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文档简介

1、公司机动设备处公司机动设备处20152015年年1010月月121 1、为什么要建立内控体系？、为什么要建立内控体系？2 2、内控体系框架和工作思路、内控体系框架和工作思路3456789101 1、为什么要建立内控体系？、为什么要建立内控体系？2 2、内控体系框架和工作思路、内控体系框架和工作思路1112131415161718192021建立测试标准，监控体系运行222324COSO 框架框架流程描述流程描述风险分析风险分析完善制度完善制度测试改进测试改进25 第一阶段：第一阶段：20042004年年3 3月月20042004年年6 6月月 业务流程目录的确定、流程图绘制和流程图说明编制。业

2、务流程目录的确定、流程图绘制和流程图说明编制。 第二阶段：第二阶段：20042004年年6 6月月20042004年年9 9月月 风险数据库风险种类的识别及风险控制文档风险数据库风险种类的识别及风险控制文档RCDRCD的编制。的编制。 第三阶段：第三阶段：20042004年年9 9月月20052005年年4 4月月 贯彻股份公司内控体系框架的工作指南，编制贯彻股份公司内控体系框架的工作指南，编制抚顺石化公司内抚顺石化公司内 控体系建设实施方案控体系建设实施方案。 第四阶段：第四阶段：20052005年年9 9月月20062006年年1 1月月 按计划编制按计划编制抚顺石化公司内控手册抚顺石化公

3、司内控手册。 第五阶段：第五阶段：20062006年年1 1月月20062006年年3 3月月 内部控制管理手册内部控制管理手册- -抚顺公司分册抚顺公司分册的编制任务。的编制任务。2627 1 1、工作流程图的绘制：用规定的、工作流程图的绘制：用规定的VisioVisio软件将本岗位的软件将本岗位的工作流程简单明了地绘制出来；工作流程简单明了地绘制出来； 2 2、工作流程中重要风险的识别确认：对工作流程中可、工作流程中重要风险的识别确认：对工作流程中可能涉及到的与财务有直接或间接影响的因素；能涉及到的与财务有直接或间接影响的因素； 3 3、RCDRCD文档、程序文件的编写：描述可能存在的风险以文档、程序文件的编写：描述可能存在的风险以及采取的人工或自动防范措施；及采取的人工或自动防范措施； 4 4、对规章制度的修订：按照内控体系的要求，对各种、对规章制度的修订：按照内控体系的要求，对各种支持流程的规章制度进行修订完善。支持流程的规章制度进行修订完善。28l除了上述流程外，其他处室的业务也与有我处延伸、涉及到除

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