发电企业粉煤灰监察方案

1、发电企业粉煤灰管理专项效能监察工作方案2015年，集团公司对公司系统粉煤灰管理情况统一组织开展效能监察。为切实做好此项工作，制定本方案。一、监察依据1、集团公司2012年效能监察工作指导意见。2、集团公司效能监察暂行办法。3、集团公司关联交易管理办法。4、相关的国家法律法规和集团公司规章制度。二、监察范围（一）企业范围：公司所属的燃煤发电企业。（二）时间范围：2014年1月1日至至12月31日，必要时可追溯到以前年度。三、监察内容重点从以下七个方面开展粉煤灰管理情况效能监察：（一）粉煤灰业务管理体制情况。1、粉煤灰业务是否自营，自营方式的情况；2、粉煤灰业务是否对外委托，确定对外委托单位的方式

2、以及有关费用的情况；3、粉煤灰业务是否委托燃煤电厂所属多经企业经营，委托收费标准、职责划分情况。（二）粉煤灰管理制度建设情况。1、是否建立粉煤灰管理的专门制度；2、制度是否涵盖粉煤灰生产、销售、核算、外运等各方面；3、对粉煤灰生产、销售、核算、外运等方面的管理责任是否界定清晰明确。（三）粉煤灰生产管理情况。1、生产管理是否纳入发电生产统一调度体系；2、粉煤灰、渣的生产、运输是否由发电企业根据发电生产需要进行安排；3、是否发生粉煤灰生产、运输影响发电生产的事件；4、粉煤灰生产人员是否经过电力生产培训合格上岗；5、粉煤灰生产安全责任是否明确。（四）粉煤灰销售管理及收益情况。1、发电企业是否有职能部

3、门对粉煤灰销售情况进行管理；2、粉煤灰销售收入情况，发电企业粉煤灰业务的收入情况。（五）粉煤灰核算管理情况。1、是否建立了生产、销售、统计一体的粉煤灰核算管理体制；2、粉煤灰的生产、销售数量情况，耗用燃煤的数量及灰分情况，粉煤灰生产、销售数量与耗用燃煤数量之间是否匹配；3、粉煤灰业务是否纳入燃煤发电企业会计核算体系，是否建立独立科目进行核算。（六）粉煤灰管理效能监察开展情况。（七）粉煤灰管理方面好的做法及意见建议。四、方法步骤本次效能监察由集团公司统一组织，并按企业自查自纠和集团公司重点检查两个阶段实施。（一）自查自纠阶段（2012年月至月）。各燃煤发电企业要按照集团公司确定的监察内容，对本企

4、业2011年以来粉煤灰管理情况进行自查自纠，分析查找存在问题的原因，研究制订改进措施，并完成粉煤灰管理情况效能监察报告（见附件1）,于月日前报送集团公司监察部。报送资料的真实准确性由企业行政主要负责人负责。（二）重点检查阶段（2012年月）。集团公司将于月份根据各企业自查自纠和日常掌握的情况，选择部分企业进行重点检查，并对其上报的效能监察报告进行复核。集团公司成立由安生部、审计部、财务部、监察部参加的效能监察工作办公室，具体负责公司系统粉煤灰管理情况效能监察工作的组织实施。办公室设在监察部。附件：1、粉煤灰管理情况效能监察报告附件1:粉煤灰管理情况效能监察报告企业名称:主要内容基本判断（是/否

5、）存在问题及原因分析改进措施进度安排一、粉煤灰业务管理体制情况1、粉煤灰业务是否自营，自营方式的情况。2、粉煤灰业务是否对外委托，确定对外委托单位的方式以及有关费用的情况。3、粉煤灰业务是否委托燃煤电厂所属多经企业经营，委托收费标准、职责划分情况。二、粉煤灰管理制度建设情况1、是否建立粉煤灰管理的专门制度。2、制度是否涵盖粉煤灰生产、销售、核算、外运等各方面。3、对粉煤灰生产、销售、核算、外运等方面的管理责任是否界定清晰明确。三、粉煤灰生产管理情况1、生产管理是否纳入发电生产统一调度体系。2、粉煤灰、渣的生产、运输是否由发电企业根据发电生产需要进行安排。3、是否发生粉煤灰生产、运输影响发电生产的事件。4、粉煤灰生产人员是否经过电力生产培训合格上岗。5、粉煤灰生产安全责任是否明确。煤售及情J-/粉销理益小灰管收况1、发电企业是否后职能部门对粉煤灰销售情况进行管理。2、粉煤灰销售收入情况，发电企业粉煤灰业务的收入情况。五、粉煤灰核算管理情况1、是否建立了生产、销售、统一体的粉煤灰核算管理体制。2、粉煤灰的生产、销售数量情况，耗用燃煤的数量及灰分情况，粉煤灰生产、销售数量与耗用燃煤数量之间是否匹配。3、粉