第五节 固定资产管理的基本操作

1、教学目的与要求教学目的与要求: : 系统学习固定资产系统初始化、日常业系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理、期末业务处理和数据维护的方法。务处理、期末业务处理和数据维护的方法。设置账套参数基础设置 初始设置初始设置原始卡片录入固定资产卡片管理日常业务处理日常业务处理固定资产增减管理折旧处理固定资产变动管理制单处理期末业务处理期末业务处理对账与结账处理数据接口管理账表管理 数据维护数据维护重新初始化账套启用固定资产模块启用固定资产模块1、账套主管、账套主管账套账套启用启用2、启用固定资产、启用固定资产六大步骤：六大步骤：1 1、约定及说明约定及说明2 2、启用月份、启用月份3 3、折旧信息、

2、折旧信息 4 4、编码方式、编码方式5 5、账务接口、账务接口6 6、完成、完成六大步骤：六大步骤：1 1、约定及说明、约定及说明2 2、启用月份启用月份3 3、折旧信息、折旧信息 4 4、编码方式、编码方式5 5、账务接口、账务接口6 6、完成、完成六大步骤：六大步骤：1 1、约定及说明、约定及说明2 2、启用月份、启用月份3 3、折旧信息折旧信息 4 4、编码方式、编码方式5 5、账务接口、账务接口6 6、完成、完成六大步骤：六大步骤：1 1、约定及说明、约定及说明2 2、启用月份、启用月份3 3、折旧信息、折旧信息 4 4、编码方式编码方式5 5、账务接口、账务接口6 6、完成、完成六大

3、步骤：六大步骤：1 1、约定及说明、约定及说明2 2、启用月份、启用月份3 3、折旧信息、折旧信息 4 4、编码方式、编码方式5 5、账务接口账务接口6 6、完成、完成六大步骤：六大步骤：1 1、约定及说明、约定及说明2 2、启用月份、启用月份3 3、折旧信息、折旧信息 4 4、编码方式、编码方式5 5、账务接口、账务接口6 6、完成完成1 1、选项设置、选项设置、部门档案设置、部门档案设置、部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置1432、资产类别设置资产类别设置123545 5、增减方式设置增减方式设置6 6、使用状况设置、使用状况设置7 7、折旧方法设置、折旧方法设置 掌握：掌握： 固定

4、资产卡片管理和固定资产增减管理。固定资产卡片管理和固定资产增减管理。 熟悉：熟悉： 固定资产变动管理。固定资产变动管理。 部门参照、增减方式参照、使用状况参照部门参照、增减方式参照、使用状况参照 1 1、卡片查询、卡片查询2 2、卡片修改与删除、卡片修改与删除1 1、固定资产增加、固定资产增加1231 1、固定资产增加、固定资产增加只需在资产增加功能下录入该资产的卡片，保存即可。只需在资产增加功能下录入该资产的卡片，保存即可。 新卡片的第一个月不提折旧，折旧额为空或零。新卡片的第一个月不提折旧，折旧额为空或零。 原值一定是卡片录入月初的价值，否则将会出现计算错误。原值一定是卡片录入月初的价值，

5、否则将会出现计算错误。 如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧产，该累计折如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧产，该累计折旧和累计工作量是进入本企业前的值。旧和累计工作量是进入本企业前的值。 已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计提或估计已计提已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计提或估计已计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。算折旧。 固定资产变动固定资产变动= =使用过程中，调整卡片上的某些项目使用过程中，调整卡片上的某些项目 变动内容包括：变动内容包括：部门转移

6、、原值部门转移、原值/ /使用状况使用状况/ /使用年限使用年限/ /折旧方折旧方法法/ /净残值（率）变动等净残值（率）变动等 原始凭证：原始凭证：变动单变动单 变动单保存后不能修改，只能在当月删除后重新填制。变动单保存后不能修改，只能在当月删除后重新填制。 进行使用年限调整的资产，在调整的当月就按调整后的使用年限计提进行使用年限调整的资产，在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。折旧。 进行折旧方法调整的资产，在调整的当月就按调整后的折旧方法计提进行折旧方法调整的资产，在调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。折旧。 如果进行累计折旧调整，则应保证调整后的累计折旧大于净残值。如果进行累计

7、折旧调整，则应保证调整后的累计折旧大于净残值。 (1) (1)原值变动原值变动 (2) (2)部门转移部门转移 掌握：掌握： 固定资产折旧处理和制单处理的方法。固定资产折旧处理和制单处理的方法。 了解：了解：对账与结账、账表管理等。对账与结账、账表管理等。 5.5(1)计提折旧计提折旧(2)生成折旧费用分配凭证生成折旧费用分配凭证2 2、固定资产减少、固定资产减少1324562 2、固定资产减少、固定资产减少 如果误减少资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复。只有当如果误减少资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复。只有当月减少的资产方可以恢复。如果资产减少操作已做了凭证，则必须在月减少的资产方

8、可以恢复。如果资产减少操作已做了凭证，则必须在删除凭证后才能恢复。删除凭证后才能恢复。 只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理功能中的只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理功能中的 已减少资产已减少资产 功能来查看减少的资产。功能来查看减少的资产。 1 1、立即制单、立即制单2 2、批量制单、批量制单 在固定资产系统中生成的凭证可以在在固定资产系统中生成的凭证可以在 凭证查询凭证查询 功能中进行查询，功能中进行查询，修改和删除。修改和删除。 由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改和删除。和删除。 修改凭证时，能修改的内容

9、仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的折旧科目，而系统填写的分录的金额是与原始交易相关的，系统缺省的折旧科目，而系统填写的分录的金额是与原始交易相关的，不能修改。不能修改。 1 1、对账、对账 如果对账不平，需要根据固定资产系统初始化时是否选中如果对账不平，需要根据固定资产系统初始化时是否选中 选项选项 对话对话框中的框中的 在对账不平情况下允许固定资产月末结账在对账不平情况下允许固定资产月末结账 来决定固定资产子系统来决定固定资产子系统是否可以结账。是否可以结账。 2 2、结账、结账 本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前

10、一定要进行数据备份。本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份。 不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后，不能利用不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后，不能利用 反结账反结账 功功能恢复年末结转。能恢复年末结转。 固定资产中的报表固定资产中的报表账簿账簿分析表分析表统计表统计表折旧表折旧表固定资产总账固定资产总账固定资产明细账固定资产明细账固定资产登记簿固定资产登记簿部门折旧计提汇总表部门折旧计提汇总表固定资产及累计折旧表（一）固定资产及累计折旧表（一）固定资产及累计折旧表（二）固定资产及累计折旧表（二）固定资产折旧计算明细表固定资产折旧计算明细表固定资产原值一览表固定资产原值一览表固定资产统计表固定资产统计表评估汇总表评估汇总表评估变动表评估变动表盘赢盘亏报告表盘赢盘亏报告表愈龄资产统计表愈龄资产统计表投龄资产统计表投龄资产统计表部门构成分析表部门构成分析表价值结构分析表价值结构分析表类别构成分析表类别构成分析表使用状况分析表使用状况分析表 数据接口管理数据接口管理 即卡片导入功能，可以将企业已有的固定资产核算系即卡片导入功能，可以将企业已有的固定资产核算系统的资产卡片自动写入到本系统中，以减少手工录入卡片统的资产卡片自动写