苏州供电公司固定资产盘点与信息整理流程

1、苏州供电公司固定资产盘点及信息整理流程1. 范围本流程适用于苏州供电公司对于固定资产盘点、清理等事项的流程2. 控制目标加强固定资产管理工作力度，确保账、卡、实物的一致性。确保苏州供电公司每年能有序的对全公司范围内的固定资产进行实物盘点；确保苏州供电公司的盘点工作，能按照统一的标准进行；确保盘点结果信息能准确及时的得到反映和认可；确保相关的财务信息能得到及时修正；固定资产管理部门将根据盘点结果对固定资产管理工作进行优化。3. 主要涉及部门财务与产权管理部生产技术部配电运营部总经理工作部信息中心审计部4. 主要前提和假设资产管理部门建立年度固定资产盘点清查制度，定期盘点清查，并就盘点结果出具报告

2、提交财务，财务和审计人员参加各类固定资产的实物盘点盘点信息的账务处理由财务与产权管理部统一负责5. 主要控制点固定资产管理部门负责制订信息收集表以及打印固定资产使用部门所辖的固定资产清单，并下发在实际盘点过程中，固定资产管理部门参与具体的盘点工作，履行监督职能，同时对最后的盘点信息收集进行指导和检查盘点过程结束后，资产管理部门对固定资产的信息变更情况进行确认，并出具具体的处理意见，送财务与产权管理部作账务处理财务和审计人员视需要参与盘点，履行监督职能6.流程说明928.1固定资产盘点及信息整理配电运营部/生产步骤说明负责人输出1.制疋固疋资产盘点1.1配电运营部/生产技术部/总经理工作配电运营

3、部/固定资产盘清查计划部制定固定资产盘点的计划生产技术部/点清查表固疋资产盘点计划包括整个工作总经理工作固定资产明的时间安排、责任人部/信息中心细清单该计划还包括本次盘点信息收集的相关表格模版1.2配电运营部/生产技术部/总经理工作部按照责任部门和责任单位划分，打印固定资产明细清单，连同固定资产盘点清查表一同下发2固定资产盘点2.1固定资产使用和管理部门根据固定资固定资产使产盘点计划，执行盘点工作用部门2.2固定资产使用和管理部门在盘点过固定资产管程进行中，按照盘点要求进行盘点信理部门息的收集财务与产权2.3配电运营部/输变电运行部/总经理工管理部作部/调度中心、财务部和审计部在整审计部个盘点

4、的过程中，随时参与对盘点过步骤说明负责人输出程的监督和指导3.审核填写盘点信息3.1根据盘点结果，审核并填与盘点信息配电运营部/固定资产变清查表，出具处理意清查表生产技术部/更信息处理见3.2对于盘点结果，出具处理意见总经理工作部/信息中心意见4.会计核算4.1审核盘点信息清查表和固定资产变更处理意见，进行账务处理：对一切正常的在使用固定资产，原则上不作会计调整对于因为盘盈或盘亏需要进行会计调整的固定资产，提出调整意见，经上级相关主管部门审批后，在系统中进行调整对于清理出的长期闲置资产，判断是否需要进行报废处理，或折旧方式的变更，并进行相应会计调整4.2进行账务和固定资产信息变更处理财务与产权管理部7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率固定资产盘固定资产使用/管盘点清查范围，盘点4固定资产管点清查表理部门时间，参与人员等理部门固定资产明固定资产使用/管固定资产名称、数4固定