工程项目成本分析与控制

1、工程项目成本分析与控制 主讲: 电话:工程项目成本分析与控制 主要内容 一、项目投标报价与成本 二、项目成本(费用)估算的基础 三、项目成本（费用）估算 四、项目成本(费用)预算 五、项目成本(费用)控制一、 项目投标报价与成本 投标报价是承包商采取投标方式承揽工程项目时，在工程估价的基础上，考虑投标技巧及其风险等所确定的承包该项工程的投标总价格。 在满足招标文件要求的前提下，报价的高低是承包商能否中标的关键。 报价既是中标者在今后与业主进行合同谈判的基础，又直接关系到中标者的未来经济效益。 因而承包商必须研究投标报价规律，提高报价能力，从而提高投标竞争能力与获益能力。一、 项目投标报价与成本

2、 在国际工程的投标估价体系中，投标报价实际上是由工程成本加上暂定金额、企业管理费、利润和风险费等构成的。 而工程成本是实际发生在工程施工过程上的费用，包括工程直接费和间接费。（一）投标估价及其主要依据 所谓投标估价是指承包商依据有关法规、取费标准、市场价格、施工方案等，并考虑到上级企业管理费、风险费和预计利润等所确定的承揽该项工程的企业水平的价格。估价是承包商生产力水平的真实体现，是确定最终报价的基础。 投标估价的主要依据有： （1）设计图纸 是计算和核算工程量的主要依据。 （2）工程量表 是计算各分项单价的主要依据。（一）投标估价及其主要依据 （3）合同条件 是合同签订与履行的依据，也是确定

3、工程承包价款的主要参考。合同条件包括词语涵义、合同文件、双方的一般责任、施工组织设计和工期、质量与验收、合同价款与支付、材料设备供应、设计变更、竣工与结算等内容。 （4）有关法规 主要指有关取费标准，有关招投标的规定等。（一）投标估价及其主要依据 （5）拟采用的施工方案、进度计划 不同的施工方案及不同的施工进度，具有不同的成本水平，因而直接影响投标估价。 （6）施工规范和施工说明书 施工规范与施工说明书涉及施工工艺与操作方法，关系到施工的难度，从而影响工程成本。 （7）工程材料、设备的价格及运费 工程材料成本是工程总造价中占比重最大的部分，因此材料价格的高低直接影响估价水平的高低。 （8）劳务

4、工资标准 当地生活物资价格水平。 （二）投标报价的步骤 承包工程有总价合同、单价合同、成本加酬金合同等合同形式，不同的合同形式的计算报价是有差别的。具有代表性的单价合同报价计算主要步骤如下：1研究招标文件 招标文件是投标的主要依据。承包商在计算标价之前和整个投标报价期间均应组织参加投标报价的人员认真细致地阅读招标文件，仔细分析研究，弄清招标文件的要求和报价内容。 其主要目的是：（二）投标报价的步骤 (1)弄清楚承包者的责任和报价范围，以避免在报价中发生任何遗漏； (2)弄清楚各项技术要求，以便确定经济适用而又可能加速工期的施工方案； (3)弄清楚工程中需使用的特殊材料和设备，以便在计算报价之前

5、调查市场价格，避免因盲目估价而失误； (4)发现、整理招标文件中含糊不清的问题，以便及时提请业主或咨询工程师予以澄清。 （二）投标报价的步骤2现场考察 现场考察是承包商投标报价的基础，现场考察不周，一旦随投标书提交了报价单，承包商就无权对因素考虑不全而提出修正投标报价或提出补偿等要求，因而将使承包商面临较大的风险。现场考察一般主要包括如下方面：(1)自然地理条件 主要指：施工现场的地理位置、地形、地貌、用地范围；气象、水文情况；地质情况；地震及设防烈度，洪水、台风及其他自然灾害情况等。（二）投标报价的步骤(2)市场情况 主要指：建筑材料、施工机械设备、燃料、动力和生活用品的供应状况；价格水平与

6、变动趋势；劳务市场状况；银行利率和外汇汇率等情况。 (3)施工条件 主要包括；施工场地四周情况，临时设施、生活营地如何安排；供排水、供电、道路条件、通讯设施现状；引接或新修供排水线路、电源、通讯线路和道路的可能性和最近的线路与距离；附近现有建筑工程情况，环境对施工的限制等。（二）投标报价的步骤(4)其他条件 主要指：交通运输条件，如运输方式、运输工具与运费；编制报价的有关规定；工地现场附近的治安情况等。 (5)业主情况 主要指：业主的资信情况，包括资金来源与支付能力；履约情况、业主信誉等。 (6)竞争对手情况 主要指：竞争对手的数量、资质等级、社会信誉、类似工程的施工经验及各竞争对手在承揽该项

7、目竞争中的优势与劣势等。 （二）投标报价的步骤3复核工程量 招标文件中通常都附有工程量表，投标者应根据图纸仔细核算工程量，如发现漏项或相差较大时，应通知招标单位要求更正。一般规定，未经招标业主允许，不得修改或变动工程量。有时招标文件中没有工程量表，仅有图纸，需要投标者根据设计图纸自行计算，列出工程量表。 工程量的大小是投标报价的员直接依据。复核工程量的准确程度，将在如下两个方面影响承包商的经营行为：其一是根据复核后的工程量与招标文件提供的工程量之间的差距，而考虑相应的投标策略，决定报价尺度；其二是根据工程量的大小采取合适的施工方法，选择适用、经济的施工机具设备、投入适量的劳动力人数等。（二）投

8、标报价的步骤 为确保复核工程量准确，在计算中应注意以下方面： (1)正确划分分部分项工程项目，与当地现价定额项目一致； (2)按一定顺序进行，避免漏算或重算； (3)以工程设计图纸为依据； (4)结合已定的施工方案或施工方法； (5)进行认真复核与检查。 （二）投标报价的步骤 为获得对工程项目施工规模的整体把握，在核算完全部工程量表中的细目后，投标者还应对大项分类汇总主要工程总量。一般建筑工程可按如下项目分类汇总： (1)建筑面积; (2)土方工程； (3)钢筋混凝土工程； (4)砌筑工程； (5)钢结构工程；（二）投标报价的步骤 (6)木作工程； (7)装修工程； (8)装饰工程； (9)设

9、备安装工程； (10)管道安装工程； (11)电气安装工程； (12)室外工程。 （二）投标报价的步骤4编制施工规划 施工规划主要包括进度计划和施工方案，施工规划的水平反映了承包商的技术实力，因而是承包商能否中标的主要因素。又由于进度安排是否合理，施工方案选择是否恰当，对工程成本与报价有密切联系，一个好的施工规划可大大降低标价，提高竞争力。 编制施工规划的依据是设计图纸规范、复核后的工程量表、现场施工条件、开、竣工日期、机械设备来源及劳动力来源等。编制施工规划的基本原则是在保证工期和工程质量的前提下，尽可能降低工程成本，使投标价格合理。（二）投标报价的步骤5计算工、料、机单价 即计算出各种劳动

10、用工、各种建筑材料、施工机具设备及其台班费用的单位价格。6计算分项工程基本单价 根据分项工程中工、料、机等生产要素的需用量和其单价，计算分项工程的直接成本价格。 7计算间接费8考虑上级企业管理费、风险费及预计利润。（二）投标报价的步骤9进行工程估价 综合各分项工程基本单价、间接费、上级企业管理费、风险费及预计利润形成工程估价。10研究投标技巧与报价策略 根据投标目标、项目特点、竞争形势等，研究适用的投标技巧，制定报价策略。11调整估价价格，确定投标报价。 （三）国际工程投标估价的组成与计算 国际工程投标估价具有组成项目较多，并且各个承包商的分类和计算方法也各不相同等特点，因而需对各项价格仔细分

11、类，以防漏项或重复计算。（三）国际工程投标估价的组成与计算 （1）直接费 工程直接费一般由人工费、材料费、永久设备费、施工机械费、分包费等组成。 1)人工费 人工费单价需根据工人来源情况来确定。承揽国内的国际工程，由于工人主要来自国内，在人工费计算上较简单，人工费组成可参照国内的通行做法。但在取费上参考国际惯例即可。到国外承包工程时，劳动力来源主要有两个方面，一是国内派遣的工人，二是雇用当地工人(包括第三国工人)。在计算人工费单价时需分别计算并加权平均。（三）国际工程投标估价的组成与计算 雇用当地工人时，还需考虑工效问题，通常是根据已掌握的资料和国际工程承包的经验，确定工效比(小于1的数字)，

12、即当地雇用工人的工效与国内派出工人的工效之比。考虑工效时的人工费计算公式为： 考虑工效的平均工资单价国内派出工人工资单价国内派出工人工日占总工日的百分比当地雇用工人工资单价当地工人工日占总工日的百分比工效比。（三）国际工程投标估价的组成与计算 国内派出工人的工资单价和当地雇用工人的工资单价可分别采用下列方法计算： a) 国内派出工人工资单价 国内派出工人工资单价一个工人出国期间的全部费用(一个工人参加施工年限年工作日)。 其中，全部费用需分成国内和国外两部分，工人施工年限应以工期为基础，考虑大多数工人在该工程上的工作时间; 工人的年工作日则指工人在一年内的纯工作天数。（三）国际工程投标估价的组

13、成与计算b) 当地雇用工人工资单价 当地工人包括工程所在国具有该国籍的工人和在当地的外籍工人。通常包括如下内容： 日标准工资(国外一般以小时为单位); 带薪法定假日，带薪休假日工资； 夜间施工或加班应增加的工资； 按规定由承包商支付的所得税、福利费、保险费等； 工人招聘和解雇费用； 工人上、下班交通费；（三）国际工程投标估价的组成与计算 按有关规定应支付的各种津贴和补贴等。该项开支较大，有时可达工资总数的2030； 国际工程承包的人工费有时占到工程总造价的2030，因而确定合适的工资单价水平，对于提高投标的竞争能力是十分重要的。 （三）国际工程投标估价的组成与计算2)材料、设备费 材料、设备费

14、在直接费用中所占的比例很大，需格外认真对待。依据材料、设备的来源不同，可分别计算，以便对比分析和进行材料、设备选择。一般可分为两种情况，即第三国采购和当地采购两种情况。（三）国际工程投标估价的组成与计算a)国内及第三国采购材料、设备单价计算 主要包括如下内容： 材料、设备采购价格：全程运杂费，即运输费和各种杂费。全程运杂费又由国内段运杂费、海运段运杂费和当地运杂费组成。 国内段运杂费运输装卸费港口仓储装船费。 其中：运输装卸费1012材料采购价格 港口仓储装船费305材料采购价格 海运段运保费是指材料由出口港到卸货港之间的海运费和保险费。 当地运杂费是指材料由卸货现场到工地现场存储地所需的一切

15、费用。 当地运杂费上岸贸费运距运价装卸费（三）国际工程投标估价的组成与计算b)当地采购材料、设备；一般按当地材料、设备供应商报价，由供应商运到工地。 材料消耗定额，可根据招标文件中有关技术规范要求，结合工程条件、机械化施工程度，参照国内定额确定。材料的运输损耗和加工损耗计人材料用量，不增加单价。 （三）国际工程投标估价的组成与计算3)施工机械费 有两种情况，一是租赁设备，可按市场调查的租赁价格计算；二是自购施工机械，其费用构成如下： a)基本折旧费：在国外施工时，在计算施工机械设备使用费时，其使用寿命通常将其需要大修的时间视为设备的寿命期，并按此年限收回全部投资。大型施工机具通常可按五年折旧完

16、，可采用直线折旧、递减余值折旧或等值折旧等折旧方法；中小型机具、价值较低又易损的设备、二手设备，以及在工程中使用台班较多的机具或车辆等，可一次性折旧，即按运抵工地的基价的100摊入。（三）国际工程投标估价的组成与计算 b)安装拆卸费: 根据施工方案，按可能发生的费用计算。 c)维修费：约为折旧费的50100，一般取折旧费的70，或参照国内的定额估算。 d)机械保险费。 e)燃料动力费：按当地的燃料和动力基价和消耗定额的乘积计算。 f)操作人工费：按工日基价与操作人员数的乘积计算。（三）国际工程投标估价的组成与计算4)分项工程的直接费 在人工、材料、设备和机械台班的基本单价基础上，根据施工技术方

17、案、人工、施工机械工效水平和材料消耗水平确定单位分项工程中工、料、机的消耗定额，即可计算出分项工程的直接费。（三）国际工程投标估价的组成与计算5)分包工程费 即分包商的报价。在投标报价时，有时将分包商的报价直接列入直接费中，也就是说考虑间接费时包含对分包商的管理费。也可将分包费和直接费、间接费平行，单列一项，这样承包商估算的直接费和间接费就仅是自己施工部分的工程总成本，在估算分包费时适当加入对分包商的管理费即可。 （三）国际工程投标估价的组成与计算（2）间接费 间接费用名目繁多，费率变化较大，分类方法也没有统一标准，在计算报价时，应根据实际可能发生的费用项目计算。常见的费用项目有： 1)投标费

18、 主要包括：招标文件购买费、投标期间差旅费、编制投标文件费等。 2)保函手续费 指银行在出具保函时按保函金额的一定比例收取的手续费。中国银行一般收取保函金额的46，外国银行保函手续费则达l0。（三）国际工程投标估价的组成与计算 3)保险费 指为承包工程在保险公司参加工程保险、第三方责任保险、人身意外保险、材料设备运输保险、施工机械保险等支付的保险费用。 4)税金 根据项目所在地的税法和税收政策，应上缴的各种税收。 5)业务费 指为雇用监理工程师、代理人、法律顾问等所支付的各种费用。 （三）国际工程投标估价的组成与计算6)施工管理费 指用于现场施工管理所需要的各项费用，一般包括；现场工作人员的工

19、资及各种补贴；办公费；差旅交通费与当地调遣费；医疗费；文件宣传费；业务经营费；劳动保护费；国外生活用品购置费；固定资产使用费；工具用具使用费；检验试验费等。数额较大，一般占工程总价的10以上。（三）国际工程投标估价的组成与计算7)临时设施工程费 指为确保施工顺利进行，在施工现场搭建的各种生产、生活和办公所需的临时设施及道路、围墙、水、电、通讯设施等所需的费用。一般约占工程直接费的28。 8)贷款利息 包括承包商为解决施工流动资金向银行贷款所应支付的利息及业主在招标文件中要求承包商垫资施工时，垫资部分业主应付给承包商的利息额。（三）国际工程投标估价的组成与计算（3）暂定金额 是为在招标时尚未定量

20、或详细规定的工程或开支提供的一种业主的备用金额。必须按工程师的指令使用，承包商无权作主使用此金额。暂定金额可用于工程施工、提供物料、设备、技术服务、分包项目及其他意外开支等。（4）上级企业管理费 上级企业对所属现场施工单位收取的管理费，但不包括工地现场的管理费，一般占工程总成本的35。（三）国际工程投标估价的组成与计算（5）盈余 获取盈利是施工企业从事投标竞争的主要目的，但由于受竞争形势，市场状态的影响，为提高竞争能力，本着“薄利”的原则，一般利润率可掌握在510左右。（6）风险费 用来抵御各种不可预见事件所带来的风险损失的费用，视工程的风险程度而有所不同，一般约占工程总成本的46。 （四）国

21、内工程投标估价的组成和计算 国内工程投标估价的组成和国际工程投标估价基本相同，但每项费用的内容则比国际工程的投标估价少而简单。主要由直接费、间接费、计算利润、税金以及不可预见费等组成。（1）直接费 指在工程施工中直接用于工程实体上的人工、材料、设备和施工机械使用费等费用的总和。主要由人工费、材料费、设备费、施工机械费、其他直接费和分包项目费用组成。（四）国内工程投标估价的组成和计算（2）间接费 指组织和管理工程施工所需的各项费用，主要由施工管理费、临时设施工程费、运输工程增加费、施工机械迁移费、劳动保险基金等费用组成。（3）利润和税金 指按照国家有关部门的规定，建筑施工企业在承担施工任务时应计

22、取的利润，以及按规定应计人建筑安装工程造价内的营业税、城市建设维护税等。（4）不可预见费 视工程的风险程度而定，一般可按工程总成本的35考虑。 （五）与施工成本有关的费用 从投标报价的构成可以看出，与施工成本有关的费用主要包括： （1）工程直接费，即直接用于工程实体上的人工、材料、设备和施工机械使用费等费用的总和。包括： 人工费 材料设备费 施工机械费 其他直接费 分包项目费用（五）与施工成本有关的费用（2）间接费 指组织和管理工程施工所需的各项费用，主要包括： 施工管理费 临时设施工程费（大型临时设施及过渡工程、临时房屋及小型临时工程） 运输工程增加费、施工机械迁移费 保险费、保函费、贷款利

23、息（3）税金、利润二、项目成本（费用）估算的基础 要正确计算项目的实际施工成本，必须知道在工程中实际投入的人、材、机的数量、为项目投入的现场管理人员的数量以及为项目投入的资金的数量。这些，需要建立在对项目的进度计划和项目资源计划的详细安排基础上。（一）项目进度计划项目进度计划是表达项目中各项工作的开展顺序、开始及完成时间及相互关系的计划。通过进度计划的编制使项目实施形成一个有机整体。进度计划是进度控制和管理的依据。进度计划与控制是指在规定的时间内，拟定出合理且经济的进度计划（包括多级管理的子计划），在执行该计划的过程中，经常要检查实际进度是否按计划要求进行，若出现偏差，便要及时找出原因，采取必

24、要的补救措施或调整、修改原计划，直至项目完成。（一）项目进度计划 （1）项目进度计划的方法甘特图里程碑计划网络计划 关键线路法（Critical Path Method, CPM） 计划评审技术（Program Evaluation and Review Technique, PERT）（一）项目进度计划 （2）项目进度计划方法的选择 选择依据 项目规划的大小 项目的复杂程度 项目的紧急性 对项目细节掌握的程度 有无相应的技术力量和设备（一）项目进度计划（3）项目进度计划的目的1) 保证按时获利以补偿已经发生的费用支出2) 协调资源3) 使资源在需要时可以利用4) 预测在不同时间上所需的资金和

25、资源的级别以便赋予项目以不同的优先级5) 满足严格的完工时间约束（一）项目进度计划 （4）项目进度计划的时间参数 进度计划的时间参数有以下几种：1)周期（持续时间，duration）2)最早和最迟时间 最早开始时间（early start date） 最早结束时间（early finish date） 最迟开始时间（late start date） 最迟结束时间（late finish date）3)总时差和自由时差（total free date, free free date）（一）项目进度计划 （5）项目工作的持续时间的估算 依据要完成的工作的工作量和完成工作可用的人数 周期=工作时间（

26、人天）/可用人数 另考虑： 损失时间（节假日、假期、培训、会议等） 兼职工作 冲突 交流（一）项目进度计划（6）项目进度计划的安排1) 按最早时间安排计划2) 按最迟时间安排计划3) 按以上两者之间的值安排计划（一）项目进度计划 工作项目进度计划的编制过程 第一步：项目描述 第二步：项目分解 第三步：工作描述 第四步：工作责任分配表制定 第五步：工作先后关系确定 第六步：绘制网络图 第七步：工作时间估计 第八步：进度安排（一）项目进度计划编制项目计划的相关人员： 项目经理 职能部门 技术人员 项目管理专家 参与项目工作的其他人员第一步：项目描述内 容：用表格的形式列出项目目标、项目的范围、项目

27、如何执行，项目完成计划等。目 的：对项目的总体要求作一个概要性的说明。用 途：项目描述是制作项目计划和绘制工作分解结构图的依据。依 据：项目的立项规划书、已经通过的初步设计方案和批准后的可行性报告。制作者：项目管理办公室或项目主管人员项目描述表格的主要内容 项目名称 项目目标 交付物 交付物完成准则 工作描述 工作规范 所需资源估计 重大里程碑 项目主管审核意见项目名称 项目管理软件开发项目目标 25周内开发出一套项目管理软件，开发费用100万元 满足性能要求的项目管理软件交付物 交付物完成准则 试运行成功, 验收通过 项目及工作信息的录入、项目网络计划图的绘制、项目时间计划的安排、甘特图计划

28、的制定、项目执行信息的录入与分析及各种计划报表的输出等功能工作描述 工作规范依据行业规范 人力、材料、设备(机时)的需求预计所需资源估计 重大里程碑 开始日期1月1日、完成日期6月18日 项目负责人审核意见 签名： 日期： 第二步：项目分解目的：明确项目所包含的各项工作内容：项目分解就是先把复杂的项目逐步分解成一层一层的要素（工作），直到具体明确为止工具：项目分解的工具是工作分解结构原理，它是一个分级的树型结构，是一个对项目工作由粗到细的分解过程工作分解结构（WBS） WBS(Work Breakdown Structure)主要是将一个项目分解成易于管理的几个部分或几个细目，以便确保找出完成

29、项目工作范围所需的所有工作要素。它是一种在项目全范围内分解和定义各层次工作包的方法，WBS按照项目发展的规律，依据一定的原则和规定，进行系统化的、相互关联和协调的层次分解。结构层次越往下层则项目组成部分的定义越详细，WBS最后构成一份层次清晰，可以具体作为组织项目实施的工作依据。 WBS通常是一种面向“成果”的“树”，其最底层是细化后的“可交付成果”，该树组织确定了项目的整个范围。但WBS的形式并不限于“树”状，还有多种形式。WBS图的层次 由于工作分解既可以按项目的内存结构，又可按项目的实施顺序进行。而项目本身复杂程度、规模大小也各不相同， 从而形成了WBS图的不同层次。大项目0 级项 目活

30、 动任 务工作包工作单元1 级2 级3 级4 级5 级WBS图的基本层次项 目阶 段过 程活 动任 务子任务工作包工作单元大项目0 级1 级2 级3 级4 级5 级6 级7 级8 级9级WBS层次WBS分解类型 基于可交付成果的划分 上层一般以可交付成果为导向 下层一般为可交付成果的工作内容WBS分解类型 基于工作过程的划分 上层按照工作的流程分解（先后顺序） 下层按照工作的内容划分按专业划分* 按照专业划分项目，应当说这是一种最自然的划分方法，优点是容易让人接受，缺点是不易协调。比如，在进行地铁建设时，假定在WBS的顶层按照专业将建设分为土建和安装，并按照这种划分确定一个土建分项目经理和一个

31、安装分项目经理。按照这种划分方法在画项目的网络图时就会出现一系列的土建作业和一系列的安装作业。因为某一个车站即包括土建工程又包括安装工程，这样在两组作业组之间就会出现非常复杂的关系，分项目经理之间也很难协调工作。按系统划分* 按照系统划分方法容易界定项目范围，但有时候显得不那么直观。系统是人们在长期实践中确定的一种分类方法，其特点是系统与系统之间的联系往往是比较简单的，这种联系通常被称为系统界面或接口。正由于系统之间的界面比较清楚，所以按照系统对项目进行划分更容易界定子项目或子工程的范围，在项目实施过程中更容易控制结果。按阶段划分* 按照项目的不同阶段划分WBS结构有利于项目管理者控制中间结果

32、。对那些不确定性比较大的项目来说，项目最后的结果往往是未知的，控制项目的唯一方法就是控制中间结果的进度和质量，当然阶段的划分应该是可测量的。按照阶段划分项目有助于管理者在不同阶段控制中间成果同时不至于使项目管理者陷入到项目细节中去。网络系统培训设备准备设备采购设备验收交接网络系统设计布线设计平台设计工程实施布线实施网络集成软件开发软件需求确定系统设计编码测试WBS举例:网络系统工程WBS工作编码 WBS工作编码的规则：由高层向下层用多位码编排，要求每项工作有唯一的编码。 1000 1100 1110 1111 1112 1113 1120 1121 1122 1123 1200110需求调研需

33、求调研 120系统设计系统设计 130编码编码 140测试测试 150试运行试运行100项目管理软件开发项目管理软件开发121系统概要设计系统概要设计 122系统详细设计系统详细设计 123设计评审确认设计评审确认 111用户需求调研用户需求调研 112用户需求确认用户需求确认 131工作信息录入工作信息录入 132项目网络计划图绘制项目网络计划图绘制 133项目时间计划安排项目时间计划安排 141功能模块测试功能模块测试 142 总体测试总体测试151初验初验 152试运行试运行 153终验终验 160 项目管理项目管理 134甘特图计划确定甘特图计划确定 135项目执行信息分析项目执行信息

34、分析 136各种计划报表输出各种计划报表输出 项目管理软件开发企业经营评价系统项目网络1430软件1410硬件1420系 统 开发1400测试1500实施1600系 统 设计1300问 题 界定1100企业经营评价系统项目1000系 统 分析1200文档1440包 装 软件1411培训1610验收1630系 统 转换1620定 制 软件1412项目工作分解结构表项目名称：项目负责人：单位名称：制表日期：工作分解结构任务编码任务名称主要活动描述负责人1000 1100 1200 1x00 1x10 1x11 1x12 项目负责人审核意见： 签名： 日期：工作分解结构工作分解结构（WBS表）表）编

35、码编码工作名称工作名称编码编码工作名称工作名称1.0.0项目管理软件开发 1.3.4甘特图计划确定 1.1.0需求调研 1.3.5项目执行信息分析 1.1.1用户需求调研 1.3.6各种计划报表输出 1.1.2用户需求确认 1.4.0测试 1.2.0系统设计 1.4.1功能模块测试 1.2.1系统概要设计 1.4.2总体测试 1.2.2系统详细设计 1.5.0试运行 1.2.3设计评审确认 1.5.1初验 1.3.0编码 1.5.2试运行 1.3.1工作信息录入 1.5.3终验 1.3.2项目网络计划图绘制 1.6.0项目管理 1.3.3项目时间计划安排WBS分解的一般步骤1)总项目2)子项目

36、或主体工作任务3)主要工作任务4)次要工作任务5)小工作任务或工作元素WBS工作分解的原则1) 功能或技术的原则：考虑到每一阶段到底需要什么样的技术或专家；2) 组织结构：考虑项目的分解应适应组织管理的需要；3) 地理位置：主要是考虑处于不同地区的子项目；4) 系统或子系统原则：根据项目在某些方面的特点或差异将项目分为几个不同的子项目.WBS注意事项1) 分解后的任务应该是：可管理的、可定量检查的、可分配任务的、独立的2) 复杂工作至少应分解成二项任务；3) 表示出任务间的联系；4) 不表示顺序关系；5) 最低层的工作应具有可比性；6) 与任务描述表一起进行；7) 包括管理活动；8) 包括次承

37、包商的活动.WBS表达形式层次结构图和锯齿列表 图形显示 锯齿列表 10系统 11元素A 1.1.1任务 1.1.2任务 12元素B10系统11元素A12元素B1.1.1任务1.1.2任务第三步：工作描述目的：更明确的描述项目包含的各项工作的具体内容和要求用途：作为编制项目计划的依据，同时便于实施过程中更清晰的领会各项工作的内容依据：项目描述和项目工作分解结构结果：工作描述表及项目工作列表工作(任务)描述表任务名：订购材料， D任务交付物： 签名并发出定单验收标准：部门经理签字、定单发出。技术条件：本公司采购工作程序任务描述：根据第 X 号表格和工作程序第 X 条规定，完成定单并报批。假设条件

38、：所需材料存在信息源：采购部、供应商广告等约束：必须考虑材料的价格其它：风险：材料可能不存在；防范计划：事先通知潜在的供应商，了解今后该材料的供货可能性签名：项目组成员 A工作列表包含的内容工作代码用计算机管理工作时的唯一标识符，可看出工作之间的父子关系工作名称该工作的名称输出完成该工作后应输出的信息（包括产品、图纸、技术文件、工装及有关决策信息）以及对输出信息的规范和内容定义输入完成本工作所要求的前提条件（包括设计文档、技术文件、资料等）内容定义本工作要完成的具体内容和流程（包括应用文件、支撑环境、控制条件、工作流程）负责单位本工作的负责单位或部门协作单位完成本工作的协作单位和部门子工作WB

39、S树型结构中与本工作直接相连的下属工作项目工作列表工作编码工作名称输入输出内容负责单位协作单位相关工作第四步：工作责任分配表制定目的：对项目的每一项任务分配责任者和落实责任。用途：明确各单位或个人的责任，便于项目管理部门在项目实施过程中的管理协调。 依据：以工作分解结构图表和项目组织结构图表为依据制作此表。结果：工作责任分配表责任分配表图例：负责 辅助 承包 责任者（个人或组织） 工作分解结构任务编码任务名称 项目负责人审核意见： 签名： 日期：项目管理软件开发项目责任分配表项目管理软件开发项目责任分配表负责参与监督设计部设计部实施部实施部财务部财务部测试部测试部办公室办公室1.1.01.1.

40、11.1.21.2.01.2.11.2.21.2.31.3.01.3.11.3.21.3.31.3.41.3.51.3.6 1.4.01.4.11.4.21.5.01.5.1WBS编码WBS编码负责参与监督设计部设计部实施部实施部财务部财务部测试部测试部办公室办公室1.5.21.5.31.6.0 WBS编码WBS编码项目管理软件开发项目责任分配表（续）项目管理软件开发项目责任分配表（续）WBS 工作细目 Beth Jim Jack Rose Steve Jeff Tyler Cathy Sharon Hannah Joe Gerri Maggie Gene Greg 销售报告 P S S S

41、S 系统1 问题界定 P S S1.1 收集数据 P S S1.2 可行性研究 P S S S S1.3 准备报告 S P2 系统分析 P S S2.1 会晤用户 P S S S2.2 研究现有系统 P2.3 明确用户要求 PP：主要责任S：次要责任销售报告系统项目责任矩阵简化的责任矩阵副主管部门经理项目经理工程经理软件经理生产经理市场经理子程序生产经理子程序软件经理子程序硬件经理子程序服务经理建立项目计划62133334444定义WBS5133333333建立硬件231444建立软件3414建立界面231444生产监测234414定义文件214444建立市场计划5354441准备劳动力估计3

42、1114444准备设备成本估计31114444准备材料成本31114444编分配程序31114444建立时间进度31114444第五步：工作先后关系确定 概念：任何工作的执行必须依赖于一定工作的完成，也就是说它的执行必须在某些工作完成之后才能执行，这就是工作的先后依赖关系。 分类：工作的先后依赖关系有两种：一种是工作之间本身存在的、无法改变的逻辑关系；另一种是人为组织确定的，两项工作可先可后的组织关系。 原则：逻辑关系组织关系设计生产生产A产品生产B产品工作相互关系确定的主要内容强制性逻辑关系的确定：这是工作相互关系确定的基础，工作逻辑关系的确定相对比较容易，由于它是工作之间所存在的内在关系，

43、通常是不可调整的，主要依赖于技术方面的限制，因此确定起来较为明确，通常由技术和管理人员的交流就可完成。组织关系的确定：对于无逻辑关系的那些工作，由于其工作先后关系具有随意性，从而将直接影响到项目计划的总体水平。工作组织关系的确定一般比较难，它通常取决于项目管理人员的知识和经验，因此组织关系的确定对于项目的成功实施是至关重要的。外部制约关系的确定：在项目的工作和非项目工作之间通常会存在一定的影响，因此在项目工作计划的安排过程中也需要考虑到外部工作对项目工作的一些制约及影响，这样才能充分把握项目的发展。工作关系表示的工具和方法 单代号网络计划 双代号网络计划 GERT/VERT网络 样板网络.单代

44、号网络计划 这是一种使用节点表示工作、箭线表示工作关系的项目网络图。这种网络图通常称为单代号网络（简称AON）,这种方法是大多数项目管理软件包所使用的方法。单代号网络计划(示例)开始ABCDEF结束工作之间的先后关系类型 工作之间的关系分为四种类型： 结束到开始的关系 结束到结束的关系 开始到开始的关系 开始到结束的关系 在网络计划中，结束到开始的关系最为常用，它是一种最为典型的逻辑关系。工作之间先后关系的描述（1） 结束(Finish)到开始(Start)的关系FST(或FTS) 开始到开始的关系SST(或STS)ABFSTABSST工作之间先后关系的描述（2） 结束到结束的关系FFT(或F

45、TF) 开始到结束的关系SFT(或STF)ABFFTABSFT几种工作关系的表达(1)紧前紧后工作A工作是B工作的紧前工作，或B是A的紧后工作 AB示例单代号网络计划几种工作关系的表达(2)多个紧前紧后工作情况多个紧前紧后工作情况AECBD几种工作关系的表达(3)搭接关系的表达搭接关系一般用单代号网络表示ABCDSS5FS10FF4几种工作关系的表达(3续)搭接关系的表达搭接关系一般用单代号网络表示ABCDSS5FS10FF4 双代号网络计划q 这是一种用箭线表示工作、节点表示工作相互关系的网络图方法，这种技术也称为双代号网络AOA,在我国这种方法应用较多。双代号网络计划一般仅使用结束到开始的

46、关系表示方法，因此为了表示所有工作之间的逻辑关系往往需要引入虚工作加以表示，国内该方面的软件较多。 双代号网络计划(示例) 若有工序b和c ，都需要在工序a 完工后才能开工abc1234 若工序c在工序a与b完工后才能开工abc1234 若工序c与d需要在工序a与b完工后才能开工ab12345cd工作之间先后关系的描述（1）紧前工序与紧后工序示例双代号网络计划 平行作业a、b工序平行作业完工后转入c工序a 4b 3c 51234 交叉作业加工三个零件经过a、b两道工序在a工序三个零件全部完工后再转到b工序1a12a23a34b15b26b37交叉作业1a12a24a363578b1b2b3工作

47、之间先后关系的描述（2）虚工序 工序a、b平行作业，当工序a完工后，工序c开始；而当工序b、c完工后，工序d开始1a2b3c45d工作之间先后关系的描述（2）虚工序（续）虚工作示例假设A工作完成之后C工作可以开始，A、B两工作完成之后D工作才可以开始，如何表达呢？条件箭线图法 图形评审技术GERT 风险评审技术VERTq 这些表达形式允许活动序列的相互循环与反馈，从而在绘制网络图的过程中会形成许多条件分支，而这在单代号网络计划及双代号网络计划中是绝对不允许的。样板网络 一些标准的网络图可以应用到项目网络图的准备与绘制过程之中，标准的网络图可能包括整个工程的网络或者是工程的一部分子网络。子网络对

48、于整个项目网络图的编制是十分有用的，一个项目可能包括若干个相同的或者是相近的部分，它们就可能用类似的子网络加以描述。 工作相互关系确定的最终结果 工作相互关系确定的最终结果是要得到一张描述项目各工作相互关系的项目网络图以及工作的详细关系列表。项目网络图通常是表示项目各工作的相互关系基本图形，通常可由计算机或手工绘制，它包括整个项目的详细工作流程。工作列表包括了项目各工作的详细说明，是项目工作的基本描述。项目管理软件开发项目（网络计划工作表）项目管理软件开发项目（网络计划工作表）序号序号WBS编码WBS编码任务名称任务名称工期( 天)工期( 天)紧后工作紧后工作搭接关系搭接关系11.1.1用户需

49、求调研8221.1.2用户需求确认2331.2.1系统概要设计7441.2.2系统详细设计20551.2.3设计评审确认3661.3.1项目及工作信息录入模块开发10 7，8，9，1071.3.2网络计划图绘制模块开发151181.3.3项目时间计划安排模块开发151191.3.4甘特图计划制定模块开发1211101.3.5项目执行信息录入与分析模块开发2011111.3.6计划报表输出模块开发1012121.4.1系统分模块测试1013131.4.2系统总体测试514141.5.1系统初步验收215151.5.2系统试运行2016161.5.3系统正式验收3第六步：绘制网络图 网络图的绘制主

50、要是依据项目工作关系表，通过网络图的形式将项目工作关系表达出来，主要有两种方式： 单代号网络计划图 双代号网络计划图0081800880102280101001737100174005061040050170374201703737040533704050862912588705056581555570505657155557050070102050070700801110700809009513590095800901210800909509714295097970117152097011711701201631170120时间单位：天（指工作日，除去休息日）单代号网络计划 -项目管理软件开

51、发项目单代号网络图网络图绘制案例讨论某软件系统开发网络图绘制序号 工作名称 紧前工作1问题界定2研究现有系统13确定用户需求14逻辑系统设计35实体系统设计26系统开发4,57系统测试68转换数据库4,59系统转换7,8网络图绘制案例答案某软件系统开发网络图绘制序号工作代号 工作名称紧前工作延续时间1A拆开22B准备清洗材料13C电器检查A24D仪表检查A25E机械检查A26F机械清洗组装B，E47G总装D，C，F28H仪表校准D1案例讨论绘制网络图开始ABEDCFGH结束第七步：工作时间估计 作用：工作延续时间的估计是项目计划制定的一项重要的基础工作，它直接关系到各事项、各工作网络时间的计算

52、和完成整个项目任务所需要的总时间。若工作时间估计的太短，则会在工作中造成被动紧张的局面；相反，若工作时间估计的太长，就会使整个工程的完工期延长。 观念：网络中所有工作的进度安排都是由工作的延续时间来推算，因此，对延续时间的估计要做到客观正确的估计。这就要求在对工作作出时间估计时，不应受到工作重要性及工程完成期限的影响，要在考虑到各种资源、人力、物力、财力的情况下，把工作置于独立的正常状态下进行估计，要做通盘考虑，不可顾此失彼。工作时间的估计主要依赖的数据基础 工作详细列表 项目约束和限制条件资源需求：大多数工作的时间将受到分配给该工作的资源情况以及该工作实际所需要的资源情况，比如说当人力资源减

53、少一半时工作的延续时间一般来说将会增加一倍。资源能力：资源能力决定了可分配资源数量的大小，对多数工作来说其延续时间将受到分配给它们的人力及材料资源的明显影响，比如说一个全职的项目经理处理一件事情的时间将会明显的少于一个兼职的项目经理处理该事情的时间。历史信息：许多类似的历史项目工作资料对于项目工作时间的确定是很有帮助的，主要包括：项目档案、公用的工作延续时间估计数据库、项目工作组的知识确定工作时间的主要方法 专家判断：专家判断主要依赖于历史的经验和信息，当然其时间估计的结果也具有一定的不确定性和风险。 类比估计：类比估计意味着以先前的类似的实际项目的工作时间来推测估计当前项目各工作的实际时间。

54、当项目的一些详细信息获得有限的情况下，这是一种最为常用的方法，类比估计可以说是专家判断的一种形式。确定工作时间的主要方法（续）单一时间估计法：估计一个最可能工作实现时间，对应于CPM网络三个时间估计法：估计工作执行的三个时间，乐观时间a、悲观时间b、正常时间m，对应于PERT网络 期望时间 t(a+4m+b)/6示例 某一工作在正常情况下的工作时间是15天，在最有利的情况下工作时间是9天，在最不利的情况下其工作时间是18天，那么该工作的最可能完成时间是多少呢？工期估计示例任务名称任务名称资源名称资源名称工作量（工时）工作量（工时）资源数量（人）资源数量（人）工期（天）工期（天）100电动自行车

55、电动自行车110总体方案总体方案111总体框架工程师160020112单元定义工程师160020120车体车体121车体设计工程师160010122车体试制工人320020123车体试验试验人员80010130电动机电动机131电动机研究工程师240020132电动机设计工程师200010133电动机试制工人480040134电动机试验试验人员320020140电池电池141电池研究工程师160010142电池设计工程师160010143电池试制工人320020144电池试验试验人员240020150总装与测试总装与测试151总装工人160020152测试试验人员160020工期估计示例（续）

56、8小时/天任务名称任务名称资源名称资源名称工作量（工时）工作量（工时）资源数量（人）资源数量（人）工期（天）工期（天）100电动自行车电动自行车110总体方案总体方案111总体框架工程师160020112单元定义工程师160020120车体车体121车体设计工程师160010122车体试制工人320020123车体试验试验人员80010130电动机电动机131电动机研究工程师240020132电动机设计工程师200010133电动机试制工人480040134电动机试验试验人员320020140电池电池141电池研究工程师160010142电池设计工程师160010143电池试制工人320020

57、144电池试验试验人员240020150总装与测试总装与测试151总装工人160020152测试试验人员160020101020201015251525202020101010工作时间估计结果 各项工作时间的估计 基本的估计假设 工作列表的更新项目计划工作列表任务编码任务名称紧前工作(或紧后工作)时间估计（天）负责人 项目负责人审核意见： 签名： 日期：WBS编码WBS编码任务名称任务名称资源名称资源名称工作量工作量（工时）工期工期（天）资源数资源数(个)1.1需求调研系统分析员25684管理人员12882系统分析员6424管理人员32221.2设计1.2.1系统概要设计系统分析员112721

58、.2.2系统详细设计系统分析员640204系统分析员9634管理人员48321.3编码1.3.1项目及工作信息的录入程序员120010151.3.2项目网络计划图的绘制程序员180015151.3.3项目时间计划的安排程序员180015151.3.4甘特图计划的制定程序员144012151.3.5项目执行信息的录入与分析程序员240020151.3.6计划报表输出程序员120010151.4测试1.4.1模块测试测试员80010101.4.2总体测试测试员200551.5试运行系统分析员6424管理人员32221.5.2试运行程序员24002015系统分析员9634管理人员4832合计1485

59、6设计评审和确认1.2.3系统初验系统终验1.5.11.5.3用户需求调研1.1.1用户需求确认1.1.2项目管理软件开发项目工期估计第八步：进度安排目标：制定项目的详细安排计划，明确每项工作的起始终止时间，作为项目控制的有效手段依据：项目内容的分解、各组成要素工作的先后顺序、工作延续时间的估计结果人员：安排时间进度时，项目主管要组织有关职能部门参加，明确对各部门的要求，据此各职能部门可拟定本部门的项目进度计划形式：项目的进度计划目前多采用网络计划技术的形式，其有助于明确反映项目各工作单元之间的相互关系，有利于项目执行过程中各工作之间的协调与控制 进度安排所依赖的有关资料和数据项目网络图 工作

60、延续时间估计 资源需求资源安排描述：什么资源在什么时候是可用的，以及在项目执行过程中每一时刻需要什么样的资源，是项目计划安排的基础。当几个工作同时都需要某一种资源时，计划的合理安排将特别重要。日历：明确项目和资源的日历是十分必要的，项目日历将直接影响到所有的资源，资源日历影响一个特别的资源。限制和约束：强制日期或时限、里程碑事件，这些都是项目执行过程中所必须考虑的限制因素。 3.项目进度安排的工具和技术 关键线路法CPM：关键线路法是可以确定出项目各工作最早、最迟开始和结束时间，通过最早最迟时间的差额可以分析每一工作相对时间紧迫程度及工作的重要程度，这种最早和最迟时间的差额称为机动时间，机动时