任务4编制采购计划与预算[1]

1、采购管理实务采购管理实务任务任务4 编制采购计划与预算编制采购计划与预算 技能点技能点1：如何编制采购计划：如何编制采购计划 技能点技能点2：如何保证采购计划的准确性：如何保证采购计划的准确性 技能点技能点3：如何编制采购预算：如何编制采购预算 技能点技能点4：如何保证采购预算的准确性：如何保证采购预算的准确性 技能点技能点5：如何选择采购预算编制方法：如何选择采购预算编制方法 技能点技能点6：如何确定采购数量：如何确定采购数量 采购管理实务采购管理实务1. 能确定并分析影响编制采购计划和预算的主要因素；能确定并分析影响编制采购计划和预算的主要因素；2.结合企业实际确定编制采购计划和预算应达到

2、的目的；结合企业实际确定编制采购计划和预算应达到的目的；3.掌握采购计划的编制环节；掌握采购计划的编制环节；4.确定采购预算编制的方法与流程；确定采购预算编制的方法与流程；5.熟悉采购数量计算常用的方法。熟悉采购数量计算常用的方法。 学习目标学习目标1.结合企业实际的物流能力，运用所学采购计划相关知识制结合企业实际的物流能力，运用所学采购计划相关知识制定合理的采购计划定合理的采购计划;2.培养学生做事不急不躁培养学生做事不急不躁“予则立予则立”的优良品质。的优良品质。 采购管理实务采购管理实务 俗话说，俗话说，“好的开始是成功的一半好的开始是成功的一半”，采购计划作为采购管理进，采购计划作为采

3、购管理进行运作的第一步，是启动整个采购管理的开关，采购计划制定得是否行运作的第一步，是启动整个采购管理的开关，采购计划制定得是否合理、完善，直接关系到整个采购运作的成败。众所周知，企业大部合理、完善，直接关系到整个采购运作的成败。众所周知，企业大部分的营业额都是由采购部门划出去的，采购节约分的营业额都是由采购部门划出去的，采购节约1%1%的成本接近于销售的成本接近于销售产品所带来产品所带来5%5%的效果。有效的采购计划可以使企业资金的有效利用。的效果。有效的采购计划可以使企业资金的有效利用。采购计划的好，不仅能减少企业资金的流出，还可以有效的控制库存，采购计划的好，不仅能减少企业资金的流出，还

4、可以有效的控制库存，要知道库存也是花费要知道库存也是花费 很多资金的地方；对于市场也很有帮助，至少很多资金的地方；对于市场也很有帮助，至少不回出现断货的现象，对于生产的车间也不会出现停产的现象。因此，不回出现断货的现象，对于生产的车间也不会出现停产的现象。因此，衡量企业采购工作的绩效水平，在很大程度上取决于我们所编制的采衡量企业采购工作的绩效水平，在很大程度上取决于我们所编制的采购计划是否科学、合理。购计划是否科学、合理。 任务导入任务导入采购管理实务采购管理实务技能点技能点1 如何编制采购计划如何编制采购计划 核心术语核心术语 采购计划采购计划编制认证计划编制认证计划编制订单计划编制订单计划

5、 适用情景适用情景 当要准备编制采购计划时，查看此技能。当要准备编制采购计划时，查看此技能。 技能描述技能描述 编制采购计划是一项复杂而又细致的工作，一个好编制采购计划是一项复杂而又细致的工作，一个好的采购计划，一定是能对已经发生或将要发生的变化因素进的采购计划，一定是能对已经发生或将要发生的变化因素进行深入的分析和预测，这样才能够有效地避免投资风险，最行深入的分析和预测，这样才能够有效地避免投资风险，最大限度降低物流成本，对企业的物流管理活动起到积极的作大限度降低物流成本，对企业的物流管理活动起到积极的作用。完整的采购计划包括准备认证计划、评估认证需求、计用。完整的采购计划包括准备认证计划、

6、评估认证需求、计算认证容量、制定认证计划、准备订单计划、评估订单需求、算认证容量、制定认证计划、准备订单计划、评估订单需求、计算订单容量和制定订单计划计算订单容量和制定订单计划8个环节。这个环节。这8个环节必须做到个环节必须做到综合平衡，才能保证物料的采购成功。综合平衡，才能保证物料的采购成功。 采购管理实务采购管理实务 采购计划，是企业管理人员根据企业内部资源和外部环采购计划，是企业管理人员根据企业内部资源和外部环境状况，以认识企业生产经营活动过程和掌握物料消耗规境状况，以认识企业生产经营活动过程和掌握物料消耗规律为基础，采用科学的预算和预测方法，对计划期内物料律为基础，采用科学的预算和预测

7、方法，对计划期内物料采购活动所做的预见性的安排和部署，以确定从组织外部采购活动所做的预见性的安排和部署，以确定从组织外部采购哪些产品和服务，能够最好地满足企业内部需求的过采购哪些产品和服务，能够最好地满足企业内部需求的过程。采购计划主要是确定采购的数量、时间和方式。程。采购计划主要是确定采购的数量、时间和方式。 采购计划采购计划采购管理实务采购管理实务编制认证计划编制认证计划 某手机制造厂根据去年的销售量统计，其生产的某款手某手机制造厂根据去年的销售量统计，其生产的某款手机销售量达到了机销售量达到了20万部，根据市场分析，今年的销售量会比万部，根据市场分析，今年的销售量会比上一年增长了上一年增

8、长了30%。为生产。为生产20万部手机，公司需要采购某种万部手机，公司需要采购某种零件零件60万件才能保证生产。由于该种新型销售量的扩大，原万件才能保证生产。由于该种新型销售量的扩大，原有零部件供应商难以达到要求的供应量。供应比例：有零部件供应商难以达到要求的供应量。供应比例：A供应供应商商70%，B供应商供应商30%。A供应商年生产能力为供应商年生产能力为80万件，已万件，已经有经有40万件的订单；万件的订单；B供应商年生产能力为供应商年生产能力为50万件，已经有万件，已经有24万件的订单。设测试的数量为此批样件的万件的订单。设测试的数量为此批样件的0.1%，样品数，样品数量和机动数量分别为

9、量和机动数量分别为0.05%。要求在。要求在4月月1日前（日前（3月月31日）日）完成认证，认证周期为完成认证，认证周期为15天，缓冲时间为天，缓冲时间为15天。天。 采购管理实务采购管理实务根据此情况，公司做采购前分析根据此情况，公司做采购前分析编制认证计划。编制认证计划。第一步：分析认证需求第一步：分析认证需求 根据市场调研，公司某款手机比去年增长根据市场调研，公司某款手机比去年增长30%，即需生产，即需生产20（1+30%）=26万件，才能满足销售需求。这时，该种零部件的需求量万件，才能满足销售需求。这时，该种零部件的需求量为：为：26（6020）=78万件，比去年增长万件，比去年增长7

10、8-60=18万件万件第二步：计算认证容量第二步：计算认证容量 根据需求，根据需求，A供应商需要供应供应商需要供应7870%=54.6万件，万件，B供应商需要供应供应商需要供应830%=23.4万件才能满足需求。但是万件才能满足需求。但是A供应商的年生产能力是供应商的年生产能力是80万件，万件，已经有已经有40万件的订单，万件的订单，B供应商的年生产能力是供应商的年生产能力是50万件，也已经有万件，也已经有24万万件的订单。所以件的订单。所以A供应商供应商+B供应商的供应量可以达到（供应商的供应量可以达到（80-40）+（50-24）=66万件。万件。第三步：制定认证计划第三步：制定认证计划

11、经过比较，经过比较，78-66=12万件，公司还需要在进行采购万件，公司还需要在进行采购12万件才能满足需万件才能满足需求。由于此种零件是根据公司要求进行定做的，所以公司需对其能满足求。由于此种零件是根据公司要求进行定做的，所以公司需对其能满足公司要求的新供应商产品进行认证。公司要求的新供应商产品进行认证。 认证物料数量认证物料数量=开发样件需求数量开发样件需求数量+检验测试需求数量检验测试需求数量+样品数量样品数量+机动数机动数量量=12+120.1%+120.05%+120.05%=12.024万件万件 开始认证时间开始认证时间=要求认证结束时间要求认证结束时间-认证周期认证周期-缓冲时间

12、缓冲时间=31-15-15=1天天 即要求从即要求从3月月1号开始认证，认证的物料数量为号开始认证，认证的物料数量为120240件。件。采购管理实务采购管理实务采购感言采购感言 编制采购计划是开展采购工作的基础，编制采购计划是开展采购工作的基础，是采购工作得以及时、有序进行的有力保证，企业是采购工作得以及时、有序进行的有力保证，企业应当充分重视。应当充分重视。 技能要点技能要点 编制采购计划的环节主要有编制采购计划的环节主要有 ： 准备认证计划准备认证计划 评估认证需求评估认证需求 计算认证容量计算认证容量 制定认证计划制定认证计划 准备订单计划准备订单计划 评估订单需求评估订单需求 计算订单

13、容量计算订单容量 制定订单计划制定订单计划 技能判断技能判断 根据所学知识，并结合企业情况画出采根据所学知识，并结合企业情况画出采购计划编制过程示意图。购计划编制过程示意图。 采购管理实务采购管理实务技能点技能点2 如何保证采购计划的准确性如何保证采购计划的准确性 核心术语核心术语 采购计划采购计划保证计划准确保证计划准确 适用情景适用情景 当编制的采购计划出现偏差时，查看此技能。当编制的采购计划出现偏差时，查看此技能。 技能描述技能描述 由于影响采购计划的因素很多，所以采购部门在由于影响采购计划的因素很多，所以采购部门在拟定好采购计划以后，还必须与生产部门经常保持联系，拟定好采购计划以后，还

14、必须与生产部门经常保持联系，并随着实际情况的改变作出必要的调整与修订，以保证维并随着实际情况的改变作出必要的调整与修订，以保证维持企业正常的产销活动，协助财务部门妥善规划资金来源。持企业正常的产销活动，协助财务部门妥善规划资金来源。 采购管理实务采购管理实务能预估物料或商品需用的时间和数量，保证连续供能预估物料或商品需用的时间和数量，保证连续供应应配合企业生产计划与资金调度配合企业生产计划与资金调度避免物料储存过多，积压资金避免物料储存过多，积压资金使采购部门事先准备，选择有利时机采购物料使采购部门事先准备，选择有利时机采购物料确立物料耗用标淮，以便管制物料采购数量以及成确立物料耗用标淮，以便

15、管制物料采购数量以及成本本 1.1.编制编制采购计划应达到的目的采购计划应达到的目的 采购管理实务采购管理实务采购环境采购环境年度销售计划年度销售计划年度生产计划年度生产计划用料清单用料清单存量管制卡存量管制卡生产效率生产效率 2.2.编制准确的采购计划需要考虑的因素编制准确的采购计划需要考虑的因素 采购管理实务采购管理实务认真分析企业自身情况，做到认真分析企业自身情况，做到“知己知己”进行充分的市场调查，收集翔实的信息，做到进行充分的市场调查，收集翔实的信息，做到“知彼知彼”广开言路，群策群力广开言路，群策群力 3.编制采购计划的技巧编制采购计划的技巧 4.编制采购计划应注意的问题编制采购计

16、划应注意的问题 一是编制的计划应尽量具体化、数量化，说明何时、何一是编制的计划应尽量具体化、数量化，说明何时、何人实施，以便于计划管理、执行和控制。人实施，以便于计划管理、执行和控制。二是应适时对计划进行修改和调整。二是应适时对计划进行修改和调整。采购管理实务采购管理实务采购感言采购感言 编制采购计划时，编制人员一定要全面考虑企业编制采购计划时，编制人员一定要全面考虑企业的生产计划、销售计划、用料清单、存量管制卡、用料标准的生产计划、销售计划、用料清单、存量管制卡、用料标准成本的设定等重要因素和相关数据，能够最大限度地减少失成本的设定等重要因素和相关数据，能够最大限度地减少失误，保证所编制的采

17、购计划的准确性。误，保证所编制的采购计划的准确性。 技能要点技能要点 编制准确的采购计划需要考虑以下因素编制准确的采购计划需要考虑以下因素 ： 采购环境采购环境 年度销售计划年度销售计划 年度生产计划年度生产计划 用料清单用料清单 存量管制卡存量管制卡 生产效率生产效率技能判断技能判断 请结合某一企业的实际情况，编制一个采购计划请结合某一企业的实际情况，编制一个采购计划表。表。 采购管理实务采购管理实务技能点技能点3 如何编制采购预算如何编制采购预算 核心术语核心术语 采购预算采购预算编制采购预算编制采购预算 适用情景适用情景 当要编制采购预算时，查看此技能。当要编制采购预算时，查看此技能。

18、技能描述技能描述 采购人员的职责就是从优秀的供应商那里采购符采购人员的职责就是从优秀的供应商那里采购符合企业要求的高品质的产品和服务，并在适当的时间，将合企业要求的高品质的产品和服务，并在适当的时间，将其运送到适当的地点。采购预算作为一种控制工具，可以其运送到适当的地点。采购预算作为一种控制工具，可以指导和约束采购人员职责的发挥。编制采购预算可以按照指导和约束采购人员职责的发挥。编制采购预算可以按照以下程序进行：以下程序进行： 采购管理实务采购管理实务 预算是一种用数量表示的计划，是将企业未来一预算是一种用数量表示的计划，是将企业未来一定期间经营决策的目标通过有关数据系统地反映出来，定期间经营

19、决策的目标通过有关数据系统地反映出来，是经营决策的具体化、数量化。是经营决策的具体化、数量化。 所谓采购预算，就是一种用数量来表示的采购计所谓采购预算，就是一种用数量来表示的采购计划，是企业未来一定期间经营决策的目标通过有关数划，是企业未来一定期间经营决策的目标通过有关数据系统地反映出来，是经营决策的具体化、数量化的据系统地反映出来，是经营决策的具体化、数量化的表现。采购预算应以现金为基础编制，即应以付款的表现。采购预算应以现金为基础编制，即应以付款的金额来编制，而不以预计采购的金额编制。金额来编制，而不以预计采购的金额编制。 预算采购管理实务采购管理实务审查企业以及部门的战略目标审查企业以及

20、部门的战略目标制定明确的工作计划制定明确的工作计划确定所需的资源确定所需的资源提出准确的预算数字提出准确的预算数字汇总汇总提交预算提交预算审核并修改审核并修改 1.1.采购预算编制程序采购预算编制程序 采购管理实务采购管理实务采购感言采购感言 由于采购计划的特殊性，采购部门在编由于采购计划的特殊性，采购部门在编制采购预算时要不断参与制定和考虑组织的总预算制采购预算时要不断参与制定和考虑组织的总预算和其他分预算，从而确保采购没有违反资金计划，和其他分预算，从而确保采购没有违反资金计划，没有超过企业可以批准的额度。没有超过企业可以批准的额度。 技能要点技能要点 编制采购预算的过程如下编制采购预算的

21、过程如下 ： 审查企业以及部门的战略目标审查企业以及部门的战略目标 制定明确的工作计划制定明确的工作计划 确定所需的资源确定所需的资源 提出准确的预算数字提出准确的预算数字 汇总汇总 审核并修改审核并修改 提交预算提交预算 技能判断技能判断 请结合某一企业的实际情况，编制一份采购预请结合某一企业的实际情况，编制一份采购预算。算。 采购管理实务采购管理实务技能点技能点4 如何保证采购预算的准确性如何保证采购预算的准确性 核心术语核心术语 采购预算采购预算保证预算准确保证预算准确适用情景适用情景 当编制的采购预算出现偏差时，查看此技能。当编制的采购预算出现偏差时，查看此技能。 技能描述技能描述 由

22、于影响采购预算的因素也很多，采购部门在做由于影响采购预算的因素也很多，采购部门在做预算时，要做到准确必须重视决策过程，同时，要从实际预算时，要做到准确必须重视决策过程，同时，要从实际情况出发，掌握一些编制采购预算的技巧和要点，并随着情况出发，掌握一些编制采购预算的技巧和要点，并随着实际情况的改变作出必要的调整与修订，以达到编制采购实际情况的改变作出必要的调整与修订，以达到编制采购预算的目的。预算的目的。 采购管理实务采购管理实务促进企业计划工作的开展与完善，减小企业的经营促进企业计划工作的开展与完善，减小企业的经营风险与财务风险。风险与财务风险。使企业高层管理者全盘考虑企业整个价值链之间的使企

23、业高层管理者全盘考虑企业整个价值链之间的相互关系，明确各自责任，便于各部门之间的协调，相互关系，明确各自责任，便于各部门之间的协调，促成企业长期目标的最终实现。促成企业长期目标的最终实现。使部门之间合理安排有限资源，保证资源分配的效使部门之间合理安排有限资源，保证资源分配的效率性。率性。对成本进行控制，通过加快物资和资金周转、降低对成本进行控制，通过加快物资和资金周转、降低成本，实现企业可持续发展。成本，实现企业可持续发展。 1.1.编制采购预算应达到的目的编制采购预算应达到的目的 采购管理实务采购管理实务采购预算是采购计划的关键环节，因此，采购预算是采购计划的关键环节，因此，除了上节介绍的影

24、响采购计划的主要因除了上节介绍的影响采购计划的主要因素外，还有以下因素：素外，还有以下因素：物料标准成本的设定物料标准成本的设定价格预期价格预期 2.影响采购预算编制的因素影响采购预算编制的因素 采购管理实务采购管理实务编制采购预算的要点编制采购预算的要点 编制预算之前，要进行市场调研编制预算之前，要进行市场调研 编制预算时，为保证实现企业的总目标，应制订切实可行编制预算时，为保证实现企业的总目标，应制订切实可行的编制程序、修改预算的方法及预算执行情况的分折等的编制程序、修改预算的方法及预算执行情况的分折等 确立恰当的假定确立恰当的假定 每项预算应尽量做到具体化、数量化每项预算应尽量做到具体化、数量化 应强调预算的广泛参与性应强调预算的广泛参与性编制采购预算时应避免的问题编制采购预算时应避免的问题 避免预算过繁过细避免预算过繁过细 避免预算目标与企业目标相脱离避免预算目标与企业目标相脱离 避免一成不变避免一成不变 3.编制采购预算的要点和应避免的问题编制采购预算的要点和应避免的问题 采购管理实务采购管理实务采购感言采购感言 实施采购预算的目的是提高企业经济效益，要达实施采购预算的目的是提高企业经济效益，要达此目标，采购预算必须体现科学性、严肃性、可行性，克服此目标，采购预算必须体现科学性、严肃性、可行性，