国际贸易结算 单证概述

1、 第一节国际结算概述第一节国际结算概述 第二节国际贸易单证概述第二节国际贸易单证概述第一节国际结算概述第一节国际结算概述一、国际结算的定义一、国际结算的定义 国际结算（国际结算（International Settlement）：是为清偿）：是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金而通过银行来完成国际债权债务关系或跨国转移资金而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活动。的跨国（地区）货币收付活动。二、国际结算的产生与发展二、国际结算的产生与发展1.1.从现金结算从现金结算 非现金结算非现金结算 （条件：票据的产生和推广）（条件：票据的产生和推广）2.2.从从“凭货付款凭货付款” “” “凭单付款

2、凭单付款” （条件：单据证券化）（条件：单据证券化）3.3.从买卖直接结算从买卖直接结算 通过银行结算通过银行结算 （条件：凭单付款、银行的出现）（条件：凭单付款、银行的出现）4.4.从简单结算方式从简单结算方式 复杂结算方式复杂结算方式 （条件：国际贸易的不断发展）（条件：国际贸易的不断发展）三、国际结算中的往来银行三、国际结算中的往来银行 办理国际结算的条件：必须有海外分支机构和代理办理国际结算的条件：必须有海外分支机构和代理 行的合作。行的合作。 （一）商业银行的海外分支机构（一）商业银行的海外分支机构 商业银行的商业银行的海外分支机构海外分支机构可分以下几个层次：可分以下几个层次： （

3、1 1）代表处（）代表处（Representative OfficeRepresentative Office） （2 2）代理处（）代理处（Agency OfficeAgency Office） 受母行完全控制受母行完全控制 （3 3）分行（）分行（BranchBranch） （4 4）子银行（）子银行（SubsidiarySubsidiary） （5 5）联营银行（）联营银行（AffiliateAffiliate） 独立法人独立法人 （6 6）银团银行（）银团银行（Consortium BankConsortium Bank） ( (二）二）代理行代理行1.1.代理行关系含义：两家不同国籍

4、的银行，互相委托，互代理行关系含义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。为办理国际银行业务所发生的往来关系。 为什么要建立代理行关系？为什么要建立代理行关系？ 一家银行不能在世界各地都设立分支机构；一家银行不能在世界各地都设立分支机构； 国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人；国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人； 所有收付都要通过银行间清算来完成；所有收付都要通过银行间清算来完成； 外汇管制的原因。外汇管制的原因。（二）代理行（二）代理行（Correspondent Bank） 2 2建立代理关系的三个步骤：建立代理关系的三个步骤： （1 1）考察对方银

5、行的资信。）考察对方银行的资信。 （2 2）签订代理协议并互换控制文件（）签订代理协议并互换控制文件（Control Control DocumentsDocuments）：）： 密押（密押（Test KeyTest Key） 印鉴册签字样本（印鉴册签字样本（Specimen SignatureSpecimen Signature） 费率表（费率表（Terms and ConditionsTerms and Conditions）。）。 （3 3）双方银行确认控制文件。）双方银行确认控制文件。（二）代理行（二）代理行（Correspondent Bank） 3 3代理行的种类代理行的种类 （1

6、 1）帐户行（）帐户行（Depository BankDepository Bank）：指代理行之）：指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立帐户的银行。间单方或双方相互在对方银行开立帐户的银行。 （2 2）非帐户行（）非帐户行（Non- depository BankNon- depository Bank）：没）：没有建立帐户关系的代理行，他们之间的货币收付需通有建立帐户关系的代理行，他们之间的货币收付需通过第三家银行办理。过第三家银行办理。（二）代理行（二）代理行（Correspondent Bank）（1 1） CHIPSCHIPS Clearing House Inter-bank

7、Payment System Clearing House Inter-bank Payment System 纽约银行同业电纽约银行同业电子清算系统子清算系统 (2) (2) CHAPSCHAPS Clearing House Automated Payment System Clearing House Automated Payment System 英国同业银行自动英国同业银行自动支付系统支付系统 (3) TARGET(3) TARGETTrans-Europe Automated Real-time Gross Settlement Express Trans-Europe Auto

8、mated Real-time Gross Settlement Express Transfer System Transfer System 泛欧自动及时总额清算系统泛欧自动及时总额清算系统 (4)SWIFT(4)SWIFTS o c i e t y f o r W o r l d w i d e I n t e r - b a n k F i n a n c i a l S o c i e t y f o r W o r l d w i d e I n t e r - b a n k F i n a n c i a l TelecommunicationTelecommunication

9、环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会 四、国际银行间资金转移网络四、国际银行间资金转移网络 成立于成立于1973年，目前全球大多数国家大多数银行已使年，目前全球大多数国家大多数银行已使用用SWIFT系统。系统。 总部布鲁塞尔，荷兰和美国设有运行中心总部布鲁塞尔，荷兰和美国设有运行中心 宗旨：提供高效、优质的金融通讯服务。宗旨：提供高效、优质的金融通讯服务。 功能：（功能：（1）信息报文的接收、分类和投递；）信息报文的接收、分类和投递； （2）报文有效性的检验；）报文有效性的检验； （3）设计、开发标准电文格式。）设计、开发标准电文格式。SWIFT介绍介绍 1.SWIFT需要会员资格。我国的

10、大多数专业银行都是需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其会员。其会员。 2. SWIFT的费用较低。同样多的内容的费用较低。同样多的内容SWIFT的费用只的费用只有有TELEX（电传）的（电传）的18左右，只有左右，只有CABLE（电报）（电报）的的2.5左右。左右。 3. SWIFT的安全性较高。的安全性较高。SWIFT的密押比电传密押的的密押比电传密押的可靠性强、保密性高、具有较高的自动化。可靠性强、保密性高、具有较高的自动化。 4.SWIFT的格式具有标准化。对于的格式具有标准化。对于SWIFT电文，电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。组织有着统一的要求和格式。SWIFT特点特点

11、一、国际贸易单证的意义一、国际贸易单证的意义二、国际贸易单证的种类二、国际贸易单证的种类三、单证制作的依据三、单证制作的依据四、国际贸易单证的基本要求四、国际贸易单证的基本要求五、国际贸易单证的发展五、国际贸易单证的发展一、国际贸易单证的意义一、国际贸易单证的意义n单证定义单证定义单证（单证（DocumentsDocuments）就是指在国际结算中应用的）就是指在国际结算中应用的单据、文件、证书的统称，凭借它来处理国际货单据、文件、证书的统称，凭借它来处理国际货物的支付、运输、保险、商检、结汇等。物的支付、运输、保险、商检、结汇等。狭义狭义 ：单据和信用证：单据和信用证 广义广义 ：各种文件和

12、凭证：各种文件和凭证。 n单证的意义单证的意义1 1、进出口收付汇的需要、进出口收付汇的需要 2 2、合同履行的手段和证明、合同履行的手段和证明 3 3、避免和解决争端的依据、避免和解决争端的依据 4 4、影响国家、企业形象和效益、影响国家、企业形象和效益 5 5、经营管理的重要环节、经营管理的重要环节一、国际贸易单证的意义一、国际贸易单证的意义二、二、 国际贸易单证的种类国际贸易单证的种类1、船公司证明船公司证明NoImage三、单证制作的依据三、单证制作的依据买卖合同、信用证和货物买卖合同、信用证和货物 单证、单单、单同、单货相符单证、单单、单同、单货相符 法律、惯例和规定法律、惯例和规定

13、 合同法合同法、票据法票据法、联合国国际货物联合国国际货物销售合同公约销售合同公约、UCPUCP0000、ISBPISBP、URC522URC522、INCOTERMS 2010INCOTERMS 2010等等 行业、部门的特殊要求行业、部门的特殊要求 AZOAZO证明、证明、AMSAMS（America manifest system）仓单仓单NoImage四、国际贸易单证的基本要求（四、国际贸易单证的基本要求（“五要求五要求”） n 正确正确四个相符：单证相符、单单相符、单同相符、单货相符四个相符：单证相符、单单相符、单同相符、单货相符 n 完整完整单据种类齐全、单据份数完整、单据内容完整

14、单据种类齐全、单据份数完整、单据内容完整n 及时及时各种单据的出单日期要合理各种单据的出单日期要合理 p17p17、交单及时交单及时（注意21天）n 简洁简洁 n 清晰清晰单证内容排版整齐、字迹清晰、减少涂改单证内容排版整齐、字迹清晰、减少涂改 (空白单据) 某公司出口货物一批，数量为某公司出口货物一批，数量为10001000公吨，每公吨公吨，每公吨USD65 CIF ROTTERDAM,USD65 CIF ROTTERDAM,国外买方通过开证行按时开来国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：信用证，该证规定：“总金额不得超过总金额不得超过USD65000USD65000，有，有效期为效期

15、为7 7月月3131日，信用证注明按日，信用证注明按UCP600UCP600办理。办理。”该公司于该公司于7 7月月4 4号将货物装船完毕，提单签发日也为号将货物装船完毕，提单签发日也为7 7月月4 4号。问号。问：（：（1 1）该公司最迟应在何日将单据送交银）该公司最迟应在何日将单据送交银行议付？（行议付？（2 2）本批货物最多最少交多少公吨？为什）本批货物最多最少交多少公吨？为什么？么？20102010年年1010月中国广东省广州市甲贸易公司与印度乙公司在广交会月中国广东省广州市甲贸易公司与印度乙公司在广交会上达成交易，订立了一份买卖陶瓷的销售合同，该合同规定由甲上达成交易，订立了一份买卖

16、陶瓷的销售合同，该合同规定由甲公司以公司以CIF HALDIACIF HALDIA价格条件向乙公司销售一批陶瓷，以信用证方价格条件向乙公司销售一批陶瓷，以信用证方式进行结算。式进行结算。20102010年年1212月月6 6日，乙公司根据合同规定通过中国银日，乙公司根据合同规定通过中国银行按时开来信用证，该信用证中表明其受跟单信用证统一惯例，行按时开来信用证，该信用证中表明其受跟单信用证统一惯例，国际商会第国际商会第600600号出版物（以下简称号出版物（以下简称UCP600UCP600）约束，甲公司的交）约束，甲公司的交货数量是货数量是“ABOUT 8,000 SETS”ABOUT 8,00

17、0 SETS”，甲公司应投保，甲公司应投保“WITH WITH PARTICULAR AVERAGEPARTICULAR AVERAGE（W.P.A,W.P.A,水渍险）水渍险）AND WAR RISKSAND WAR RISKS（W.R,W.R,战战争险）争险）”，并要求发票要由中国贸易促进委员会（以下简称为，并要求发票要由中国贸易促进委员会（以下简称为CCPITCCPIT）证明。甲公司在以往出口此类商品到印度时，习惯投保）证明。甲公司在以往出口此类商品到印度时，习惯投保ALL RISKSALL RISKS（A.R,A.R,一切险）及一切险）及W.R.W.R.（战争险）。甲公司在没有对（战争

18、险）。甲公司在没有对中国银行广州分行交来的信用证进行认真仔细审核的情况下，按中国银行广州分行交来的信用证进行认真仔细审核的情况下，按照以往的做法向保险公司投保了一切险和战争险，并向照以往的做法向保险公司投保了一切险和战争险，并向CCPITCCPIT要要求其在发票签字盖章进行证明，由于求其在发票签字盖章进行证明，由于CCPITCCPIT工作人员的疏忽，他工作人员的疏忽，他只是在发票上加盖了证明章，忘了签日期，甲公司审单时也没有只是在发票上加盖了证明章，忘了签日期，甲公司审单时也没有发现，导致发票上没有发现，导致发票上没有CCPITCCPIT的签证日期。的签证日期。20102010年年1212月月

19、2828日，甲日，甲公司在装运港广州黄埔港将货物装运完毕后，便根据信用证中的公司在装运港广州黄埔港将货物装运完毕后，便根据信用证中的单据要求准备全套单据向中国银行广州分行交单议付。单据要求准备全套单据向中国银行广州分行交单议付。 银行对甲公司提交的全套单据进行审核后，认为单证银行对甲公司提交的全套单据进行审核后，认为单证不符，拒绝付款。银行提出单据存在以下三个不符点：不符，拒绝付款。银行提出单据存在以下三个不符点：（1 1）提交的保险单中的险别与信用证规定的不符。）提交的保险单中的险别与信用证规定的不符。信用证规定甲公司应投信用证规定甲公司应投W.P.A.W.P.A.（水渍险）及（水渍险）及W

20、.R.W.R.（战（战争险），而保险单中显示的是争险），而保险单中显示的是A.R.A.R.（一切险）及（一切险）及W.R.W.R.（战争险）；（战争险）；（2 2）海运提单和商业发票中注明甲公）海运提单和商业发票中注明甲公司所交货物数量为司所交货物数量为7,1807,180套，不在信用证规定的范围套，不在信用证规定的范围之内；（之内；（3 3）商业发票上只有）商业发票上只有CCPITCCPIT的证明章，没有签的证明章，没有签证日期。而甲公司则认为一切险的承保范围大于水渍证日期。而甲公司则认为一切险的承保范围大于水渍险，对买方乙公司有利。至于装运的货物数量，由于险，对买方乙公司有利。至于装运的货

21、物数量，由于信用证规定的是信用证规定的是“大约大约8,0008,000套套”，而未规定具体增，而未规定具体增减幅度，因此提单中注明的减幅度，因此提单中注明的7,1807,180套这一数量也是符套这一数量也是符合信用证规定的。对于第三点，由于发票上已经有日合信用证规定的。对于第三点，由于发票上已经有日期，如期，如CCPITCCPIT没有签日期，就可以认为证明日期与发没有签日期，就可以认为证明日期与发票的日期一样，全套都没有不符点，银行应当付款。票的日期一样，全套都没有不符点，银行应当付款。那么，究竟谁的说法有道理呢？银行应不应该拒付？那么，究竟谁的说法有道理呢？银行应不应该拒付？ UCP600第

22、十四条第十四条d款对款对“单证相符单证相符”做了进一步说明，规定了做了进一步说明，规定了单据审核标准，即单据中的内容不必与信用证、该项单据本身单据审核标准，即单据中的内容不必与信用证、该项单据本身以及国际标准银行实务完全相符，但该项单据中的内容之间，以及国际标准银行实务完全相符，但该项单据中的内容之间，或单据中内容与其他规定的单据或信用证或单据中内容与其他规定的单据或信用证不得互相冲突不得互相冲突。 本案中，甲公司按以往习惯投保了一切险和战争险，而信用证本案中，甲公司按以往习惯投保了一切险和战争险，而信用证要求甲公司应投水渍险和战争险，虽然甲公司支付的保险费要要求甲公司应投水渍险和战争险，虽然

23、甲公司支付的保险费要比本来应该支付的更多，而一切险的承保范围也大于水渍险，比本来应该支付的更多，而一切险的承保范围也大于水渍险，确实对乙公司有利，但信用证是一种纯单据业务，银行审单议确实对乙公司有利，但信用证是一种纯单据业务，银行审单议付的原则是付的原则是“单证相符、单单相符单证相符、单单相符”。银行只审核单据的表面。银行只审核单据的表面是否与信用证的规定相符，而不管当事人实际花费了多少和履是否与信用证的规定相符，而不管当事人实际花费了多少和履行合同的行为对谁更有利。因此，银行有权因甲公司提交的保行合同的行为对谁更有利。因此，银行有权因甲公司提交的保险单中的险别与信用证规定不符而拒绝付款。险单

24、中的险别与信用证规定不符而拒绝付款。至于银行提出的提单中货物数量与信用证的规定不符的问题，至于银行提出的提单中货物数量与信用证的规定不符的问题，根据根据UCP600第三十条规定，凡第三十条规定，凡“约约”、“大约大约”、“大概大概”或类似的词语，用于信用证规定的金额、数量和单价时，应解或类似的词语，用于信用证规定的金额、数量和单价时，应解释为有关金额、数量或单价不超过释为有关金额、数量或单价不超过10的增减幅度。因此，若的增减幅度。因此，若甲公司向议付行提交的提单中货物的数量是在甲公司向议付行提交的提单中货物的数量是在7,2008,800套之套之间，则与信用证规定的数量相符。但实际上，甲公司提

25、交的提间，则与信用证规定的数量相符。但实际上，甲公司提交的提单中所注明的货物数量是单中所注明的货物数量是7,180套，与信用证规定的数量不符，套，与信用证规定的数量不符，银行也就有权拒绝付款。银行也就有权拒绝付款。 拼写或打字错误造成单证不符案例拼写或打字错误造成单证不符案例 我国我国票据法票据法也规定，票据和结算凭证的金额大、小写必须也规定，票据和结算凭证的金额大、小写必须完全一致。二者不一致的票据无效，银行应不予理会。国际商完全一致。二者不一致的票据无效，银行应不予理会。国际商会的会的国际标准银行实务国际标准银行实务（ISBPISBP）中也规定：）中也规定：“如果汇票显如果汇票显示有大、小

26、写，大写金额必须准确地反映小写金额。示有大、小写，大写金额必须准确地反映小写金额。”ISBPISBP规定规定“不影响其所在单词或句子意思的拼写不影响其所在单词或句子意思的拼写/ /打字错误并不打字错误并不构成单据不符。例如，货物描述中将构成单据不符。例如，货物描述中将“machine”machine”拼写为拼写为“mashine”mashine”，将，将“fountain pen”fountain pen”拼写为拼写为“fountan pen”fountan pen”，将将 “ “model” model” 拼写为拼写为“modle”modle”，并不使单据不符。，并不使单据不符。”（假定信用

27、证要求汇票支取金额与单据金额相同）本案例中汇（假定信用证要求汇票支取金额与单据金额相同）本案例中汇票金额票金额USD447160USD447160写成写成USD FOUR HUNFRED FORTY SEVENTY USD FOUR HUNFRED FORTY SEVENTY THOUSANDTHOUSAND，将其中，将其中HUNDRED HUNDRED 错误拼写为错误拼写为HUNFREDHUNFRED，联系上下文，联系上下文，当属上述当属上述ISBPISBP之之“不影响其所在单词或句子意思的拼写不影响其所在单词或句子意思的拼写/ /打字错打字错误误”，不应构成不符。而将，不应构成不符。而将F

28、ORTY SEVEN FORTY SEVEN 错误拼写为错误拼写为FORTY FORTY SEVENTYSEVENTY，有可能产生其究竟是，有可能产生其究竟是SEVENTY THOUSAND SEVENTY THOUSAND 还是还是FORTY FORTY THOUSANDTHOUSAND这种涉及金额变化的关键点上的疑虑，这种误写足以这种涉及金额变化的关键点上的疑虑，这种误写足以影响其所在单词或句子的意思，它不像将影响其所在单词或句子的意思，它不像将FORTY SEVEN FORTY SEVEN 误写为误写为FOURTY SEVENFOURTY SEVEN那样并不影响理解，因此，就本例而言，将

29、那样并不影响理解，因此，就本例而言，将USD USD FOUR HUNDRED FORTY SEVEN THOUSAND FOUR HUNDRED FORTY SEVEN THOUSAND 误写为误写为USD FOUR USD FOUR HUNFRED FORTY SEVENTY THOUSANDHUNFRED FORTY SEVENTY THOUSAND，应视为不符点。，应视为不符点。NoImage五、国际贸易单证的发展五、国际贸易单证的发展q 规范和标准化规范和标准化 （信用证、运输单据、（信用证、运输单据、保险单据、官方单据）保险单据、官方单据） q电子和现代化电子和现代化 q 由繁到简由繁到简 q 新单证不断出现新单证不断出现 p工作主线：合同、信用证、单据p工作过程：制作、审核、提交 p基本单据：发票、装箱单、提单 p单据类型：官方、商业、金融单据 p主当事方：受益人、申请人和第三人 p付款方式：汇付、托收、信用证 p常用术语：FOB、 CFR、CIF p适用范围：对内、对外、内外均可外贸单证员招聘外贸单证员招聘 - - 职位描述职位描述 奎通商（上海）国际贸易有限公司奎通商（上海）国际贸易有限公司 职位描述职位描