB、违约风险暴露（EAC、等信用风险参数的基础D、如果内部评级基于整个企业集团，并依据企业集团评级进行授信，集团内任一债务人违约应被视为集团内所有债务人违约的触发条件E、如果某债务人被认定为违约，是否对关联债务人实行交叉违约认定，取决于关联债

31、务人在经济上的相互依赖和一体化程度答案：ACDE解析：B项，如果某债务人被认定为违约，银行应对该债务人所有关联债务人的评级进行检查。37.内部评级法初级法下，合格净额结算包括（ ）。A、表内净额结算B、表外净额结算C、回购交易净额结算D、场外衍生工具净额结算E、交易账户信用衍生工具净额结算答案：ACDE解析：内部评级法初级法下，合格净额结算包括：表内净额结算、回购交易净额结算、场外衍生工具及交易账户信用衍生工具净额结算。银行采用合格净额结算缓释信用风险时，应持续监测和控制后续风险，并在净头寸的基础上监测和控制相关的风险暴露。38.内部评级法的核心应用范围包括（ ）。A、信贷政策的制定B、授信审

32、批C、限额设定D、贷款定价E、损失准备计提答案：ABC解析：除ABC三项外，内部评级法的核心应用范围还包括：风险监控，对于不同评级结果的债务人或债项，采用不同监控手段和频率；风险报告，明确规定风险报告的内容、频率和对象，至少按季向董事会、高级管理层和其他相关部门或人员报告债务人和债项评级总体概况和变化情况。DE两项属于内部评级法的高级应用范围。39.根据监管要求，发生下列哪些情况时，债务人会被商业银行视为违约（ ）。A、债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期60天以上B、债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上C、银行对贷款出售并承担一定比例的账面损失D、银行将债务人列为破产企业或类似

33、状态E、银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算答案：BCDE解析：当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：1.债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。2.银行认定，除非采取变现抵（质 ）押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”:（1 ）银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。（2 ）发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。（3 ）银行

34、将贷款出售并承担一定比例的账面损失。（4 ）由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还旧；三是债务人无力偿还而导致的展期。（5 ）银行将债务人列为破产企业或类似状态。（6 ）债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务。（7 ）银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。40.目前，应用最广泛的信用评分模型有（ ）。A、线性概率模型B、Logit模型C、Probit模型D、线性辨别模型E、历史模型答案：ABCD解析：目前，

35、应用最广泛的信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、Probit模型和线性辨别模型。41.在商业银行信用风险内部评级法的债项评级中，对违约损失率产生影响的因素有（ ）。A、企业所处行业B、清偿优先性C、企业的资本结构D、宏观经济周期E、地区因素答案：ABCDE解析：影响违约损失率的因素有多方面，主要包括：项目因素，包括清偿优先性、抵押品等；公司因素，指与特定的借款企业相关的因素，主要是借款企业的资本结构；行业因素，企业所处的行业对违约损失率有明显的影响；地区因素；宏观经济周期因素。42.下列关于商业银行客户信用评级和债项评级的表述，正确的有（ ）。A、它们是反映信用风险水平的两个维度B、同

36、一个债务人的不同交易可以有不同的债项评级C、债项评级由债务人的信用水平决定D、同一个债务人有多个客户信用评级E、客户信用评级主要由债务人的信用水平决定答案：ABE解析：客户信用评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，客户信用评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定；而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。根据商业银行的内部评级，一个债务人通常有一个客户信用评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。43.客户评级必须具有（ ）的功能。A、能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势B、

37、能够有效防止违约风险C、能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率D、能够有效抵补风险，以保证商业银行的正常经营E、将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内答案：ACE解析：客户评级必须具有两大功能：一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内。44.纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足的条件包括（ ）。A、该项金融工具不可赎回B、该项金融工具不属于发行方的债务C、对发行方资产或收入具有剩余索取权D、发行方的年

38、销售额不超过3亿元人民币E、持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所产生的收益答案：ABCE解析：股权风险暴露是指商业银行直接或间接持有的股东权益。纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足如下条件:持有该项金融工具获取收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所产生的收益。该项金融工具不可赎回，不属于发行方的债务。对发行方资产或收入具有剩余索取权。45.对贷款的债项评级主要是通过计量借款人的违约损失率来实现的，下列关于违约损失率的说法正确的有（ ）。A、违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例B、违约损失率引入监管资本框架具有重要意义，能够更加正确地

39、反映银行实际承担的风险C、违约损失率估计应以预期清偿率为基础D、违约损失率估计应基于经济损失E、违约损失率不能仅依据对抵（质 ）押品市值的估计，同时应考虑到银行可能没有能力迅速控制和清算抵押品答案：ABDE解析：C项，违约损失率估计应以历史清偿率为基础。46.目前国际上应用比较广泛的信用风险组合模型包括（ ）。A、CreditMetrics模型B、死亡率模型C、CreditRisk+模型D、KPMG模型E、CreditPortfolioView模型答案：ACE解析：BD两项属于客户信用评级的违约概率模型。47.CreditPortfolioView模型是目前国际银行业应用比较广泛的信用风险组合

40、模型之一，关于该模型，下列说法正确的有（ ）。A、CreditMetrics模型可以看做是该模型的一个补充B、计算非违约的转移概率时不使用历史数据C、它直接将转移概率与宏观因素的关系模型化D、在违约率计算上不使用历史数据E、比较适用于投机类型的借款人答案：CDE解析：CreditPortfolioView模型直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。CreditPortfolioView模型可以看做是CreditMetrics模型的一个补充，因为该模型虽然在违约率计算上不使用历史数据，而是根据现实宏观经济因素通过蒙特卡洛模

41、拟计算出来，但对于那些非违约的转移概率则还需要根据历史数据来计算，只不过将这些基于历史数据的转移概率进行了调整而已。CreditPortfolioView模型比较适用于投机类型的借款人，因为该类借款人对宏观经济因素的变化更敏感。48.以下关于商业银行信用风险控制与缓释的描述，正确的有（ ）。A、限额管理对控制商业银行业务活动的风险非常重要，目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖B、信用风险缓释是指银行运用合格的抵（质 ）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险C、信贷业务流程应当结构清晰、职能明确，在业务处理过程中做到关键岗位相互分离、相互协调、相互制约，同时

42、满足业务发展和风险管理的需要D、在商业银行的风险管理实践中，限额管理包含银行管理和信贷业务两个层面的主要内容E、商业银行信贷业务层面的授信限额是银行管理层面的资本限额的具体落实答案：ABCDE解析：限额管理对控制商业银行业务活动的风险非常重要，目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖；信用风险缓释是指银行运用合格的抵（质 ）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险；信贷业务流程应当结构清晰、职能明确，在业务处理过程中做到关键岗位相互分离、相互协调、相互制约，同时满足业务发展和风险管理的需要；在商业银行的风险管理实践中，限额管理包含银行管理和信贷业务两个层面的主要

43、内容；商业银行信贷业务层面的授信限额是银行管理层面的资本限额的具体落实。49.某公司2009年1月4日从A银行获取了一笔贷款金额1000万元、期限1年、年利率7%的流动资金贷款,根据商业银行资本管理办法（试行 ），出现下列哪些情况时,该公司将被A银行视为违约客户（ ）。A、为优化资产结构,2009年7月4日,A银行以1000万元的价格将该笔贷款出手给B银行B、截止2010年2月15日,该公司仍未偿还该笔贷款C、考虑到贷款的质量下降,2009年9月,A银行为该笔贷款提取了250万元的贷款损失专项准备D、2010年1月4日,A银行与该公司签订贷款重组协议,免除其70万元的利息,该公司偿还200万元

44、的贷款本金,剩余800万元2010年7月3日偿还,年利率6%E、2009年7月,由于经营不善,该公司向法院申请破产答案：ACDE解析：B：债务逾期没有超过90天，不算违约。当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：1.债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。2.银行认定，除非采取变现抵（质 ）押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”:（1 ）银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。（2 ）发生信贷

45、关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。（3 ）银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。（4 ）由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还旧；三是债务人无力偿还而导致的展期。（5 ）银行将债务人列为破产企业或类似状态。（6 ）债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务。（7 ）银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。50.专家系统在分析信用风险时主要考虑的因素包括与借款人有关的因

46、素以及与市场有关的因素。下列各项中，与市场有关的因素包括（ ）。A、收益波动性B、经济周期C、宏观经济政策D、利率水平E、杠杆答案：BCD解析：一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素，一是与借款人有关的因素，主要包括借款人的声誉、杠杆、收益波动性；二是与市场有关的因素，主要包括经济周期、宏观经济政策、利率水平。51.下列各项所述情形，债务人可被视为违约的有（ ）。A、某借款企业申请破产，由此将延期偿还欠款B、某借款企业已破产，由此将不归还欠款C、某客户的信用卡债务余额超过了新核定的透支限额，且逾期50天未还D、某房贷借款人无法全额偿还借款，且抵押品房屋无法变现E、银行同意对某借款

47、企业的债务进行债务重组，由此可能导致债务减少答案：ABDE解析：根据商业银行资本管理办法（试行 ），当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上，若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期；银行认定，除非采取变现抵（质 ）押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。ABDE四项均为银行将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”的情况。52.下列关于违约概率的说法，不正确的有（ ）。A、违约概率是事后检验的结果B、违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性C、违约概率一般被具体定义为借款

48、人内部评级1年期违约概率与002中的较高者D、违约概率的估计包括单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率两个层面E、对任一级别的债务人，银行可以使用违约概率预测模型得到的每个债务人违约概率的简单平均值作为该级别的违约概率答案：AC解析：A项，违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预测，两者存在本质的区别；C项，违约概率一般被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与003中的较高者。53.风险暴露的类型包括（ ）。A、公司风险暴露B、零售风险暴露C、主权风险暴露D、金融机构风险暴露E、股权风险暴露答案：ABCDE解析：风险暴露主要包括公司风险暴露、零售风险暴露、主

49、权风险暴露、金融机构风险暴露、股权风险暴露以及其他风险暴露。54.商业银行在对客户风险进行监测时，通常需要分析客户风险的基本面指标。基本面指标主要包括（ ）。A、环境类指标B、实力类指标C、品质类指标D、财务类指标E、营运能力指标答案：ABC解析：客户风险的内生变量包括两类指标：基本面指标，包括品质类指标、实力类指标和环境类指标；财务指标，包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标和增长能力指标。55.下列各项属于区域经营环境恶化相关警示信号的有（ ）。A、区域法律法规明显调整B、区域经济整体下滑C、区域内某产业集中度高，而该产业受到国家宏观调控D、区域内客户的资信状况普遍降低E、区域产业集

50、中度高，区域主导产业出现衰退答案：BDE解析：AC两项属于区域政策法规重大变化的警示信号。除BDE三项外，区域经营环境恶化的相关警示信号还包括区域内产品普遍被购买者反映质量差、购买者对该区域生产的产品失去信心等。56.综合报告是各报告单位针对管理范围内、报告期内各类风险与内控状况撰写的综合性风险报告。综合报告应反映的主要内容包括（ ）。A、辖内各类风险总体状况及变化趋势B、分类风险状况及变化原因分析C、风险应对策略及具体措施D、加强风险管理的建议E、发展趋势及风险因素分析答案：ABCD解析：E项为风险报告的专题报告所反映的内容。57.风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，从报告的使用者来看

51、，可以分为内部报告和外部报告，下列各项中属于内部报告的有（ ）。A、评价整体风险状况B、识别当期风险特征C、分析重点风险因素D、配合内部审计检查E、提供监管数据答案：ABCD解析：从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。除ABCD四项外，内部报告还包括总结专项风险工作。外部报告的内容相对固定，主要包括：提供监管数据；反映管理情况；提出风险管理的措施建议等。58.商业银行进行信用风险预警分析时，可考虑将（ ）作为区域风险预警信号。A、区域经济整体下滑B、区域内的产业发展规划不合理C、区域相关法律法规重大调整D、区域主导产业出现衰退E、区域内客户资信状况普遍降低答案：ABCD

52、E解析：区域风险通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等，其风险预警主要包括：政策法规发生重大变化；区域经营环境出现恶化；区域商业银行分支机构内部出现风险因素。BC两项属于政策法规发生重大变化的情况；ADE三项属于区域经营环境出现恶化的情况。59.商业银行可以从（ ）等的资产质量、收益维度对贷款组合进行结构分析，有效监测信用组合风险。A、行业B、公司C、产品D、客户E、区域答案：ACDE解析：组合监测方法中，结构分析包括行业、客户、产品、区域等的资产质量、收益（利润贡献度 ）等维度。商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指标

53、一定权重，得出对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。60.我国监管当局出台的贷款五级分类包含哪些等级的贷款?（ ）A、正常B、关注C、次级D、不良E、损失答案：ABCE解析：根据贷款风险分类指引规定，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。61.下列关于债项评级的说法不正确的有（ ）。A、客户信用评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度B、债项评级只可以反映债项本身的交易风险C、债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约前估计的债项损失大小。D、根据商业银行的内部评级，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级E、在内部评级法下，债项评级与债项的违

54、约风险暴露、违约损失率、有效期限密切相关答案：BC解析：B项，债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户的信用风险和债项交易风险；C项，债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后估计的债项损失大小。62.根据商业银行不良资产监测和考核暂行办法规定的不良贷款分析报告包括（ ）。A、新发放贷款质量情况B、对不良贷款的变化趋势进行预测C、不良贷款清收转化情况D、本期贷款余额等基本情况E、新发生不良贷款的内外部原因分析及典型案例答案：ABCDE解析：根据商业银行不良贷款监测和考核暂行办法规定的不良贷款分析报告除上述五项外，其主要内容还包括：地区和客户结构情况。63.我

55、国监管当局出台的贷款分类包含（ ）。A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失答案：ABCDE解析：根据贷款风险分类指导原则（银发（2001 ）416号 ）附件（该文件目前已失效 ）以及贷款风险分类指引（银监发（2007 ）54号 ）等文件规定，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。64.下列关于风险监测主要指标的说法，正确的有（ ）。A、关联授信比例=（全部关联方授信总额/资本净额 ）×100%B、逾期贷款率=（逾期贷款余额各项贷款余额 ）×100%C、不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备 ）×（次级类贷款+可疑类贷款+损

56、失类贷款 ）×100D、预期损失率=（预期损失/各项贷款 ）×100%E、不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款 ）/各项贷款余额×100%答案：ABE解析：C选项：不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备 ）（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款 ）×100;D选项：预期损失率=（预期损失/资产风险暴露 ）×100%65.行业经营出现恶化的预警指标主要有（ ）。A、产业集中度提高B、行业整体衰退C、经济萧条对行业发展产生影响D、产能明显过剩E、市场需求出现明显下降答案：BCDE解析：行业经营风险因素：1.行业整体衰退；2.出现重大的技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变；3.经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响；4.产能明显过剩；5.市场需求出现明显下降；6.行