6 国际货款的收复葱露ppt课件

1、第三单元之五：国际货款的收付第三单元之五：国际货款的收付 支付收付条件是国际货物买卖合同的主要买卖条件，经过本章学习，希望同窗们能了解和掌握国际货款收付的根本概念、根本结算工具以及根本的结算方法，即汇付、托收、信誉证等。支付工具支付方式 国际货款的收付，大多运用非现金结算，国际货款的收付，大多运用非现金结算，即使用票据替代现金作为流通手段和支即使用票据替代现金作为流通手段和支付手段的信贷工具来进展国际间的债务付手段的信贷工具来进展国际间的债务债务结算，可以分为汇票、本票和支票，债务结算，可以分为汇票、本票和支票，汇票最主要。汇票最主要。 一汇票Draft 1.含义 汇票是一种书面凭证。出票人命

2、令受票人(付款人)在一定的时间、地点，将汇票上指定的金额，无条件地付给汇票上的受款人或其指定人。出票人：签发汇票的人。出票人：签发汇票的人。受票人：汇票的付款人。受票人：汇票的付款人。受款人：受领汇票所规定的人。受款人：受领汇票所规定的人。 Bill of Exchange Bill of Exchange凭凭 Drawn under Drawn under 出票根据根据某某银行开出的即期的不可撤销的信誉证某号出票根据根据某某银行开出的即期的不可撤销的信誉证某号 信誉证信誉证 第第 号号 L/C No.L/C No. 日日 期期 年年 月月 日日 dateddated按按 息息 付付 款款Pa

3、yable with interest % per annum Payable with interest % per annum 号码号码 汇票金额汇票金额 中中 国国, , 哈尔滨哈尔滨 年年 月月 日日No. No. 商业汇票编号商业汇票编号 Exchange for Exchange for 汇票小写汇票小写 Harbin, China. Harbin, China. 出票时间、地点出票时间、地点 见票见票 日日 后本后本 汇汇 票票 付二不付一付二不付一 付付At At 付款期限付款期限 sight of this SECOND of Exchange(First of exchan

4、ge being unpaid)sight of this SECOND of Exchange(First of exchange being unpaid)Pay to the order of Pay to the order of 收款人称号收款人称号 或其指定人或其指定人金金 额额The sum of The sum of 汇票金额大写汇票金额大写此致此致 付款人称号、地址付款人称号、地址 ToToFor and on behalf of For and on behalf of (Signature)(Signature)跟单信誉证下的汇票式样跟单信誉证下的汇票式样 号码号码 汇票

5、金额汇票金额 上海上海NO. Exchange for USD 33,275 (小写小写) Shanghai At 30 days after sight of this First of Exchange(Second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of (受款人受款人) BANK OF CHINA the sum of (大写金额大写金额) 普通以普通以say开头，开头， 结尾用结尾用only凭凭 Drawn under (出票根据出票根据)此致此致To 受票人姓名受票人姓名For and on beha

6、lf of (Signature)跟单托收项下的汇票：跟单托收项下的汇票： 按付款时间区分按付款时间区分 a. 即期汇票即期汇票 Atsight 见票即付款见票即付款Bills payable at sight/ on demand/ on presentation b. 远期汇票远期汇票 Time Bill 四种类型四种类型) On 5th Nov., 2019 fixed (定日付款定日付款 at 30 days after sight 见票后见票后30天天 7.1见票，当天不算，见票，当天不算，7.31付付款款 at30daysafterdateofB/L 见提单签发日期后见提单签发日期

7、后30天当天不天当天不算算 at30daysafterdateofissue 汇票出票后汇票出票后30天当天不算天当天不算而汇票那么有三个当事人。而汇票那么有三个当事人。 三支票三支票 ( check) 是以银行为付款人的即期汇票，即出票人对是以银行为付款人的即期汇票，即出票人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。银行的无条件支付一定金额的委托或命令。 出票人在支票上签发一定的金额，要求受出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立刻支付一定金额给特定票的银行于见票时立刻支付一定金额给特定人或持票人。人或持票人。 汇票汇票本票本票支票支票同同性质性质属于以支付一定金额为目的的票据，

8、具备必要的内容，具有一定的票据行为属于以支付一定金额为目的的票据，具备必要的内容，具有一定的票据行为流通流通记名式和指示式经背书可转让，来人式经交付即可装让并在市场上流通记名式和指示式经背书可转让，来人式经交付即可装让并在市场上流通异异用途用途结算工具、信贷工具结算工具、信贷工具多用于结算工具多用于结算工具期限期限即期、远期即期、远期即期即期当事人当事人出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人出票人（付款人）、收款人出票人（付款人）、收款人出票人、付款人、出票人、付款人、收款人收款人份数份数多份（正本与副本）多份（正本与副本）一份（只有正本）一份（只有正本）承兑承兑远期汇票尤其见票后若干天

9、付款远期汇票尤其见票后若干天付款汇票必须承兑汇票必须承兑贴现贴现可贴现可贴现可贴现可贴现责任责任承兑前出票人是主债务人，后承承兑前出票人是主债务人，后承兑人是主债务人，所有承兑人在兑人是主债务人，所有承兑人在承兑后对汇票共同负责承兑后对汇票共同负责出票人始终是主债务人，如出票人始终是主债务人，如出票人超过一人，可对本票出票人超过一人，可对本票共同负责，也可分别负责共同负责，也可分别负责出票人始终是债出票人始终是债务人务人追索权在票追索权在票据有效期据有效期遭拒付应做出拒绝证书，持票人遭拒付应做出拒绝证书，持票人对出票人、背书人、承兑人都有对出票人、背书人、承兑人都有追索权追索权无须做拒绝证书，

10、只对出票人有追索权无须做拒绝证书，只对出票人有追索权国际支付方式按照资金的流向与结算工具的传送方国际支付方式按照资金的流向与结算工具的传送方向能否一致可分为顺汇和逆汇。向能否一致可分为顺汇和逆汇。顺汇是由债务人自动将款项交给银行，委托银行运顺汇是由债务人自动将款项交给银行，委托银行运用某种结算工具，汇付给国外债务人的一种汇兑方用某种结算工具，汇付给国外债务人的一种汇兑方法。法。逆汇是由债务人出具汇票，委托银行向国外债务人逆汇是由债务人出具汇票，委托银行向国外债务人收取款项的一种汇兑方法。收取款项的一种汇兑方法。简单区分规范：债务人自动汇款为顺汇，债务人自简单区分规范：债务人自动汇款为顺汇，债务

11、人自动索取款项为逆汇。动索取款项为逆汇。1、根本程序如下：、根本程序如下： 汇款人进口方汇款人进口方 收款人出收款人出口方口方 汇出银行汇出银行 汇入银行汇入银行 开出付款委托书或开出付款委托书或payment order电电/信信汇申汇申请书请书并交并交款付款付费费1汇汇款款回回执执2汇出行汇出行合同合同汇款指示汇款指示3付讫借记通知付讫借记通知 7收收款款人人收收据据5付付款款6汇入行汇入行汇款人汇款人进口人进口人债务人债务人收款人收款人出口人出口人债务人债务人汇汇款款通通知知书书4电、信汇业务程序表示图：电、信汇业务程序表示图：1 票票汇汇申申请请书书并并交交款款付付费费1银银行行即即期

12、期汇汇 票票2汇出行汇出行合同合同银行即期汇票银行即期汇票3票汇通知书票汇通知书4付讫借记通知付讫借记通知7银银行行即即期期汇汇 票票5付付款款6付款行付款行委托人委托人进口人进口人债务人债务人收款人收款人出口人出口人债务人债务人 票汇业务程序表示图：票汇业务程序表示图： 2 (1) 付款交单：付款交单：D/P (Documentsagainstpayment) 分即期付款交单与远期付款交单两种分即期付款交单与远期付款交单两种 即期付款交单即期付款交单 (D/Patsight) 由出口人开具即期汇票，经过银行向进口人提由出口人开具即期汇票，经过银行向进口人提示，进口人见票后立刻付款赎单，凭单提

13、货。示，进口人见票后立刻付款赎单，凭单提货。委托人委托人出口商出口商付款人付款人进口商进口商1.合同合同2.托托收收申申请请书书跟跟单单汇汇票票托收行托收行出口方银行出口方银行代收行代收行进口方银行进口方银行3、托收委托书及跟单汇票、托收委托书及跟单汇票4.提提示示跟跟单单汇汇票票5、付付款款 赎赎单单6.收妥贷记通知收妥贷记通知7付付款款结结汇汇 即期付款交单即期付款交单 D/P at sight业务程序表示图业务程序表示图委托人委托人出口商出口商付款人付款人进口商进口商1.合同合同2.托托收收申申请请书书跟跟单单汇汇票票托收行托收行出口方银行出口方银行代收行代收行进口方银行进口方银行3、托

14、收委托书及跟单汇票、托收委托书及跟单汇票4承承兑兑 提提示示跟跟单单汇汇票票6、付付款款 赎赎单单7.收妥贷记通知收妥贷记通知8、付付款款结结汇汇流程图：远期付款交单流程图：远期付款交单 D/P after sight 5、保管汇票及全套单、保管汇票及全套单据据 (2)承兑交单承兑交单D/A (Documents againstAcceptance) 指出口人的交单以进口人的承兑为条件。指出口人的交单以进口人的承兑为条件。 进口人对远期汇票承兑后即可获得货运单据进口人对远期汇票承兑后即可获得货运单据提取货物，待汇票到期时才付款。提取货物，待汇票到期时才付款。 委托人委托人出口商出口商付款人付款

15、人进口商进口商1.合同合同2.托托收收申申请请书书跟跟单单汇汇票票托收行托收行出口方银行出口方银行代收行代收行进口方银行进口方银行3、托收委托书及跟单汇票、托收委托书及跟单汇票4承承兑兑 提提示示跟跟单单汇汇票票 6、付 款 提示7.收妥贷记通知收妥贷记通知8、付付款款结结汇汇流程图：承兑交单流程图：承兑交单 D/A 5、保管汇票交出全套单据案例：案例：某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额买卖某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额买卖后，付款方式为预付。后来客人称销路曾经翻开，要求后，付款方式为预付。后来客人称销路曾经翻开，要求添加数量，可是，由于数量太多，资金要是周转不开，添加

16、数量，可是，由于数量太多，资金要是周转不开，最好将付款方式该为最好将付款方式该为D/P AT SIGHT。当时我方思索到。当时我方思索到D/P AT SIGHT 的情况下，假设对方不去付款赎单，就的情况下，假设对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的一切权归我方一切。结果，未对客拿不到单据，货物的一切权归我方一切。结果，未对客户的资信进展全面调查，就以此种方式发出了一个户的资信进展全面调查，就以此种方式发出了一个40货货柜的货物，金额为柜的货物，金额为3万美圆。万美圆。 后来，事情开展极为不顺。货物到达目的港后，客户后来，事情开展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。借口资

17、金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继天后，各种费用相继发生。思索到这批货物的花样种类为客户特别指定，拉发生。思索到这批货物的花样种类为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。可是，客户将货天。可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律效力处与讨债提出之后，就再也没有音信。到涉外法律效力处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高。于是只好作公司一问才知道，到美国打官司费用极高。于是只好作罢罢 案例分析案例分析1：我某公司向日商以：我某公司向日商以D/P即期方式推即期方式推销某商品，对方回答假设我方接受销某商品，对方回答假设我方接受D/P

18、90天付天付款，并经过他指定的款，并经过他指定的A银行代收可接受。问：银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？日商为何提出此要求？案例分析案例分析2：我国：我国A公司出口一批货物，付款方公司出口一批货物，付款方式为式为D/P 90天。汇票及货运单据经过托收银行天。汇票及货运单据经过托收银行寄抵国外代收行后，买方进展了承兑，但货到寄抵国外代收行后，买方进展了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出卖后，买方由于收据向银行借出单据。货物出卖后，买方由于其他缘由倒闭。但此时间隔汇票到期日还有其他缘由倒闭。但此时间隔汇票到期

19、日还有30天，试分析天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的能公司于汇票到期时收回货款的能够性及处置措施。够性及处置措施。 2、托收的性质及其利弊、托收的性质及其利弊 托收的性质为商业信誉。托收的性质为商业信誉。 银行办理托收业务时，只是按委托人的指示银行办理托收业务时，只是按委托人的指示办事，并无承当付款人必需付款的义务。办事，并无承当付款人必需付款的义务。 案例分析案例分析1：我某公司进口马口铁皮一批，以：我某公司进口马口铁皮一批，以D/P即即期付款。对方经过银行将单据寄来我方银行托收。期付款。对方经过银行将单据寄来我方银行托收。公司即向银行办妥付款赎单手续。时隔一月，货物公司即向银行办妥付

20、款赎单手续。时隔一月，货物未到。我方公司延续向对方发电咨询情况，均未作未到。我方公司延续向对方发电咨询情况，均未作答。最后经过有关方面了解，方知卖方提供的单据答。最后经过有关方面了解，方知卖方提供的单据是利用一家刚倒闭的船公司的废弃提单。卖方在获是利用一家刚倒闭的船公司的废弃提单。卖方在获得货款后，亦不知去向。对这一损失，银行应否担得货款后，亦不知去向。对这一损失，银行应否担任任？任任？案例分析案例分析2：进出口商签署一批生丝合同，定价为：进出口商签署一批生丝合同，定价为USD18万万D/A 30天远期交单，而托收指示中交一方式天远期交单，而托收指示中交一方式改为改为D/P即期。进口商声称，出

21、口方货物迟发即期。进口商声称，出口方货物迟发1个月一个月一时无法销售处置，市场行情跌落，因此他要求降价为时无法销售处置，市场行情跌落，因此他要求降价为USD 16万，交一方式应按合同万，交一方式应按合同D/A 30 days sight。经代收行向托收行去电后，出口方最终赞同，货物降经代收行向托收行去电后，出口方最终赞同，货物降价为价为USD 16万，但交一方式仍为万，但交一方式仍为D/P at sight，进口，进口商接受了这一条件指示银行按降价后的金额付出。可商接受了这一条件指示银行按降价后的金额付出。可是，几天后进口方匆匆找到银行总经理，称单据上描是，几天后进口方匆匆找到银行总经理，称单

22、据上描画的货物为生丝画的货物为生丝silk，而实践上收到的是棉花，而实践上收到的是棉花cotton。因此，进口商剧烈要求银行退款。作为。因此，进口商剧烈要求银行退款。作为代收行他以为应该怎样办？代收行他以为应该怎样办？v案例案例1：某年：某年6月月6日，某托收行受理了一笔付款条日，某托收行受理了一笔付款条件为件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为的出口托收业务，金额为USD100000，托收行按出口商的要求将全套单据整，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据寄出寄出5天后委托人声称进口商要求托收将天

23、后委托人声称进口商要求托收将D/P at sight改为改为D/A at 60 days after sight，最后委托行，最后委托行按委托人的要求发出了修正指令，以后不断未见代按委托人的要求发出了修正指令，以后不断未见代收行发出承兑指令。当年收行发出承兑指令。当年8月月19日委托行收到代收日委托行收到代收行寄回的单据发现行寄回的单据发现3份正本提单只需两份。委托人份正本提单只需两份。委托人立刻经过英国有关机构了解到，货物曾经被进口商立刻经过英国有关机构了解到，货物曾经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但

24、是代收行一直不予回全部单据，要么承兑付款，但是代收行一直不予理睬。货款一直没有下落。理睬。货款一直没有下落。 v案例案例2 2：20192019年春交会，广东某进出口公司以下年春交会，广东某进出口公司以下称广东公司与埃及称广东公司与埃及HUSSEINHUSSEIN公司建立了业务关系，公司建立了业务关系，HUSSEINHUSSEIN公司向广东公司订购了近公司向广东公司订购了近3 3万美圆的货物，万美圆的货物，双方赞同以信誉证方式结算。初次协作较为愉快，双方赞同以信誉证方式结算。初次协作较为愉快，广东公司及时地收获了货款。之后，广东公司及时地收获了货款。之后，HUSSEINHUSSEIN公司公司继

25、续向广东定购货物，货物总值达继续向广东定购货物，货物总值达2626万美圆。这万美圆。这次，次，HUSSEINHUSSEIN公司提出了公司提出了D/A60D/A60天的付款方式，要天的付款方式，要求广东接受。广东公司急于开发市场，接受了求广东接受。广东公司急于开发市场，接受了HUSSEINHUSSEIN公司的付款要求。货物发出后，广东公司公司的付款要求。货物发出后，广东公司及时议付单据，及时议付单据，HUSSEINHUSSEIN公司承兑了汇票并接受了公司承兑了汇票并接受了货物，可是，汇票到期之日，该公司未前来付款。货物，可是，汇票到期之日，该公司未前来付款。广东公司在自行催收一年之后，广东公司在

26、自行催收一年之后，HUSSEINHUSSEIN公司称货公司称货物质量有问题，不符合当地市场需求，货物仍未物质量有问题，不符合当地市场需求，货物仍未售出等为由，坚决拒付货款。售出等为由，坚决拒付货款。v广东公司在货权完全丧失的情况下，委托东方国际广东公司在货权完全丧失的情况下，委托东方国际保理中心简称东方中心向埃及保理中心简称东方中心向埃及HUSSEINHUSSEIN公司追公司追讨。开场，该公司的态度极为强硬。坚持说货物尚讨。开场，该公司的态度极为强硬。坚持说货物尚未卖出，不能付款。在强大的追讨压力下，该公司未卖出，不能付款。在强大的追讨压力下，该公司成认，他们早已售完广东公司的货物，并把货款用

27、成认，他们早已售完广东公司的货物，并把货款用到了其他生意上。由于该笔生意的失败，加上公司到了其他生意上。由于该笔生意的失败，加上公司的运营及管理不善，导致该公司亏损严重，已近关的运营及管理不善，导致该公司亏损严重，已近关门倒闭的边缘，根本无法归还广东公司的欠款。经门倒闭的边缘，根本无法归还广东公司的欠款。经过进一步的调查，东方中心发现这家公司还有一些过进一步的调查，东方中心发现这家公司还有一些库存商品可以变卖。最后，广东公司追回了库存商品可以变卖。最后，广东公司追回了4 4万美万美金。此案例给我们什么启示？金。此案例给我们什么启示？ 三、三、 支付方式之三支付方式之三商业信誉证商业信誉证(简称

28、简称L/C) CommercialLetterofCredit 1、信誉证的内容v不同银行开立的信誉证其格式可以不同，但不同银行开立的信誉证其格式可以不同，但是其根本内容大致一样，普通有对信誉证本是其根本内容大致一样，普通有对信誉证本身的阐明、信誉证的关系人、金额和币制、身的阐明、信誉证的关系人、金额和币制、汇票条款、货物阐明、单据条款、装运条款、汇票条款、货物阐明、单据条款、装运条款、特别条款、开证行的保证和跟单信誉证一致特别条款、开证行的保证和跟单信誉证一致惯例文句等。惯例文句等。 v根据国际商会发布的出版物所规定的规范信誉证格式，其根本内容有15项：v开证行的称号。v开证地点与开证日期。

29、v信誉证的种类和信誉证编号。任何信誉证都应有有关文句阐明它是什么类别、什么性质的信誉证。信誉证有关当事人的称号与地址信誉证有关当事人的称号与地址v主要有开证恳求人主要有开证恳求人The Applicant for the Credit 、受害人、受害人 Beneficiary 、开证行开证行Opening Bank 、通知行、通知行 Advising Bank 、议付行、议付行Negotiation Bank 、付款行、付款行Paying Bank， Drawee Bank和保兑行和保兑行 ( Confirming Bank )等。等。 w信誉证的金额信誉证的金额Amount and Curr

30、ency ，应留意大小，应留意大小写的数额相一致。写的数额相一致。w信誉证的有效期限和到期地点。信誉证的有效期限和到期地点。w受委开证文句，普通是声明受某某指示开立本证。受委开证文句，普通是声明受某某指示开立本证。w汇票条款汇票条款Clause on Draft or Bill of Exchange ，此项，此项至关重要，由于它是用来规定出具什么样的汇票至关重要，由于它是用来规定出具什么样的汇票(远期或即远期或即期期)、出票的根据、汇票的付款人等。、出票的根据、汇票的付款人等。w跟单条款跟单条款Clauses on Documents ，此条用以规定，此条用以规定应附哪些单据及对有关单据的详

31、细要求和应出具的份数。应附哪些单据及对有关单据的详细要求和应出具的份数。w货物称号、规格、牌号、数量、包装、单价、唛头货物称号、规格、牌号、数量、包装、单价、唛头Description of Goods，有时在此项下还可加注合同号，有时在此项下还可加注合同号及溢短装之类的文句。及溢短装之类的文句。w装运条款装运条款Clauses on Shipment，包括运输方式、装，包括运输方式、装运港运港(地地)、目的港、目的港(地地)、装运日期和能否可以分运或转运之、装运日期和能否可以分运或转运之类的文句。类的文句。w特别条款特别条款Special Clauses / Conditions，有些信誉，

32、有些信誉证上的特别条款书写在反面，其内容往往都是一些特殊要求，证上的特别条款书写在反面，其内容往往都是一些特殊要求，如规定交单日期或者要求某一特殊单据。如规定交单日期或者要求某一特殊单据。w保证付款的文句保证付款的文句Warranties of Issuing Bank，此条，此条对受害人、议付行及其他有关当事人有艰苦利害关系。对受害人、议付行及其他有关当事人有艰苦利害关系。w为通知行加注必要字句栏，假设开证行要为通知行加注必要字句栏，假设开证行要求通知行加以保兑，而通知行赞同时，便在求通知行加以保兑，而通知行赞同时，便在此栏内加上通知行有关保兑字句。此栏内加上通知行有关保兑字句。 w遵照国际

33、商会遵照国际商会文句。文句。船运公司船运公司开证恳求人开证恳求人受害人受害人2 2、信誉证支付业务流程、信誉证支付业务流程开证银行开证银行 付款行付款行通知行通知行 议付行议付行1.贸易合同贸易合同5.装运货物装运货物2.开开证证申申请请书书10.审审单单付付款款11.开开证证行行交交单单4.通通知知信信用用证证6.交交单单7.审审单单垫垫款款3.开立信誉证开立信誉证8.寄单索偿寄单索偿9.审单偿付审单偿付12.提货提货v A A、开证行负有第一性付款责任、开证行负有第一性付款责任 vUCP600UCP600第第2 2条规定，条规定， “信誉证是指任信誉证是指任何安排，不论其如何命名或描画，何

34、安排，不论其如何命名或描画，该安排是不可撤销的，从而构成开该安排是不可撤销的，从而构成开证行承付相符交单确实定承诺。证行承付相符交单确实定承诺。假设恳求人倒闭，开证行能否要付款？假设恳求人倒闭，开证行能否要付款？3、信誉证支付的特点、信誉证支付的特点v案例分析案例分析1：我国某公司采用：我国某公司采用CIF价出口价值价出口价值25000美圆货物去新加坡，美圆货物去新加坡，*年年10月月31日美国花日美国花旗银行新加坡分行开来信誉证。旗银行新加坡分行开来信誉证。12月初，中方从月初，中方从有关方面获知，开证恳求人倒闭。此时货物已在有关方面获知，开证恳求人倒闭。此时货物已在装运港，他以为中方该如何

35、处置？装运港，他以为中方该如何处置？案例分析案例分析2：某出口公司收到一份国外开来的：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，忽然接到开证行通知，据送交当地银行议付之前，忽然接到开证行通知，称开证恳求人曾经倒闭，因此开证行不再承当付称开证恳求人曾经倒闭，因此开证行不再承当付款责任。问：出口公司如何处置？款责任。问：出口公司如何处置？v B、独立自足的文件、独立自足的文件vUCP600第第4条阐明了信誉证与合同条阐明了信誉证与合同的关系，的关系，“信誉证按其性质是一项与信誉证按其性质是一项与凭此

36、开立信誉证的销售合同或其他凭此开立信誉证的销售合同或其他合同，不相连的买卖。即时信誉证合同，不相连的买卖。即时信誉证中征引这类合同，银行也与之毫无中征引这类合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。关系并不受其约束。合同和信誉证不符，按合同办还是合同和信誉证不符，按合同办还是信誉证办？信誉证办？v案例分析案例分析1：v中方按中方按CIF价出口某商品，合同规定按信誉证方式价出口某商品，合同规定按信誉证方式付款，买方在商定时间内未开来信誉证，但合同规付款，买方在商定时间内未开来信誉证，但合同规定的装货期已到，本着定的装货期已到，本着“重合同、守信誉的原那重合同、守信誉的原那么，中方应否发货？么，中方应

37、否发货？v案例分析案例分析2：v我国甲公司向比利时乙公司订购货物，合同中商定我国甲公司向比利时乙公司订购货物，合同中商定货物的规范到达货物的规范到达M级，并要求对方在出厂时提供甲级，并要求对方在出厂时提供甲M级规范合格证书，甲公司在恳求开立信誉时未要级规范合格证书，甲公司在恳求开立信誉时未要求对方提供求对方提供M级合格证书作为议付单据。发货后，级合格证书作为议付单据。发货后，甲公司在未付款的情况下先提到货物，发现质量不甲公司在未付款的情况下先提到货物，发现质量不符合合同规定的符合合同规定的M规范，并请当地检疫部门出具证规范，并请当地检疫部门出具证明，提交给银行，要求银行拒付。问：银行可否拒明，

38、提交给银行，要求银行拒付。问：银行可否拒付？付？v C、是一种单据买卖、是一种单据买卖vUCP600第第5条明确规定：条明确规定： “银行银行所处置的是单据，而不是能够与所处置的是单据，而不是能够与单据有关的货物、效力或履约单据有关的货物、效力或履约 。单据与信誉证条款不符，会怎单据与信誉证条款不符，会怎样样？样样？v案例：日本某银行该当地客户的要求开立了一份不案例：日本某银行该当地客户的要求开立了一份不可吊销的议付可吊销的议付L/C，出口地为上海，证中规定单证，出口地为上海，证中规定单证相符后，议付行可向日本银行的纽约分行开证行相符后，议付行可向日本银行的纽约分行开证行索偿。上海一家银行议付

39、了该笔单据，并在索偿。上海一家银行议付了该笔单据，并在L/C有有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但此要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但此时从受害人处得知，开证恳求人已经过其他途径时从受害人处得知，开证恳求人已经过其他途径未用提单将货提走。议付行可否以此为理由回未用提单将货提走。议付行可否以此为理由回绝退款？绝退款？ v不能回绝退款。不能回绝退款。v理由：理由：1L/C业务是纯单据业务，单证不业务是纯单据业

40、务，单证不符不能付款，银行仅处置单据，不问货物真符不能付款，银行仅处置单据，不问货物真实情况。实情况。2虽然开证恳求人将货物提走，虽然开证恳求人将货物提走，但开证行并未将单据交给开证恳求人。但开证行并未将单据交给开证恳求人。v所以，议付行应向受害人追索所垫付的货款，所以，议付行应向受害人追索所垫付的货款，退款给开证行。退款给开证行。JNote：银行付款遵照：银行付款遵照“严厉相符单证一致，严厉相符单证一致，单单一致单单一致the doctrine of strict compliance的原那么的原那么,外表外表On face)一一致的原那么。致的原那么。4、信誉证的种类、信誉证的种类v跟单信

41、誉证和光票信誉证跟单信誉证和光票信誉证v可撤销信誉证和不可撤销信誉证可撤销信誉证和不可撤销信誉证v保兑信誉证和不保兑信誉证保兑信誉证和不保兑信誉证v即期信誉证和远期信誉证即期信誉证和远期信誉证v循环信誉证循环信誉证v对开信誉证对开信誉证v对背信誉证对背信誉证v备用信誉证备用信誉证v不可撤销信誉证，不可撤销信誉证，Irrevocable L/C,是指一是指一经开出，在有效期内，未经受害人及有关经开出，在有效期内，未经受害人及有关当事人的赞同，开证行不得片面修正和撤当事人的赞同，开证行不得片面修正和撤销的信誉。销的信誉。v在我国出口业务中，普通只接受不可撤销在我国出口业务中，普通只接受不可撤销信誉

42、证，惯例规定，信誉证必需明确注明信誉证，惯例规定，信誉证必需明确注明其是其是“可撤销或是可撤销或是“不可撤销的，如无不可撤销的，如无此字样或文句，信誉证应视为不可撤销。此字样或文句，信誉证应视为不可撤销。v我某外贸公司与外商于我某外贸公司与外商于2019年年7月月10日以日以CIF方式方式签署了一份向对方出口价值签署了一份向对方出口价值150000美圆商品的销美圆商品的销售合同，不可撤销信誉证付款。合同中规定我方售合同，不可撤销信誉证付款。合同中规定我方应在应在8月份运出货物。月份运出货物。7月月28日中国银行通知我外日中国银行通知我外贸公司，收到外商经过国外银行开来的信誉证。贸公司，收到外商

43、经过国外银行开来的信誉证。经审核信誉证条款与合同条款相符。但在我方装经审核信誉证条款与合同条款相符。但在我方装船前又收到外商经过银行转递的信誉证修正通知，船前又收到外商经过银行转递的信誉证修正通知，要求我方在要求我方在8月月15日之前装运货物。由于我外贸日之前装运货物。由于我外贸公司已预订了公司已预订了8月月25日开航的班轮，假设暂时变日开航的班轮，假设暂时变卦手续较为繁琐，因此对该修正通知未予理睬，卦手续较为繁琐，因此对该修正通知未予理睬，之后按原信誉证的规定发货并交单议付，议付行之后按原信誉证的规定发货并交单议付，议付行随后又将全套单据递交开征行。但是开征行却以随后又将全套单据递交开征行。

44、但是开征行却以装运与信誉证修正通知书不符为由拒付货款。请装运与信誉证修正通知书不符为由拒付货款。请分析开证行能否有理由拒付货款。分析开证行能否有理由拒付货款。 v开证行没有理由。本案例为不可撤销信誉证，开证行没有理由。本案例为不可撤销信誉证，对于不可撤销信誉证未经有关当事人赞同，对于不可撤销信誉证未经有关当事人赞同，开证行不得一方面修正或者撤销。由于修正开证行不得一方面修正或者撤销。由于修正通知是在我方预订了班轮以后到达，到达不通知是在我方预订了班轮以后到达，到达不及时，我方也未赞同对信誉证的修正，因此及时，我方也未赞同对信誉证的修正，因此开证行没有理由拒付货款。开证行没有理由拒付货款。v保兑

45、信誉证：开证行开出的信誉证由另一家保兑信誉证：开证行开出的信誉证由另一家银行保兑行对开证行的付款承诺再次进银行保兑行对开证行的付款承诺再次进展保证的信誉证。展保证的信誉证。v开证行与保兑行均承当第一性付款责任。开证行与保兑行均承当第一性付款责任。即期付款信誉证、延期付款信誉证、承兑信誉证和议付信誉证 v按付款方式的不同，信誉证可分为即期付款按付款方式的不同，信誉证可分为即期付款信誉证、延期付款信誉证、承兑信誉证和议信誉证、延期付款信誉证、承兑信誉证和议付信誉证。在付信誉证。在中明确指出：中明确指出：“一切一切信誉证都必需清楚地阐明该证适用于即期付信誉证都必需清楚地阐明该证适用于即期付款、延期付

46、款、承兑或议付。款、延期付款、承兑或议付。 v即期付款信誉证是指采用即期兑现方式的信誉证，即期付款信誉证是指采用即期兑现方式的信誉证，证中通常注明证中通常注明“付款兑现付款兑现Available by Payment字样。字样。 v延期付款信誉证是指开证行在信誉证中规定货物装延期付款信誉证是指开证行在信誉证中规定货物装船后假设干天付款，或开证行收单后假设干天付款船后假设干天付款，或开证行收单后假设干天付款的信誉证。的信誉证。 v承兑信誉证是指银行在收到符合信誉证规定的远期承兑信誉证是指银行在收到符合信誉证规定的远期汇票和单据时，先在远期汇票上履行承兑手续，到汇票和单据时，先在远期汇票上履行承兑

47、手续，到期再行付款的信誉证。期再行付款的信誉证。 v议付信誉证是指开证行允许受害人向某一指定银行议付信誉证是指开证行允许受害人向某一指定银行或任何银行交单议付的信誉证。或任何银行交单议付的信誉证。 假远期信誉证假远期信誉证Usance L/C Payable at sight v假远期信誉证是指从外表上看是远期信誉证，假远期信誉证是指从外表上看是远期信誉证，但出口商却可以即期收到十足的货款的信誉但出口商却可以即期收到十足的货款的信誉证。证。 v假远期信誉证的构成条件包括：假远期信誉证的构成条件包括： v v 1信誉证规定受害人开立远期汇票，由付款行担信誉证规定受害人开立远期汇票，由付款行担任该

48、远期汇票的贴现；任该远期汇票的贴现； v v 2因付款行贴现而产生的一切利息和费用由进口因付款行贴现而产生的一切利息和费用由进口商负担；商负担； v v 3出口商即期收回十足货款。出口商即期收回十足货款。 假远期信誉证与远期信誉证的主要区别： v1开证根底不同。假远期信誉证是以即期付款的开证根底不同。假远期信誉证是以即期付款的贸易合同为根底；而远期信誉证是以远期付款的贸贸易合同为根底；而远期信誉证是以远期付款的贸易合同为根底。易合同为根底。 v 2信誉证的条款不同。假远期信誉证中有信誉证的条款不同。假远期信誉证中有“假远假远期条款；而远期信誉证中只需利息由谁负担条期条款；而远期信誉证中只需利息

49、由谁负担条款。款。 v 3利息的负担者不同。假远期信誉证的贴现利息利息的负担者不同。假远期信誉证的贴现利息由进口商负担；而远期信誉证的贴现利息由出口商由进口商负担；而远期信誉证的贴现利息由出口商负担。负担。 v 4收汇时间不同。假远期信誉证的受害人能即期收汇时间不同。假远期信誉证的受害人能即期收汇；而远期信誉证要待汇票到期才干收汇。收汇；而远期信誉证要待汇票到期才干收汇。 综合案例分析综合案例分析 1、我某出口公司按、我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销条件，凭不可撤销L/C向某外商出卖货物一批。该商按合同规定开来的向某外商出卖货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在经

50、我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船终了后不久，海轮起火办理了货运保险，但装船终了后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示回绝付款。表示回绝付款。 问：我公司应如何处置？根据问：我公司应如何处置？根据和和分别阐明理由。分别阐明理由。v2、我国、我国 A公司向加拿大公司向加拿大B公司以公司以CIF术语出口一术语出口一批货物，合同规定批货物，合同规定4月份装运。月份装运。B公司于公司于4月月10日日开来不可撤销信誉证。

51、此证按开来不可撤销信誉证。此证按规定办规定办理。证内规定：装运期不得晚于理。证内规定：装运期不得晚于4月月15日。此时我日。此时我方已来不及办理租船订舱，立刻要求方已来不及办理租船订舱，立刻要求B公司将装公司将装期延至期延至5月月15日。随后日。随后B公司来电称：赞同展延船公司来电称：赞同展延船期，有效期也顺延一个月。我期，有效期也顺延一个月。我A公司于公司于5月月10日装日装船，提单签发日船，提单签发日5月月10日，并于日，并于5月月14日将全套符日将全套符合信誉证规定的单据交银行办议付。合信誉证规定的单据交银行办议付。v试问：我国试问：我国A公司能否顺利结汇？为什么？公司能否顺利结汇？为什

52、么？ v3、国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合、国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合同，购买小麦同，购买小麦500吨。合同规定，吨。合同规定，2019 年年1月月20日日前开出信誉证，前开出信誉证，2月月5日前装船。日前装船。1月月28日买方开来日买方开来信誉证，有效期至信誉证，有效期至2月月10日。由于卖方按期装船发日。由于卖方按期装船发生困难，故电请买方将装船期延至生困难，故电请买方将装船期延至2月月17日并将信日并将信誉证有效期延伸至誉证有效期延伸至2月月20日，买方回电表示赞同，日，买方回电表示赞同，但未通知开证银行。但未通知开证银行。2月月17日货物装船后，卖方到日货物装船

53、后，卖方到银行议付时，遭到回绝。问题：银行议付时，遭到回绝。问题： (1)银行能否有权银行能否有权拒付货款拒付货款? (2)作为卖方，该当如何处置此事？作为卖方，该当如何处置此事？ v结论：结论：A公司不能结汇公司不能结汇v理由：理由：v1根据根据UCP500规定，不可撤销信誉证一经开出，在有效期内，规定，不可撤销信誉证一经开出，在有效期内，未经受害人及有关当事人的赞同，开证行不得片面修正和撤销，只需受未经受害人及有关当事人的赞同，开证行不得片面修正和撤销，只需受害人提供的单据符合信誉证规定，开证行必需履行付款义务。害人提供的单据符合信誉证规定，开证行必需履行付款义务。v本案中本案中A公司提出

54、信誉证装运期的廷期要求仅得到公司提出信誉证装运期的廷期要求仅得到B公司的许愿，并未公司的许愿，并未由银行开出修正通知书，所以由银行开出修正通知书，所以B公司赞同修正是无效的。公司赞同修正是无效的。v2信誉证上规定装运期信誉证上规定装运期“不晚于不晚于4月月15日，而日，而A公司所交提单的签公司所交提单的签发日为发日为5月月10日。与信誉证规定不符，即单证不符，银行可以拒付。日。与信誉证规定不符，即单证不符，银行可以拒付。v(1)银行有权回绝议付。理由如下：根据银行有权回绝议付。理由如下：根据的规定，信誉证虽是根据买卖合同开出的，但一经的规定，信誉证虽是根据买卖合同开出的，但一经开出就成为独立于

55、买卖合同的法律关系。银行只受开出就成为独立于买卖合同的法律关系。银行只受原信誉证条款约束，而不受买卖双方之间合同的约原信誉证条款约束，而不受买卖双方之间合同的约束。合同条款改动，信誉证条款未改动，银行就只束。合同条款改动，信誉证条款未改动，银行就只按原信誉证条款办事。买卖双方达成修正信誉证的按原信誉证条款办事。买卖双方达成修正信誉证的协议并未通知银行并得到银行赞同，银行可以拒付。协议并未通知银行并得到银行赞同，银行可以拒付。v(2)作为卖方，当银行拒付时，可依修正后的合同条作为卖方，当银行拒付时，可依修正后的合同条款，直接要求买方履行付款义务。款，直接要求买方履行付款义务。三、支付方式之四三、

56、支付方式之四银行保证函银行保证函(banks letter of guarantee)也称保证书。是进口地银行应进口商的要求开也称保证书。是进口地银行应进口商的要求开给出口商的一种凭证，银行承当对出口商付款给出口商的一种凭证，银行承当对出口商付款的责任。的责任。 按用途、内容与方式不同，可分为：按用途、内容与方式不同，可分为： (一一)进出口贸易银行保证函进出口贸易银行保证函 ，又称银行保证付款书：指银，又称银行保证付款书：指银行代行代 进口人或出口人向对方开立的以对方为受害人的保证进口人或出口人向对方开立的以对方为受害人的保证承当付款、签署合同和履行合同的书面文件。承当付款、签署合同和履行合

57、同的书面文件。(二二)贷款银行保证函：指在运用出口信贷时，银行应借、贷款银行保证函：指在运用出口信贷时，银行应借、贷款人的恳求向对方开立的不可撤销的银行保证书。贷款人的恳求向对方开立的不可撤销的银行保证书。银行保证函与信誉证都是银行根据委托人的恳求而银行保证函与信誉证都是银行根据委托人的恳求而授予受害人的银行信誉。但是，二者是有区别的：授予受害人的银行信誉。但是，二者是有区别的： 第一，信誉证是开证行向受害人承当首先付款责第一，信誉证是开证行向受害人承当首先付款责任；保证函那么是在委托人未按照保证函内所规定任；保证函那么是在委托人未按照保证函内所规定的条款办理时，保证行才担任付款。所以信誉证的

58、的条款办理时，保证行才担任付款。所以信誉证的开证行负第一性的付款责任，而保证函的保证行负开证行负第一性的付款责任，而保证函的保证行负第二性的付款责任。第二性的付款责任。 第二，信誉证是以装运单据与货款支付为根据的，第二，信誉证是以装运单据与货款支付为根据的，保证函那么往往是以合同或某些条件未履行为前提保证函那么往往是以合同或某些条件未履行为前提的。的。银行保证函与信誉证的联络与区别银行保证函与信誉证的联络与区别四、支付条款的拟订 v1、收付条款的内容是指货款结算方式如汇付、收付条款的内容是指货款结算方式如汇付、托收、信誉证或这三种的结合。托收、信誉证或这三种的结合。 v“买方应经过买卖双方都接

59、受的银行向卖方开出以买方应经过买卖双方都接受的银行向卖方开出以卖方为受害人的不可撤销、可转让的即期付款信誉卖方为受害人的不可撤销、可转让的即期付款信誉证并允许分装、转船。信誉证必需在装船前证并允许分装、转船。信誉证必需在装船前30天开天开到卖方，信誉证有效期限延至装运日期后到卖方，信誉证有效期限延至装运日期后21天在中天在中国到期。国到期。 “The Buyers shall open with A bank to be accepted by both the buyers and Sellers an irrevocable transferable letter of credit, a

60、llowing partial shipment, transshipment in favor of the Sellers and addressed to Sellers payable at sight against first presentation of the shipping document to Opening Bank. The covering letter of credit must reach the Sellers 30 days before shipment and remain valid in China until the 21st day (in