第六章平均利润与商业利润(2012)

1、第六章 平均利润与商业利润 安徽大学经济学院 凤翔制作 第一节第一节 成本和利润成本和利润 一、成本和成本价格 商品价值包括三个部分：商品价值包括三个部分：Wc+v+m。商品价值的这三。商品价值的这三个部分，是生产商品实际耗费的劳动量，是商品的实际成本。个部分，是生产商品实际耗费的劳动量，是商品的实际成本。 但是，商品生产中实际耗费的劳动量与资本所有者在生但是，商品生产中实际耗费的劳动量与资本所有者在生产商品时所耗费的费用是两个完全不同的量。产商品时所耗费的费用是两个完全不同的量。商品的成本价商品的成本价格，又叫商品的生产成本或生产费用。是生产单位商品所耗格，又叫商品的生产成本或生产费用。是生

2、产单位商品所耗费的不变资本和可变资本之和费的不变资本和可变资本之和,即即c+v。用。用K代表成本价格代表成本价格，则，则商品价值商品价值Wc+v+m就转化为就转化为WK+m。 成本价格是一个客观范畴。成本价格是一个客观范畴。资本所有者是实际的商品生资本所有者是实际的商品生产者，同时他又是雇佣劳动的剥削者。资本所有者在生产上产者，同时他又是雇佣劳动的剥削者。资本所有者在生产上耗费的只是他的资本，商品价值中的剩余价值，不需要他花耗费的只是他的资本，商品价值中的剩余价值，不需要他花费什么，它是由工人的剩余劳动创造的。资本所有者在计算费什么，它是由工人的剩余劳动创造的。资本所有者在计算生产成本时，不是

3、计算工人的劳动耗费，而是计算转化为劳生产成本时，不是计算工人的劳动耗费，而是计算转化为劳动力的可变资本的耗费，因此，商品价值中的动力的可变资本的耗费，因此，商品价值中的c+v就成为商品就成为商品的成本价格。的成本价格。 在现实经济活动中，在现实经济活动中，成本价格范畴具有重要意义。成本价格范畴具有重要意义。 首先，成本价格是资本所有者经营企业赚钱或亏首先，成本价格是资本所有者经营企业赚钱或亏本的真正界限本的真正界限。 其次，成本价格的高低是决定资本所有者竞争成其次，成本价格的高低是决定资本所有者竞争成败的关键败的关键。 成本价格范畴掩盖了剩余价值的来源。第一，成成本价格范畴掩盖了剩余价值的来源

4、。第一，成本价格掩盖了价值形成的真相。本价格掩盖了价值形成的真相。本来，耗费在生产资本来，耗费在生产资料上的不变资本，只是旧价值的转移；耗费在劳动力料上的不变资本，只是旧价值的转移；耗费在劳动力上的可变资本，是用活劳动创造的新价值的一部分来上的可变资本，是用活劳动创造的新价值的一部分来补偿的。这两部分在商品价值形成上起的作用完全不补偿的。这两部分在商品价值形成上起的作用完全不同，但它们却一律表现为资本的耗费，其区别消失了。同，但它们却一律表现为资本的耗费，其区别消失了。第二，成本价格掩盖了价值增殖的秘密。第二，成本价格掩盖了价值增殖的秘密。从成本价格从成本价格的形成来看，只有固定资本和流动资本

5、的区别，可变的形成来看，只有固定资本和流动资本的区别，可变资本在价值增殖上的作用看不见了。所以，成本价格资本在价值增殖上的作用看不见了。所以，成本价格范畴掩盖了不变资本和可变资本的区分，从而掩盖了范畴掩盖了不变资本和可变资本的区分，从而掩盖了剩余价值的源泉。剩余价值的源泉。 随着商品价值中的不变资本和可变资本转化为成随着商品价值中的不变资本和可变资本转化为成本价格，剩余价值便转化为利润。把剩余价值看成整本价格，剩余价值便转化为利润。把剩余价值看成整个预付资本的产物，就叫利润个预付资本的产物，就叫利润。 剩余价值本来是由可变资本生产的，但是，在商剩余价值本来是由可变资本生产的，但是，在商品生产的

6、表面现象上，品生产的表面现象上，由于生产中消耗的资本表现为由于生产中消耗的资本表现为生产成本，掩盖了不变资本和可变资本的区别，剩余生产成本，掩盖了不变资本和可变资本的区别，剩余价值也就表现为成本价格的增加额，它还进一步表现价值也就表现为成本价格的增加额，它还进一步表现为全部所用资本的增加额。为全部所用资本的增加额。 首先，剩余价值表现为所费资本的增加额。首先，剩余价值表现为所费资本的增加额。 其次，剩余价值还进一步表现为全部预付资本的其次，剩余价值还进一步表现为全部预付资本的增加额。预付资本虽然只有一部分加入生产成本，但增加额。预付资本虽然只有一部分加入生产成本，但是在物质上全部参加劳动过程，

7、因此，剩余价值表现是在物质上全部参加劳动过程，因此，剩余价值表现为全部预付资本的产物。为全部预付资本的产物。当剩余价值被看作全部预付当剩余价值被看作全部预付资本的产物时，剩余价值就取得了利润的形态。资本的产物时，剩余价值就取得了利润的形态。 利润和剩余价值实际上是一个东西，所不同的是利润和剩余价值实际上是一个东西，所不同的是剩余价值是对可变资本而言，利润是对全部预付资本剩余价值是对可变资本而言，利润是对全部预付资本而言；剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的转而言；剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的转化形式。如果以化形式。如果以P代表利润，则代表利润，则W=c+v+m=k+m便转化便转化为

8、为W=k+p，即商品价值，即商品价值=成本价格成本价格+利润。利润。 剩余价值转化为利润剩余价值转化为利润掩盖了剩余价值掩盖了剩余价值的真正来源。这表现在：的真正来源。这表现在：第一，由于剩余第一，由于剩余价值被看作是由全部预付资本产生的，价值被看作是由全部预付资本产生的，这这就掩盖了剩余价值同工人剩余劳动的真相就掩盖了剩余价值同工人剩余劳动的真相，它表现为资本自行增殖的结果。它表现为资本自行增殖的结果。第二，第二，由由于成本价格是商品售卖价格的最低限，同于成本价格是商品售卖价格的最低限，同时，成本价格还是资本所有者购买生产要时，成本价格还是资本所有者购买生产要素的费用，表现为生产上的实际支出

9、，因素的费用，表现为生产上的实际支出，因此，此，资本所有者就把生产成本看作是商品资本所有者就把生产成本看作是商品的内在价值，的内在价值，而而剩余价值则表现为商品的剩余价值则表现为商品的出售价格超过它的内在价值的余额。出售价格超过它的内在价值的余额。所以，所以，剩余价值剩余价值表现为流通过程的产物表现为流通过程的产物，其真正，其真正来源被掩盖了。来源被掩盖了。 降低成本价格降低成本价格 是企业搞好生产经营活动、是企业搞好生产经营活动、获取高额利润的重要手段。企业获取高额利润的重要手段。企业降低产品成本降低产品成本的主要途径有：第一，提高劳动生产率，减少的主要途径有：第一，提高劳动生产率，减少工时

10、耗费。工时耗费。这是降低企业产品成本的关键性因这是降低企业产品成本的关键性因素。因为提高劳动生产率，既可以降低产品成素。因为提高劳动生产率，既可以降低产品成本中的活劳动消耗，又可以降低产品成本中的本中的活劳动消耗，又可以降低产品成本中的物化劳动耗费。物化劳动耗费。第二，使工资的增长速度低于第二，使工资的增长速度低于劳动生产率的增长速度，劳动生产率的增长速度，从而减少单位产品成从而减少单位产品成本中的工资含量。第三，积极采用先进的科学本中的工资含量。第三，积极采用先进的科学技术，技术，开展原材料的综合利用，开展原材料的综合利用，减少单位产品减少单位产品的原材料、辅助材料、燃料和动力消耗。第四，的

11、原材料、辅助材料、燃料和动力消耗。第四，合理地利用机器设备，合理地利用机器设备，提高设备利用率。提高设备利用率。第五，第五，提高产品质量，减少次品和废品，提高产品质量，减少次品和废品，以减少物化以减少物化劳动和活劳动的浪费。劳动和活劳动的浪费。第六，节约企业管理费第六，节约企业管理费用和减少各种非生产性支出用和减少各种非生产性支出。 二、利润率及影响利润率的因素二、利润率及影响利润率的因素 剩余价值与预付总资本的比率就是利润率，剩余价值与预付总资本的比率就是利润率，用用P代表利润率，则代表利润率，则Pmcv。利润率是。利润率是剩余价值率的转化形式，它们是同一剩余价值剩余价值率的转化形式，它们是

12、同一剩余价值量以不同的计算方法得出的不同比率。量以不同的计算方法得出的不同比率。剩余价剩余价值与可变资本相比是剩余价值率，同全部预付值与可变资本相比是剩余价值率，同全部预付资本相比是利润率。资本相比是利润率。 利润率虽然是剩余价值率的转化形式，但利润率虽然是剩余价值率的转化形式，但二者有明显区别。首先，利润率与剩余价值率二者有明显区别。首先，利润率与剩余价值率的内容不同。的内容不同。剩余价值率表明了剩余价值的真剩余价值率表明了剩余价值的真正来源，反映了资本所有者对工人的剥削程度。正来源，反映了资本所有者对工人的剥削程度。而利润率表明预付总资本的增殖程度，掩盖了而利润率表明预付总资本的增殖程度，

13、掩盖了剩余价值的真正来源和资本所有者对雇佣劳动剩余价值的真正来源和资本所有者对雇佣劳动的剥削程度。的剥削程度。其次，利润率与剩余价值率在量其次，利润率与剩余价值率在量上有差别。上有差别。 利润率作为反映全部预付资本增殖程利润率作为反映全部预付资本增殖程度的标志，是商品生产的出发点和推动度的标志，是商品生产的出发点和推动力。资本所有者经营企业和生产商品的力。资本所有者经营企业和生产商品的唯一目的和决定动机，就是以最小量的唯一目的和决定动机，就是以最小量的预付资本获得最大限度的利润。资本主预付资本获得最大限度的利润。资本主义利润率的高低受各种因素的影响，生义利润率的高低受各种因素的影响，生产和流通

14、等各种条件不同，利润率就会产和流通等各种条件不同，利润率就会经常发生变动。经常发生变动。 影响利润率变动的主要因素是：影响利润率变动的主要因素是： （1）剩余价值率的高低）剩余价值率的高低。 (如延长工人的劳动时间，如延长工人的劳动时间，加强劳动强度，提高劳动生产率和降低工人的工资等加强劳动强度，提高劳动生产率和降低工人的工资等加强对工人的剥削加强对工人的剥削) 。 （2）资本有机构成的高低。）资本有机构成的高低。(就一个生产部门来说，就一个生产部门来说，利润率的高低同资本有机构成的高低按相反的方向变利润率的高低同资本有机构成的高低按相反的方向变化。但是，在一个生产部门内部，个别企业如果提高化

15、。但是，在一个生产部门内部，个别企业如果提高了资本有机构成了资本有机构成，可以获得超额利润。可以获得超额利润。) （3）资本周转速度的快慢。）资本周转速度的快慢。资本的年利润率与资资本的年利润率与资本的周转速度成正比。本的周转速度成正比。 (资本周转速度越快，周转的次资本周转速度越快，周转的次数越多，其中可变资本周转次数就越多，同量资本所数越多，其中可变资本周转次数就越多，同量资本所带来的剩余价值量越多，提高年剩余价值率，也就可带来的剩余价值量越多，提高年剩余价值率，也就可以提高年利润率。年利润率年剩余价值总额以提高年利润率。年利润率年剩余价值总额/年预付年预付总资本。总资本。) （4）不变资

16、本的节省程度。）不变资本的节省程度。节省不变资本，预付节省不变资本，预付资本总量也就相应地减少，这样，用同量的剩余价值资本总量也就相应地减少，这样，用同量的剩余价值与较少量的预付资本相比，利润率就会提高。节省不与较少量的预付资本相比，利润率就会提高。节省不变资本的方法。变资本的方法。 （5）原材料价格的变动。）原材料价格的变动。利润率的高低与原材料利润率的高低与原材料价格成反方向变动。价格成反方向变动。 企业增加利润的主要途径有两条：企业增加利润的主要途径有两条：一是提高企业的利润率和降低产品成本。一是提高企业的利润率和降低产品成本。在资本量一定的条件下，利润率越高，在资本量一定的条件下，利润

17、率越高，利润量越多。在产品价格一定的情况下，利润量越多。在产品价格一定的情况下，产品成本降低，利润率和利润量都能同产品成本降低，利润率和利润量都能同时增加。因此一切提高利润率和降低成时增加。因此一切提高利润率和降低成本的办法都是增加企业利润的有效途径。本的办法都是增加企业利润的有效途径。二是扩大生产规模，增加适销产品的数二是扩大生产规模，增加适销产品的数量。量。在利润率和产品成本一定的条件下，在利润率和产品成本一定的条件下，企业要增加利润，就必须扩大生产规模，企业要增加利润，就必须扩大生产规模，增加适销对路的产品的产量。增加适销对路的产品的产量。 第二节第二节 产业资本和平均利润产业资本和平均

18、利润 一、利润转化为平均利润一、利润转化为平均利润 由于各个生产部门的资本有机构成不同，资本周由于各个生产部门的资本有机构成不同，资本周转速度不同，在剩余价值率相等的条件下，各部门的转速度不同，在剩余价值率相等的条件下，各部门的利润率是不同的利润率是不同的。(资本有机构成高、周转速度慢的部资本有机构成高、周转速度慢的部门，利润率较低；反之，利润率高门，利润率较低；反之，利润率高)。在资本主义发展在资本主义发展的较低阶段，不同部门的利润率的高低差别确实存在。的较低阶段，不同部门的利润率的高低差别确实存在。不过由于不同部门的技术装备水平差别并不很大，因不过由于不同部门的技术装备水平差别并不很大，因

19、而利润率的差别也不很大。而利润率的差别也不很大。 等量的预付资本，投在不同的生产部门，获得不等量的预付资本，投在不同的生产部门，获得不等量的利润，是同资本所有者最大限度获取利润的生等量的利润，是同资本所有者最大限度获取利润的生产目的相违背的，也是同利润的性质相矛盾的产目的相违背的，也是同利润的性质相矛盾的。随着随着资本主义生产发展到较高阶段，出现了等量资本获得资本主义生产发展到较高阶段，出现了等量资本获得等量利润。等量利润。这就这就发生了相互矛盾的现象：如果商品按发生了相互矛盾的现象：如果商品按价值出售，那么各部门由于资本有机构成和周转速度价值出售，那么各部门由于资本有机构成和周转速度的不同，

20、应当有不同的利润率；如果各个部门的利润的不同，应当有不同的利润率；如果各个部门的利润率大致相同，那么商品就不能按照价值出卖，要说明率大致相同，那么商品就不能按照价值出卖，要说明和解决这一矛盾，就必须分析平均利润的形成。和解决这一矛盾，就必须分析平均利润的形成。 各部门和各企业的利润率不同，必然引起各部门和各企业的利润率不同，必然引起资本所有者之间的竞争。这种竞争有两种：部资本所有者之间的竞争。这种竞争有两种：部门内部的竞争和部门之间的竞争。门内部的竞争和部门之间的竞争。 （一）（一） 部门内部的竞争形成商品的社会价部门内部的竞争形成商品的社会价值值 部门内部的竞争，是指同一生产部门生产部门内部

21、的竞争，是指同一生产部门生产同种商品的各个企业之间为了争夺有利的生产、同种商品的各个企业之间为了争夺有利的生产、销售条件和超额利润而展开的竞争。销售条件和超额利润而展开的竞争。 （竞争的（竞争的手段：生产领域。流通领域）手段：生产领域。流通领域） 部门内部竞争的结果，是使生产同种商品部门内部竞争的结果，是使生产同种商品的不同企业生产的同种商品形成统一的社会价的不同企业生产的同种商品形成统一的社会价值，即市场价值，成为市场价格围绕波动的中值，即市场价值，成为市场价格围绕波动的中心。（市场价值的解释。行业内的中等生产条心。（市场价值的解释。行业内的中等生产条件）件） 。 商品的市场价值是在生产中形

22、成的，但它商品的市场价值是在生产中形成的，但它是在流通中通过市场价格表现出来的。是在流通中通过市场价格表现出来的。市场价市场价格是市场价值的集中表现，是商品在市场上的格是市场价值的集中表现，是商品在市场上的买卖价格。它由市场价值决定，并受供求关系买卖价格。它由市场价值决定，并受供求关系的影响。的影响。 同种商品在市场上是按照同一个市场价格同种商品在市场上是按照同一个市场价格买卖的。买卖的。生产技术条件好的企业，个别价值低生产技术条件好的企业，个别价值低于社会价值，获得超额利润。部门内部竞争的于社会价值，获得超额利润。部门内部竞争的结果，不仅会形成统一的市场价值，而且促使结果，不仅会形成统一的市

23、场价值，而且促使资本所有者采用新技术，不断提高劳动生产率，资本所有者采用新技术，不断提高劳动生产率，降低商品的个别价值。会使本部门的平均资本降低商品的个别价值。会使本部门的平均资本有机构成提高和利润率下降，进而引起和加剧有机构成提高和利润率下降，进而引起和加剧多个不同部门之间的竞争。多个不同部门之间的竞争。 （二）（二） 部门之间的竞争形成平均利润率部门之间的竞争形成平均利润率 部门内部的竞争，使多个不同部门生产的部门内部的竞争，使多个不同部门生产的商品形成不同的社会价值和不同的利润率，成商品形成不同的社会价值和不同的利润率，成为部门之间竞争的基础为部门之间竞争的基础。 部门之间的竞争，是指不

24、同生产部门的资部门之间的竞争，是指不同生产部门的资本所有者，为了争夺更有利的投资场所而展开本所有者，为了争夺更有利的投资场所而展开的竞争。竞争的手段是进行资本转移。资本转的竞争。竞争的手段是进行资本转移。资本转移，就是资本不断地从利润率低的部门转移到移，就是资本不断地从利润率低的部门转移到利润率较高的部门，它既包括原有资本在不同利润率较高的部门，它既包括原有资本在不同生产部门之间的流入流出，也包括新增资本投生产部门之间的流入流出，也包括新增资本投向利润率高的部门。通过资本的转移，造成不向利润率高的部门。通过资本的转移，造成不同种商品的供给和需求之间比例关系的变动，同种商品的供给和需求之间比例关

25、系的变动，引起它们各自市场价格的上下波动，从而使各引起它们各自市场价格的上下波动，从而使各部门的利润率平均化，形成平均利润率。部门的利润率平均化，形成平均利润率。 举例说明平均利润率形成的具体过程。举例说明平均利润率形成的具体过程。（以食品、纺织、机械三个不同部门为例，第（以食品、纺织、机械三个不同部门为例，第157页）页） 在各个不同生产部门的利润率平均化过程在各个不同生产部门的利润率平均化过程中，形成了社会的平均利润率。中，形成了社会的平均利润率。平均利润率就平均利润率就是按照社会总资本平均计算的利润率，即社会是按照社会总资本平均计算的利润率，即社会的剩余价值总额与社会总资本的比率，用一定

26、的剩余价值总额与社会总资本的比率，用一定量预付资本根据平均利润率获得的利润，就是量预付资本根据平均利润率获得的利润，就是平均利润，平均利润平均利润，平均利润=预付资本预付资本平均利润率。平均利润率。 平均利润形成以后，各个部门的资本所有平均利润形成以后，各个部门的资本所有者所得到的就不一定与本部门的工人所创造的者所得到的就不一定与本部门的工人所创造的剩余价值相等。剩余价值相等。资本有机构成高的部门得到的资本有机构成高的部门得到的利润大于本部门工人创造的剩余价值（资本有利润大于本部门工人创造的剩余价值（资本有机构成低和中等的部门。解释书中的表格。机机构成低和中等的部门。解释书中的表格。机械工业、

27、纺织工业和食品工业的情况）。械工业、纺织工业和食品工业的情况）。 平均利润率的高低取决于两个因素平均利润率的高低取决于两个因素。第一，。第一，各部门的利润率水平。第二，社会总资本在各各部门的利润率水平。第二，社会总资本在各部门之间的分配，即投在各个部门的资本在社部门之间的分配，即投在各个部门的资本在社会总资本中所占比重的大小。平均利润率不是会总资本中所占比重的大小。平均利润率不是各个部门利润率的简单的和绝对的平均。而是各个部门利润率的简单的和绝对的平均。而是一种利润率平均化的趋势。一种利润率平均化的趋势。 平均利润率的形成进一步掩盖了剥削关系，平均利润率的形成进一步掩盖了剥削关系，剩余价值转化

28、为利润，就已经掩盖了剩余价值剩余价值转化为利润，就已经掩盖了剩余价值的真正来源，的真正来源，当利润转化为平均利润以后，等当利润转化为平均利润以后，等量资本获得等量利润，各部门得到的利润量与量资本获得等量利润，各部门得到的利润量与本部门所创造的剩余价值量不再相等了本部门所创造的剩余价值量不再相等了。因此，。因此，平均利润无论从质上还是量上都表现为全部预平均利润无论从质上还是量上都表现为全部预付资本的产物，利润的真正来源，以及资本的付资本的产物，利润的真正来源，以及资本的对雇佣劳动的剥削关系完全被掩盖起来对雇佣劳动的剥削关系完全被掩盖起来了。了。 二、商品价值转化为生产价格二、商品价值转化为生产价

29、格 在平均利润形成以前，商品按照价值出卖。在平均利润形成以前，商品按照价值出卖。随着利润转化为平均利润，商品的价值就转化随着利润转化为平均利润，商品的价值就转化为生产价格。为生产价格。生产价格由成本价格加上平均利生产价格由成本价格加上平均利润构成，它是价值的转化形式。润构成，它是价值的转化形式。生产价格的形生产价格的形成过程见成过程见159页。页。 生产价格的形成是以平均利润率为前提的。生产价格的形成是以平均利润率为前提的。平均利润率形成的过程，就是生产价格形成的平均利润率形成的过程，就是生产价格形成的过程。生产价格与价值经常不一致。（资本有过程。生产价格与价值经常不一致。（资本有机构成高低、

30、资本周转速度快慢）机构成高低、资本周转速度快慢） 随着价值转化为生产价格，价值规律作用随着价值转化为生产价格，价值规律作用的形式发生了变化。在生产价格出现以前，市的形式发生了变化。在生产价格出现以前，市场价格是围绕着价值上下波动的。场价格是围绕着价值上下波动的。生产价格出生产价格出现以后，市场价格围绕着生产价格上下波动，现以后，市场价格围绕着生产价格上下波动，生产价格成为价格波动的中心。生产价格成为价格波动的中心。 生产价格与价值的背离，以及商品按照生产价格生产价格与价值的背离，以及商品按照生产价格而不是按照价值出售，并没有否定价值规律。这是因而不是按照价值出售，并没有否定价值规律。这是因为：

31、为： 第一，个别部门的资本所有者获得的平均利润与第一，个别部门的资本所有者获得的平均利润与本部门工人所创造的剩余价值不一致，但是，从全社本部门工人所创造的剩余价值不一致，但是，从全社会来看，整个社会资本所有者所获得的平均利润总额会来看，整个社会资本所有者所获得的平均利润总额和整个工人阶级所创造的剩余价值总额是一致的。和整个工人阶级所创造的剩余价值总额是一致的。 第二，个别部门商品的生产价格高于或低于价值，第二，个别部门商品的生产价格高于或低于价值，但是，从全社会来看，生产价格总额与商品价值总额但是，从全社会来看，生产价格总额与商品价值总额是相等的。所以，就整个社会来看，商品按照生产价是相等的。

32、所以，就整个社会来看，商品按照生产价格出售，实际上仍然是按照价值出售。格出售，实际上仍然是按照价值出售。 第三，生产价格的变动，归根到底取决于商品价第三，生产价格的变动，归根到底取决于商品价值的变化。商品的生产价格要受成本价格和平均利润值的变化。商品的生产价格要受成本价格和平均利润率两个因素的影响。对成本价格和平均利润率的构成率两个因素的影响。对成本价格和平均利润率的构成要素进行分析，说明生产价格的变化归根到底是生产要素进行分析，说明生产价格的变化归根到底是生产商品的社会必要劳动时间决定的。（商品的社会必要劳动时间决定的。（k=c+v，平均利润，平均利润率率=M/(C+V)，M=平均平均M V

33、）, 从历史上看，商品的价值先于生产价格，从历史上看，商品的价值先于生产价格，在简单在简单商品经济条件下，价值始终是价格波动的中心。商品经济条件下，价值始终是价格波动的中心。在资在资本主义经济发展的初期，本主义经济发展的初期， 不同部门的利润率没有平均不同部门的利润率没有平均化，价值也没有转化为生产价格化，价值也没有转化为生产价格。随着机器大工业的。随着机器大工业的发展，资本主义生产关系取得了统治地位，资本和劳发展，资本主义生产关系取得了统治地位，资本和劳动力在部门之间自由转移。这时利润率才转化为平均动力在部门之间自由转移。这时利润率才转化为平均利润率，商品的价值才转化为生产价格。利润率，商品

34、的价值才转化为生产价格。 马克思的生产价格理论不仅同劳动价值论不相矛马克思的生产价格理论不仅同劳动价值论不相矛盾，而且是对劳动价值论的进一步发展。市场价格围盾，而且是对劳动价值论的进一步发展。市场价格围绕生产价格上下波动，不仅不是对价值规律的否定。绕生产价格上下波动，不仅不是对价值规律的否定。而且是资本主义发展到一定高度时价值规律作用的一而且是资本主义发展到一定高度时价值规律作用的一种表现形式。种表现形式。 生产价格形成以后，各部门之间的利润趋于平均生产价格形成以后，各部门之间的利润趋于平均化，但是这并不排除各个企业之间利润率的差别，资化，但是这并不排除各个企业之间利润率的差别，资本所有者仍然

35、可以得到超额利润本所有者仍然可以得到超额利润（超额利润是部门内（超额利润是部门内企业个别生产价格低于社会生产价格的差额）。平均企业个别生产价格低于社会生产价格的差额）。平均利润反映不同部门的资本所有者之间的关系，超额利利润反映不同部门的资本所有者之间的关系，超额利润反映同一部门内部不同企业的资本所有者之间的关润反映同一部门内部不同企业的资本所有者之间的关系。系。 三、平均利润和生产价格理论的重大意义三、平均利润和生产价格理论的重大意义 马克思的平均利润和生产价格理论，在理马克思的平均利润和生产价格理论，在理论上和实践上都具有论上和实践上都具有重大意义重大意义。 首先，从理论上看，这一理论发展了

36、劳动首先，从理论上看，这一理论发展了劳动价值论，解决了政治经济学理论上的一个重大价值论，解决了政治经济学理论上的一个重大问题，即问题，即价值规律同等量资本获得等量利润在价值规律同等量资本获得等量利润在形式上的矛盾形式上的矛盾。（在价值规律和剩余价值规律。（在价值规律和剩余价值规律的基础上，论述平均利润是以价值为基础形成的基础上，论述平均利润是以价值为基础形成的，生产价格是价值的转化形式。为分析资本的，生产价格是价值的转化形式。为分析资本主义的企业利润、利息、地租理论提供了理论主义的企业利润、利息、地租理论提供了理论前提，使劳动价值理论和剩余价值理论进一步前提，使劳动价值理论和剩余价值理论进一步

37、深入。）深入。） 其次，从实践上看，其次，从实践上看，它揭示了整个资产阶它揭示了整个资产阶级和整个无产阶级之间的对立级和整个无产阶级之间的对立。 价值转型见价值转型见162页页 四四 、 影响平均利润率变动的因素影响平均利润率变动的因素 平均利润率形成后并不是固定不变的，而是在经平均利润率形成后并不是固定不变的，而是在经常变动的。常变动的。 首先，引起平均利润率下降的主要因素是社会平首先，引起平均利润率下降的主要因素是社会平均资本有机构成的提高。均资本有机构成的提高。 在剩余价值率不变的条件下，资本有机构成高，在剩余价值率不变的条件下，资本有机构成高，则同量的资本推动的活劳动少，利润率便低；相

38、反，则同量的资本推动的活劳动少，利润率便低；相反，利润率便高。而资本有机构成的变化趋势是不断提高利润率便高。而资本有机构成的变化趋势是不断提高的。的。(追逐超额利润追逐超额利润,不断改进生产技术和劳动组织，资不断改进生产技术和劳动组织，资本有机构成必然提高本有机构成必然提高)。在剩余价值率不变甚至提高时，。在剩余价值率不变甚至提高时，平均利润率会趋于下降。平均利润率会趋于下降。 平均利润率的下降，决不意味着雇佣工人受剥削平均利润率的下降，决不意味着雇佣工人受剥削程度的减轻和剩余价值率的降低。剩余价值率只是影程度的减轻和剩余价值率的降低。剩余价值率只是影响平均利润率的一个因素。还有其他因素。响平

39、均利润率的一个因素。还有其他因素。在剩余价在剩余价值率不变甚至提高的情况下，平均利润率仍可以下降值率不变甚至提高的情况下，平均利润率仍可以下降（平均利润率还要受到资本有机构成和周转速度的影（平均利润率还要受到资本有机构成和周转速度的影响。举例）。响。举例）。 平均利润率的下降，也不意味着资本所有者获得平均利润率的下降，也不意味着资本所有者获得的利润量的减少。的利润量的减少。资本有机构成的提高，可变资本在资本有机构成的提高，可变资本在相对量缩小的同时绝对量仍然可以增大，剩余价值总相对量缩小的同时绝对量仍然可以增大，剩余价值总量可以增大。（举例）量可以增大。（举例） 其次，还有一系列阻碍利润率下降

40、的因素：其次，还有一系列阻碍利润率下降的因素： 第一，剥削程度的提高。（第一，剥削程度的提高。（手段有延长工作日、手段有延长工作日、提高劳动强度和降低工资等。）提高劳动强度和降低工资等。） 第二，不变资本各要素价值的变化。第二，不变资本各要素价值的变化。随着社会劳随着社会劳动生产率的提高，不变资本各要素，如机器设备、各动生产率的提高，不变资本各要素，如机器设备、各种原材料等会更加便宜，其种原材料等会更加便宜，其实物量增加时价值量还可实物量增加时价值量还可能会减少。能会减少。这一状况必然会延缓资本有机构成的提高，这一状况必然会延缓资本有机构成的提高，阻碍平均利润率的下降。阻碍平均利润率的下降。

41、第三，相对过剩人口的存在。第三，相对过剩人口的存在。由于相对过剩人口由于相对过剩人口的大量存在，的大量存在，资本所有者经常把工人的工资压低到劳资本所有者经常把工人的工资压低到劳动力价值以下动力价值以下。这些部门的资本有机构成低，工资水。这些部门的资本有机构成低，工资水平也较低，平也较低，剩余价值率则比较高剩余价值率则比较高，它们对平均利润率，它们对平均利润率的降低起着阻碍作用。的降低起着阻碍作用。 第四，对外贸易的发展。（首先，输入廉价的生第四，对外贸易的发展。（首先，输入廉价的生产资料和生活资料产资料和生活资料，其次，其次输出商品输出商品到经济落后的国家到经济落后的国家价格较高，价格较高，最

42、后，对殖民地和发展中国家进行直接投最后，对殖民地和发展中国家进行直接投资以获得较高的利润率。资以获得较高的利润率。这样会阻碍本国平均利润率这样会阻碍本国平均利润率的下降。）的下降。） 第三节第三节 垄断价格和垄断利润垄断价格和垄断利润 一、一、 垄断价格垄断价格 垄断价格是垄断组织凭借其垄断地位直接保证垄垄断价格是垄断组织凭借其垄断地位直接保证垄断企业获得垄断利润的商品价格。垄断价格是人为规断企业获得垄断利润的商品价格。垄断价格是人为规定的大大偏离商品生产价格和价值的一种市场价格。定的大大偏离商品生产价格和价值的一种市场价格。 垄断价格包括垄断高价和垄断低价两部分。垄断垄断价格包括垄断高价和垄

43、断低价两部分。垄断高价，即指垄断组织在销售商品时制定的大大超过商高价，即指垄断组织在销售商品时制定的大大超过商品价值和生产价格的垄断价格。垄断低价则是指垄断品价值和生产价格的垄断价格。垄断低价则是指垄断企业利用有利的垄断地位压低其所购买的原材料等投企业利用有利的垄断地位压低其所购买的原材料等投入品的价格。入品的价格。 垄断价格是在垄断条件下垄断部门特殊的价格形垄断价格是在垄断条件下垄断部门特殊的价格形式。垄断企业通过控制市场、设置资本进入壁垒、控式。垄断企业通过控制市场、设置资本进入壁垒、控制部门产量等手段维持垄断价格。垄断企业的均衡产制部门产量等手段维持垄断价格。垄断企业的均衡产量仍由其边际

44、收益等于边际成本所确定，但低于竞争量仍由其边际收益等于边际成本所确定，但低于竞争水平。垄断企业面临的需求，是一条向右下方倾斜的水平。垄断企业面临的需求，是一条向右下方倾斜的曲线。垄断企业的产量限制会导致价格持久地高于其曲线。垄断企业的产量限制会导致价格持久地高于其长期边际成本。垄断价格具有相对稳定性。长期边际成本。垄断价格具有相对稳定性。 垄断价格的制定方式是随着市场经济条垄断价格的制定方式是随着市场经济条件和垄断组织形式的变化而改变的。第二次件和垄断组织形式的变化而改变的。第二次世界大战前，垄断价格主要是世界大战前，垄断价格主要是“卡特尔定卡特尔定价价”。现今卡特尔定价的典型例子是石油输。现

45、今卡特尔定价的典型例子是石油输出国组织（欧佩克）。二战后垄断价格主要出国组织（欧佩克）。二战后垄断价格主要通过以下方式形成：通过以下方式形成： 1价格领头制价格领头制。这种做法通常是由行业。这种做法通常是由行业中某一垄断企业率先确定一个价格，其他垄中某一垄断企业率先确定一个价格，其他垄断企业追随其后。同质商品售价基本划一，断企业追随其后。同质商品售价基本划一，异质商品差别定价。率先定价的领头企业有异质商品差别定价。率先定价的领头企业有这样三种类型：一是以行业中居支配地位的这样三种类型：一是以行业中居支配地位的企业为领头企业。二是以行业中公认的有较企业为领头企业。二是以行业中公认的有较强判断力的

46、企业为领头企业。三是以行业中强判断力的企业为领头企业。三是以行业中成本最低的企业为领头企业。（美国三家最成本最低的企业为领头企业。（美国三家最大的汽车公司大的汽车公司通用、福特和克莱斯勒通用、福特和克莱斯勒 情情况。）况。） 2目标利润定价法（又叫成本加成定价目标利润定价法（又叫成本加成定价法）。二战后，垄法）。二战后，垄断企业首先确定一个标准产断企业首先确定一个标准产量，算出单位产品的全部成本（包括可变成本量，算出单位产品的全部成本（包括可变成本和固定成本），再加上一个预定的利润幅度而和固定成本），再加上一个预定的利润幅度而制定出产品的制定出产品的“基准基准”价格。价格。垄断大公司运用垄断大

47、公司运用目标利润定价法制定目标价格大多能成功地实目标利润定价法制定目标价格大多能成功地实现和超过预定的利润目标。垄断企业目标利润现和超过预定的利润目标。垄断企业目标利润并不完全是主观臆想的产物，而是依据一定的并不完全是主观臆想的产物，而是依据一定的经济参数而预测的，如市场占有份额、产品价经济参数而预测的，如市场占有份额、产品价格与产品成本的变动状况等等。在科技革命加格与产品成本的变动状况等等。在科技革命加速资本竞争时，垄断企业直接以速资本竞争时，垄断企业直接以“维持市场份维持市场份额额”作为定价目标。作为定价目标。 垄断价格的制定并不是任意的，而要受到垄断价格的制定并不是任意的，而要受到客观经

48、济条件的制约。客观经济条件的制约。 首先，垄断企业制定的目标价格要受到客首先，垄断企业制定的目标价格要受到客观的价值基础的支配和调节观的价值基础的支配和调节。（个别垄断企业。（个别垄断企业产品价格与价值偏离，从整个社会看，价格总产品价格与价值偏离，从整个社会看，价格总量是以社会产品价值总量为基础来调节的。）量是以社会产品价值总量为基础来调节的。） 其次，垄断价格的制定并不能超越市场条其次，垄断价格的制定并不能超越市场条件的限制，会受到市场需求、供给和成本三种件的限制，会受到市场需求、供给和成本三种因素的制约。（需求：因素的制约。（需求：垄断企业创造替代品，垄断企业创造替代品，需求弹性大的产品，

49、会引起较大的价格波动，需求弹性大的产品，会引起较大的价格波动，市场需求对垄断价格有较强的制约性。供给：市场需求对垄断价格有较强的制约性。供给：垄断部门资本进入壁垒使垄断价格有可能提高垄断部门资本进入壁垒使垄断价格有可能提高并长期维持。产品成本：单位产品的利润量取并长期维持。产品成本：单位产品的利润量取决于产品价格和产品成本之差。产量越小，单决于产品价格和产品成本之差。产量越小，单位产品的成本越会上升。因此，垄断企业为保位产品的成本越会上升。因此，垄断企业为保价限产时，必须考虑市场容量和年利润总量。）价限产时，必须考虑市场容量和年利润总量。） 垄断价格的出现，使一些商品的价格背离商品价垄断价格的

50、出现，使一些商品的价格背离商品价值和生产价格，但这决不意味着垄断资本主义时期，值和生产价格，但这决不意味着垄断资本主义时期，价值规律的作用消失了。垄断价格的形成并没有否定价值规律的作用消失了。垄断价格的形成并没有否定价值规律，这是因为：价值规律，这是因为： 第一，垄断组织固然可以人为规定垄断价格，但第一，垄断组织固然可以人为规定垄断价格，但无论是垄断高价或垄断低价，都不能增加或减少商品无论是垄断高价或垄断低价，都不能增加或减少商品的价值总量，的价值总量，社会商品的价格总额同价值总额仍然一社会商品的价格总额同价值总额仍然一致。（垄断价格通过价格和价值的背离，使价格和剩致。（垄断价格通过价格和价值

51、的背离，使价格和剩余价值作了有利于垄断资本的重新分配。）余价值作了有利于垄断资本的重新分配。） 第二，垄断价格的确定不能完全脱离开商品的价第二，垄断价格的确定不能完全脱离开商品的价值，价值仍然是价格的基础值，价值仍然是价格的基础。（如垄断企业儿童玩具。（如垄断企业儿童玩具汽车价格不会比一辆真正的汽车的价格高。）汽车价格不会比一辆真正的汽车的价格高。） 第三，在垄断统治条件下，发生变化的只是价值第三，在垄断统治条件下，发生变化的只是价值规律的实现形式。规律的实现形式。（早期是市场价格围绕着商品的价（早期是市场价格围绕着商品的价值上下波动。以后表现为商品的市场价格围绕着商品值上下波动。以后表现为商

52、品的市场价格围绕着商品的生产价格上下波动。进入垄断阶段后，市场价格围的生产价格上下波动。进入垄断阶段后，市场价格围绕垄断价格上下波动。）绕垄断价格上下波动。） 二、垄断利润的来源二、垄断利润的来源 攫取垄断利润是垄断企业经济活动的直接攫取垄断利润是垄断企业经济活动的直接动机和目的。垄断利润是垄断资本所有权在经动机和目的。垄断利润是垄断资本所有权在经济上实现的基本形式。从性质上看，济上实现的基本形式。从性质上看，垄断利润垄断利润是垄断组织凭借经济上的垄断地位而占有的超是垄断组织凭借经济上的垄断地位而占有的超过平均利润的稳定的高额利润。过平均利润的稳定的高额利润。它与自由竞争它与自由竞争资本主义企

53、业暂时的超额利润不同，垄断利润资本主义企业暂时的超额利润不同，垄断利润较为长期和稳定。因此，较为长期和稳定。因此，广义的垄断利润范畴广义的垄断利润范畴包括超额利润和平均利润，狭义的垄断利润范包括超额利润和平均利润，狭义的垄断利润范畴仅是超过平均利润以上的那个超额利润畴仅是超过平均利润以上的那个超额利润。 垄断利润具有客观性。垄断利润是垄断组垄断利润具有客观性。垄断利润是垄断组织凭借其垄断地位通过垄断价格而攫取的。垄织凭借其垄断地位通过垄断价格而攫取的。垄断组织的垄断地位决定了其对市场的控制并占断组织的垄断地位决定了其对市场的控制并占有较高的市场份额。垄断企业比之一般企业长有较高的市场份额。垄断

54、企业比之一般企业长期具有较高的盈利率。期具有较高的盈利率。 垄断利润的来源，归根到底仍然主要是工人在生垄断利润的来源，归根到底仍然主要是工人在生产过程中创造的剩余价值，以及其他劳动人民所创造产过程中创造的剩余价值，以及其他劳动人民所创造的价值。的价值。具体地说，垄断组织通过出售商品的垄断高具体地说，垄断组织通过出售商品的垄断高价，购进商品的垄断低价，占有本企业工人创造的剩价，购进商品的垄断低价，占有本企业工人创造的剩余价值（及超额剩余价值），非垄断企业部分的利润，余价值（及超额剩余价值），非垄断企业部分的利润，其他劳动者创造的一部分价值，来源于国外工人阶级其他劳动者创造的一部分价值，来源于国外

55、工人阶级创造的剩余价值和其他劳动者创造的一部分价值。垄创造的剩余价值和其他劳动者创造的一部分价值。垄断股票市场、操纵行市、发行和买卖股票等，是获取断股票市场、操纵行市、发行和买卖股票等，是获取垄断利润的一个重要途径。垄断利润的一个重要途径。 总之，总之，垄断资本所获得的垄断利润都来源于以下垄断资本所获得的垄断利润都来源于以下几个方面：（几个方面：（1）垄断企业内部工人创造的剩余价值；）垄断企业内部工人创造的剩余价值；（2）通过垄断价格将非垄断企业工人创造的一部分剩）通过垄断价格将非垄断企业工人创造的一部分剩余价值和其他生产者创造的一部分价值转移过来；（余价值和其他生产者创造的一部分价值转移过来

56、；（3）通过垄断价格和对外扩张，获得殖民地、附属国和其通过垄断价格和对外扩张，获得殖民地、附属国和其他落后国家劳动人民创造的一部分价值；（他落后国家劳动人民创造的一部分价值；（4）通过国）通过国家财政对国民收入进行有利于垄断资本家的再分配，家财政对国民收入进行有利于垄断资本家的再分配，获取国内劳动人民必要劳动创造的一部分价值。有时获取国内劳动人民必要劳动创造的一部分价值。有时政府甚至直接用财政补贴、减免税收等来保证垄断组政府甚至直接用财政补贴、减免税收等来保证垄断组织获得高额利润。织获得高额利润。 三、垄断条件下利润率平均化规律作用形三、垄断条件下利润率平均化规律作用形式的变化式的变化 垄断资

57、本形成后，追逐高额垄断利润是垄垄断资本形成后，追逐高额垄断利润是垄断资本运行的内在动力。垄断资本在其占有垄断资本运行的内在动力。垄断资本在其占有垄断地位的经济部门控制产品产量，占有较大比断地位的经济部门控制产品产量，占有较大比例的市场份额，在一定程度上人为地抑制新技例的市场份额，在一定程度上人为地抑制新技术的采用，设置资本进入壁垒，从而保证垄断术的采用，设置资本进入壁垒，从而保证垄断企业获得稳定的高于非垄断企业的高额利润。企业获得稳定的高于非垄断企业的高额利润。但这并不表明在垄断条件下利润率平均化规律但这并不表明在垄断条件下利润率平均化规律已经消失。已经消失。垄断资本及其垄断统治则是使利润垄断

58、资本及其垄断统治则是使利润率平均化规律的表现形式发生了变化。在自由率平均化规律的表现形式发生了变化。在自由竞争资本主义阶段，利润率平均化是在全社会竞争资本主义阶段，利润率平均化是在全社会范围内通过资本在部门之间竞争表现出来。而范围内通过资本在部门之间竞争表现出来。而在垄断条件下，利润率平均化规律则分别在垄在垄断条件下，利润率平均化规律则分别在垄断部门和非垄断部门两个层次范围内发生作用，断部门和非垄断部门两个层次范围内发生作用，并形成两种不同水平的平均利润率。并形成两种不同水平的平均利润率。 垄断部门之间之所以存在利润率平均化趋垄断部门之间之所以存在利润率平均化趋势，其客观原因在于：势，其客观原

59、因在于：一是科技迅速发展和产一是科技迅速发展和产业结构变动客观要求垄断资本在垄断部门之间业结构变动客观要求垄断资本在垄断部门之间相互渗透，以获得长期稳定的垄断利润。相互渗透，以获得长期稳定的垄断利润。(垄垄断资本不仅要对已经控制、操纵的经济部门进断资本不仅要对已经控制、操纵的经济部门进行技术改造。同时，垄断资本不断改变资本流行技术改造。同时，垄断资本不断改变资本流向，才能维持其长期稳定的垄断利润。向，才能维持其长期稳定的垄断利润。)二是二是现代垄断企业跨国联合经营方式和多元化经营现代垄断企业跨国联合经营方式和多元化经营战略推动垄断资本在垄断部门之间互相流动、战略推动垄断资本在垄断部门之间互相流

60、动、混合经营，从而促使垄断部门之间利润率呈现混合经营，从而促使垄断部门之间利润率呈现平均化趋势。平均化趋势。（垄断企业具有较强的资本积累（垄断企业具有较强的资本积累能力和从外部获取金融资金的能力，通过混合能力和从外部获取金融资金的能力，通过混合兼并手段向有利可图的部门进行资本渗透和扩兼并手段向有利可图的部门进行资本渗透和扩大控制权。同时多元化经营战略有利于垄断部大控制权。同时多元化经营战略有利于垄断部门的技术优势向关联产业渗透。这样降低了成门的技术优势向关联产业渗透。这样降低了成本，提高垄断部门的平均利润率。本，提高垄断部门的平均利润率。 ） 总之，总之，垄断资本在垄断部门之间相互竞争、垄断资