票据法律制度

1、2018年注会经济法逆袭提分班主观题精析篇第一单元票据法律制度【案例1】（2012 年）A公司为支付货款，向B公司签发了一张金额为200万元的银行承兑汇票，某商业银行作为承兑人在票面上签章。B公司收到该汇票后将其背书转让给C公司，以偿还所欠 C公司的租金，但未在被背书人栏内记载C公司的名称。C公司欠D公司一笔应付账款，遂直接将D公司。D公司随后又将该汇票背书转让给 E公司，用于偿付工程款，并于票据上注明：“工程 验收合格则转让生效。”纠纷期间,D公司与E公司因工程存在严重质量问题，未能验收合格而发生纠纷。司为支付广告费，欲将该汇票背书转让给 F公司。F公司负责人知悉D公司与E公司之间存 在工程

2、纠纷，对该汇票产生疑虑， 遂要求E公司之关联企业 G公司与F公司签订了一份保证 合同。V该保证合同约定，G公司就E公司对F公司承担的票据责任提供连带责任保证。但是，G公司未在汇票上记载任何内容，亦未签章。F公司于汇票到期日向银行提示付款，银行以A公司未在该行存入足额资金为由拒绝付款。F公司遂向C公司、D公司、E公司、G公司追索。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：（1）C公司是否应向F公司承担票据责任？并说明理由。（2）D公司对E公司的背书转让是否生效？并说明理由。（3） D公司能否以其与 E公司的工程纠纷尚未解决为由，拒绝向F公司承担票据责任？ 并说明理由。（4）F公司能否向G公司行使票据

3、上的追索权？并说明理由。（5）G公司是否应向F公司承担保证责任？并说明理由。【案例1答案】（1） C公司不应向F公司承担票据责任。根据规定，由于C公司未在汇票上签章，因此 不是票据法律关系的当事人，不应承担任何票据责任。（2）D公司对E公司的背书转让生效。根据规定，背书时附有条件的，所附条件不具有 汇票上的效力，即不影响背书行为本身的效力。（3） D公司可以以其与 E公司的工程纠纷尚未解决为由，拒绝向F公司承担票据责任。根据规定，票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人，但持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。在本题中，F公司明知D公司与E公司的工程纠纷尚未解决，却仍然接受

4、该汇票，故其权利不能优先于其前手E公司。（4）F公司不能向G公司行使票据上的追索权。根据规定，进行票据保证时，应在票据上记载保证文句并由保证人签章。在本题中，G公司未在票据上记载任何内容，亦未签章，其行为不构成票据保证，G公司不属于票据债务人，因此F公司不能向其行使票据上的追索权。（5）G公司应当向F公司承担保证责任。根据规定，尽管G公司不存在票据上的保证责任，但G公司与F公司签订了保证合同，适用担保法有关保证责任的规定。作为连带责任保证人，在E公司不履行债务时，G公司应当承担保证责任。【案例2】（2013年）A公司以30万元的价格向B公司订购一台机床，根据合同约定，A公司以银行承兑汇票 支付

5、价款。2010年3月1日，A公司签发一张以 B公司为收款人、金额为 30万元的银行承 兑汇票（承兑银行已经签章），到期日为2010年9月1日。A公司将该汇票交给采购经理甲，拟由其携至 B公司交票提货。甲获取汇票后，利用其私自留存的空白汇票和私刻的A公司和承兑银行的公章及其各自授权代理人的人名章，按照A公司所签发汇票的内容进行复制，3月20日，甲将其复制的汇票交付B公司，提走机床并占为己有。4月10日，甲将汇票原件交回 A公司，声称B公司因机床断货要求解除合同。3月23日，B公司为向C公司购买原料，将甲交付的汇票背书转让给C公司。6月1日，C公司因急需现金，将该汇票背书转让给D公司，D公司则向C

6、公司支付现金29万元。7月1日，D公司为支付厂房租金，将该汇票背书转让给E公司。E公司对C公司与D公司之间票据转让的具体情况并不知晓。9月5日，E公司向汇票承兑银行提示付款时，被告知，该汇票系伪造票据，原票据已 于4月15日由出票人A公司交还该行并予以作废，该行对此伪造票据不承担票据责任，银 行将该汇票退还 E公司，并出具了退票理由书。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：（1）E公司是否有权向 A公司追索？并说明理由。（2）D公司是否取得了票据权利？并说明理由。（3）E公司是否取得了票据权利？并说明理由。（4）E公司是否有权向甲追索？并说明理由。（5）E公司是否有权向 B公司追索？并说明理由

7、。【案例2答案】（1） E公司无权向A公司追索。根据规定，在假冒他人名义的情形下，被伪造人（A公 司）不承担票据责任。（2）D公司不能取得票据权利。根据规定，未以真实交易关系作为原因关系的背书行为无效，被背书人不能因此而取得票据权利。在本题中，C公司和D公司之间不存在真实的交易关系，该背书行为无效，D公司不能取得票据权利。（3） E公司取得了票据权利。根据规定，尽管D公司未取得票据权利，但是由于其形式 上是票据权利人，在其向 E公司背书转让时，E公司则基于善意取得制度而取得票据权利。（4）E公司无权向甲追索。根据规定，由于伪造人（甲）没有以自己的名义在票据上签 章，因此不承担（任何）票据责任。

8、（5）E公司有权向B公司追索。根据规定，票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。在票据上真正签章的当事人（B公司），仍应对被伪造的票据的权利人承担票据责任，票据债权人在提示承兑、 提示付款或者行使追索权时，在票据上真正签章人不能以伪造为由进行抗辩。【案例3】（2016年）2016年3月1日，为支付工程款项，A公司向B公司签发一张以甲银行为承兑人、金额为150万元的银行承兑汇票，汇票到期日为2016年9月1日，甲银行作为承兑人在汇票票面上签章。4月1日，B公司将该汇票背书转让给 C公司，用于支付买卖合同价款。后因C公司向B公司出售的合同项下货物存在严重质量问题，双方发生纠纷。5月1日

9、，C公司为支付广告费，将该汇票背书转让给 D公司。D公司负责人知悉 B C 公司之间合同纠纷的详情， 对该汇票产生疑虑， 遂要求C公司的关联企业 E公司与D公司签 订了一份保证合同。保证合同约定，E公司就C公司对D公司承担的票据责任提供连带责任保证。但E公司未在汇票上记载有关保证事项，亦未签章。6月1日，D公司将该汇票背书转让给 F公司，以偿还所欠 F公司的租金。9月2日，F公司持该汇票向甲银行提示付款，甲银行以A公司资信状况不佳、账户余额不足为由拒付。F公司遂向B、D公司追索。B公司以C公司违反买卖合同为由， 对F公司的追索予以拒 绝，D公司向F公司承担票据责任后， 分别向B、E公司追索，B

10、公司仍以C公司违反买卖合同为由，对D公司的追索予以拒绝， E公司亦拒绝。仟二一二要求：根据上述内容，分别回答下列问题:(1) 甲银行的拒付理由是否成立？并说明理由。(2) B公司拒绝F公司追索的理由是否成立？并说明理由。(3) B公司拒绝D公司追索的理由是否成立？并说明理由。(4) D公司能否要求 E公司承担票据责任？能否依保证合同要求E公司承担保证责任?并分别说明理由。【案例3答案】（1）甲银行的拒付理由不成立。 根据规定，承兑人不得以其与出票人之间的资金关系来 对抗持票人，拒绝支付汇票金额。（2）B公司拒绝F公司追索的理由不成立。根据规定，票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对

11、抗持票人。 但是，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。 在 本题中，F公司对B公司与C公司之间的合同纠纷并不知情， B公司不得以自己与 C公司之 间存在合同纠纷为由拒绝向 F公司承担票据责任。（3）B公司拒绝D公司追索的理由成立。根据规定，票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。但是，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。在本题中，D公司知悉B公司与C公司之间的合同纠纷， B公司可以拒绝 D公司的追索。（4 D公司无权要求E公司承担票据责任。根据规定，如果保证人未在票据或者粘单上记载“保证”字样而另行签订保证合同或者保证条款的，不属于票据保证。在本题中，E公司未在票据

12、上签章，无需承担票据责任；D公司有权依保证合同要求 E公司承担保证责任。根据规定，未在票据或者粘单上记载“保证”字样而另行签订的保证合同，虽不属于票 据保证，但仍具有民法上保证的效力，因此，D公司可依据保证合同要求 E公司承担连带保证责任。【案例4】（2017年）甲公司为支付货款，向乙公司签发一张以 A银行为承兑人、金额为100万元的银行承兑 汇票。A银行作为承兑人在汇票票面上签章，甲公司的股东B公司在汇票上以乙公司为被保证人，进行了票据保证的记载并签章。甲公司将汇票交付给乙公司工作人员孙某。孙某将该汇票交回乙公司后，利用公司财务管理制度的疏漏， 将汇票暗中取出，并伪造 乙公司财务专用章和法定

13、代表人签章， 将汇票背书转让给与其相互串通的丙公司。 丙公司随 即将该汇票背书转让给丁公司，用于支付房屋租金，丁公司对于孙某伪造汇票之事不知情。丁公司于汇票到期日向 A银行提示付款。A银行在审核过程中发现汇票上的乙公司签章 系伪造，故拒绝付款。丁公司遂向丙公司、乙公司和B公司追索，均遭拒绝。后丁公司知悉孙某伪造汇票之事，遂向其追索，亦遭拒绝。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：（1）丁公司能否取得票据权利？并说明理由。（2）乙公司是否应当向丁公司承担票据责任？并说明理由。（3）B公司是否应当向丁公司承担票据责任？并说明理由。（4）孙某是否应当向丁公司承担票据责任？并说明理由。【案例4答案】（

14、1）丁公司取得票据权利。根据规定，尽管丙公司不享有票据权利，但由于其形式上是 票据权利人，在其向丁公司背书转让时，丁公司基于善意取得制度而取得票据权利。（2） 乙公司无需向丁公司承担票据责任。根据规定，在假冒他人名义的情形下，被伪造 人（乙公司）不承担票据责任。（3）B公司应当向丁公司承担票据责任。根据规定，票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。在票据上真正签章的当事人（B公司），仍应对被伪造的票据的权利人（丁公司）承担票据责任，票据债权人在提示承兑、提示付款或者行使追索权时，在票 据上的真正签章人不能以伪造为由进行抗辩。（4）孙某无需向丁公司承担票据责任。根据规定，由于伪造人（

15、孙某）没有以自己的名 义在票据上签章，因此不承担票据责任。【案例5】甲公司欠付乙公司 100万元的到期货款，乙公司欠付丙公司100万元的到期租金，乙公司遂要求甲公司直接向丙公司签发一张100万元的银行承兑汇票。2017年4月1日，甲公司签发一张以丙公司为收款人、金额为100万元的银行承兑汇票，承兑人为A银行，到期日为2017年7月1日。VP t 一12017年4月5日，为向丁公司支付原材料采购价款，丙公司在汇票的背面记载“不得 转让”字样后，将该汇票背书转让给丁公司。4月10日，丁公司将该汇票背书转让给戊公司，但丁公司在汇票上记载“只有戊公司交货后，该汇票才发生背书转让的效力”。但戊公 司一直

16、未向丁公司交货。2017年4月20日，戊公司因急需现金，将该汇票背书转让给庚公司，庚公司则向戊公 司支付现金95万元。4月25日，庚公司为支付厂房租金，将该汇票背书转让给己公司。己 公司对戊公司与庚公司之间票据转让的具体情况并不知晓。2017年7月5日，持票人己公司向 A银行提示付款，A银行以出票人甲公司银行账户资 金不足为由拒绝付款，并于当日出具拒绝证明。2017年7月10日，己公司向甲公司、乙公司、丙公司和丁公司同时发出追索通知。其中，丁公司以己公司未在规定期限内发出追索通知为由拒绝承担票据责任，丙公司以自己在背书时曾记载“不得转让”字样为由拒绝承担票据责任。要求：根据上述内容，分别回答下

17、列问题：(1) 出票人甲公司和收款人丙公司之间是否存在真实的债权债务关系？并说明理由。(2) 丁公司对戊公司的背书行为是否有效？并说明理由。(3) 戊公司对庚公司的背书行为是否有效？并说明理由。(4 )己公司是否取得了票据权利？并说明理由。(5) A银行拒绝付款的理由是否成立？并说明理由。(6) 己公司能否向乙公司行使追索权？并说明理由。(7) 己公司能否向丁公司行使追索权？并说明理由。(8) 己公司能否向丙公司行使追索权？并说明理由。【案例5答案】（1） 出票人甲公司和收款人丙公司之间存在真实的债权债务关系。根据规定，作为票据 授受之原因的交易关系和债权债务关系， 并非必须发生在票据行为的直

18、接当事人之间。 在本 题中，甲公司欠付乙公司100万元的到期货款，乙公司欠付丙公司 100万元的到期租金，甲 公司签发以丙公司为收款人的银行承兑汇票， 应当认定该出票行为的当事人之间具有真实的债权债务关系。（2） 丁公司对戊公司的背书行为有效。根据规定，背书时附有条件的， 所附条件不具有 汇票上的效力，背书有效。（3） 戊公司对庚公司的背书行为无效。根据规定，如果票据授受的原因是“票据权利买 卖”，应当认定当事人之间不存在真实的交易关系，将导致相应的背书行为无效。（4） 己公司取得了票据权利。根据规定，尽管庚公司未取得票据权利，但由于其形式上是票据权利人，在其向己公司背书转让时，己公司基于善意

19、取得制度而取得票据权利。（5）A银行拒绝付款的理由不成立。根据规定，承兑人不得以其与出票人之间的资金关 系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额。（6） 己公司不能向乙公司行使追索权。根据规定，由于乙公司未在该汇票上签章，并非票据债务人，不承担票据责任。（7）己公司可以向丁公司行使追索权。根据规定，未按照规定期限（3日）发出追索通知的，持票人仍可以行使追索权。（8）己公司不能向丙公司行使追索权。根据规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字 样，其后手再背书转让的，原背书人对其后手的被背书人不承担保证责任。【案例6】2017年4月日，无权代理人甲以 A公司的名义签发一张 100万元的银行承兑 汇票给B公司

20、，该汇票上记载收款人为 B公司，付款人为乙银行，付款日期为 2017年7月 1日。甲在该汇票上签章。2017年4月5日，B公司在明知甲没有代理权的情况下，仍将该汇票背书转让给不知情的C公司，以支付货款。2017年4月10日，C公司将该汇票背书转让给 D公司，用于支付买卖合同价款。后因 D公司向C公司交付的货物存在严重质量问题，双方发生纠纷。2017年5月20日，D公司为支付广告费，将该汇票背书转让给E公司。E公司负责人知悉C D公司之间买卖合同纠纷的详情，对该汇票产生疑虑，遂要求D公司的关联企业 F公司与E公司签订了一份书面保证合同，保证合同中未约定保证方式和保证担保的范围。但F公司未在该汇票

21、上记载有关保证事项，亦未签章。2017年6月1日，E公司将该汇票背书转让给 G公司，以偿还所欠 G公司的租金，G公 司对C D公司之间的买卖合同纠纷并不知情。2017年6月5日，G公司持该汇票向乙银行提示承兑，遭到乙银行的拒绝。G公司遂向甲、A公司、C公司、E公司和F公司行使追索权。C公司以D公司违反买卖合同为由予以拒 绝。E公司向G公司承担票据责任后，向 C公司、D公司行使再追索权时，C公司仍以D公司违反买卖合同为由予以拒绝。D公司向E公司承担票据责任后，向C公司行使再追索权时，C公司仍以D公司违反买卖合同为由予以拒绝。要求：根据上述内容，分别回答下列问题：（1）B公司是否取得了票据权利？并

22、说明理由。（2）C公司是否取得了票据权利？并说明理由。（3）G公司能否向A公司和甲行使追索权？并说明理由。（4）G公司能否对F公司行使追索权？并说明理由。（5）C公司拒绝G公司追索的理由是否成立？并说明理由。（6）C公司拒绝E公司追索的理由是否成立？并说明理由。（7）C公司拒绝D公司追索的理由是否成立？并说明理由。【案例6答案】（1） B公司不能取得票据权利。根据规定，在无权代理的情况下，相对人（B公司）不 能取得票据权利。（2） C公司取得了票据权利。根据规定，尽管B公司不享有票据权利，但由于其形式上 是票据权利人，在其向 C公司背书转让时，C公司则善意取得票据权利。（3） G公司可以向甲行

23、使追索权，但不能向A公司行使追索权。根据规定，在无权代理的情况下，相对人不能取得票据权利，不论本人还是无权代理人均不承担票据责任。但是， 相对人又对他人进行票据行为的，如果满足善意取得的要件，无权代理人（甲）必须对票据权利人承担责任，但本人（A公司）仍然不承担任何票据责任。（4）G公司不能对F公司行使追索权。根据规定，如果保证人未在票据上记载“保证”字样并签章而是另行签订保证合同的，不属于票据保证。在本题中，F公司未在票据上签章，并非票据债务人，无需承担票据责任。（5）C公司拒绝G公司追索的理由不成立。根据规定，票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人；但是，持票人明知存在抗

24、辩事由而取得票据的除外。在本题中，G公司对C、D公司之间的合同纠纷并不知情，C公司不得以自己与 D公司之间存在合同纠纷为由拒绝向 G公司承担票据责任。（6）C公司拒绝E公司追索的理由成立。根据规定，票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人；但是，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。在本题中，E公司知悉C D公司之间的合同纠纷，C公司有权拒绝 E公司的追索。（7）C公司拒绝D公司追索的理由成立。根据规定，票据债务人（C公司）可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人（D公司），进行抗辩。【案例7】甲公司以100万元的价格向乙公司订购一台机床，根据合同约定，2017年4月1日，甲公司签发一张以乙公司为收款人、金额为 100万元的银行承兑汇票，承兑人为 A 银行，到期日为2017年7月1日。2017年6月20日，乙公司将该银行承兑汇票丢失，被B拾得。B伪造了乙公司的财务专用章和法定代表人王某的人名章，以乙公司的名义将该汇票背书转让给知情的丙公司，C以乙公司保证人的名义在票据上签章并记载了“保证”字样，但未记载保证日期。2017年6月30日，丙公司将该汇票背书转让给善意无过失的丁公司，以支付货款。2017年7月4日，丁公司持票向A银行提示付款，A银行以出票人甲公司银行账户