年度经营计划与全面预算管理实务20(学员版)

1、实战经营咨询专家实战经营咨询专家使命：帮助中国企业实现二次创业使命：帮助中国企业实现二次创业愿景：成为中国经营咨询的领导者愿景：成为中国经营咨询的领导者职业总经理实战训练营之职业总经理实战训练营之-年度经营计划与全面预算管理实务（学员版）“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%课程摘要课程摘要课程背景及摘要1“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助已帮助150150家企业实现年业绩增长家企业实现年业绩增长40%40%企业演变模型企业演变模型“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经

2、营计划与全面预算管理”已帮助已帮助150150家企业实现年业绩增长家企业实现年业绩增长40%40%中国企业发展现状中国企业发展现状“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助已帮助150150家企业实现年业绩增长家企业实现年业绩增长40%40%没有激励机制，员工做多做没有激励机制，员工做多做少一个样，做好做坏一个样少一个样，做好做坏一个样作业没有监管，不知道员工作业没有监管，不知道员工做得怎样做得怎样企业没有制度与流程，员工企业没有制度与流程，员工不知道怎样做不知道怎样做企业组织职责清晰，工作不企业组织职责清晰，工作不知道谁来做知道谁来做公司、部门、员工没有目标，公司

3、、部门、员工没有目标，员工不知道做什么员工不知道做什么企业短命企业短命基因基因中国企业短命基因原因分析中国企业短命基因原因分析“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助已帮助150150家企业实现年业绩增长家企业实现年业绩增长40%40%总预总预算算 年度经营计划与全面预算管理矩型图年度经营计划与全面预算管理矩型图个员年度工作计划个员年度工作计划单位年度工作计划单位年度工作计划部门部门年度年度经营经营计划书计划书发表发表发表公司总公司总目标目标部门部门目标目标单位目标单位目标个员个员目标目标布达布达布达员工绩效员工绩效考核考核主管绩效考核主管绩效考核经理绩效经理绩效

4、考核考核总经理绩效考核总经理绩效考核“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助已帮助150150家企业实现年业绩增长家企业实现年业绩增长40%40%ABP&OBMABP&OBM给企业带来给企业带来1 1大成效大成效三张财务报表三张财务报表预估损益表预估损益表预估资金运用表预估资金运用表预估资产负债表预估资产负债表决定决定企业企业生存生存“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助已帮助150150家企业实现年业绩增长家企业实现年业绩增长40%40%“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助已帮助1

5、50150家企业实现年业绩增长家企业实现年业绩增长40%40%ABP&OBMABP&OBM成功落地的成功落地的2 2大杠杆大杠杆杠杆1-绩效管理（性本善）杠杆2-日常稽核（性本恶）“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%课程总提纲课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编制3年度计划成功实施保障4“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标

6、设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%导入计划经营的好处导入计划经营的好处Company Logo123形成团队共识形成团队共识作业有依循作业有依循 利于绩效管理利于绩效管理“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目

7、标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计

8、划管理的方法计划管理的方法“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%总目标制订注意事项总目标制订注意事项“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企

9、业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40% 具体化具体化（条列式、表列式）（条列式、表列式）总目标设定的原则总目标设定的原则 数据化数据化（数字、金额、百分比）（数字、金额、百分比） 时程化时程化（时间、天数）（时间、天数）要点：目标与工作必须量化要点：目标与工作必须量化“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划

10、管理的方法计划管理的方法“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%不要用战术的勤奋掩盖战略的懒惰不要用战术的勤奋掩盖战略的懒惰“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%1.1.公司总目标之结构业绩公司总目标之结构业绩要点：结构业绩决定公司战略要点：结构业绩决定公司战略“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%1.1.公司总目标之公司总目标之BSCBSC

11、永续经永续经营营“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%2.2.部门总目标部门总目标要点：目标应分解成要点：目标应分解成“目标网目标网”“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%一、业务方面一、业务方面“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%三、生产方面三、生产方面“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩

12、增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%二、市场方面（职责二、市场方面（职责: :前导、支援）前导、支援）“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%四、研发设计（或商品）方面四、研发设计（或商品）方面“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%五、人资方面五、人资方面“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%六、总务方面六、总务方面“企业年度经营计划与全

13、面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%七、财务方面七、财务方面“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%八、资讯方面八、资讯方面“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方

14、法计划管理的方法“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%年度计划年度计划月份计划月份计划周进度周进度日重点日重点年度经营检讨年度经营检讨月度绩效评估月度绩效评估周会周会工作日报工作日报“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%课程总提纲课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编制3年度计划成功实施保障4“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长

15、40%40%年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%一、承上启下的机制一、承上启下的机制二、授权管理的工具二、授权管理的工具三、团队共识的依据三、团队共识的依据四、部属绩效的指标四、部属绩效的指标五、实现管理循环五、实现管理循环年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性“企业年度经营计划与全

16、面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%公司总目标公司总目标部门目标部门目标单位目标单位目标个员目标个员目标沟通沟通布布达达沟通沟通布布达达沟通沟通布布达达个员年度工作计划个员年度工作计划单位

17、年度工作计划单位年度工作计划部门年度经营计划书部门年度经营计划书总预算总预算七天七天十天十天两周两周预估损益表预估损益表预估资金运用表预估资金运用表预估资产负债表预估资产负债表年度目标计划的展开年度目标计划的展开U型图型图发表发表发表“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2“企业年度经营计划与

18、全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%部门年度目标的来源部门年度目标的来源“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%范本案例范本案例“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大

19、步骤部门年度经营计划编拟2“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40% 具体化具体化（条列式、表列式）（条列式、表列式） 数据化数据化（数字、金额、百分比）（数字、金额、百分比） 时程化时程化（时间、天数）（时间、天数）目标计划表达的原则目标计划表达的原则“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年

20、度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%一、年度检讨一、年度检讨部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%二、现状分析二、现状分析部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%a

21、.行销业务收集要点（产品发展趋势、市场变化、结构变化、对手分析、政经形势）b.研发/设计收集要点（产业发展趋势、技术的变革、经济布局、新产品上市情资）c.生产/资材/品保/收集要点（生产技术、生产设备）d.人资收集要点（劳动法、政策新规定、薪酬规定、人力资源信息）e.总务收集要点（商品行情、供应商管理、资讯力）f.财务收集要点（政府规定、金融市场利率汇率变化、证券市场、资金市场)部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%三、部门年度目标三、部门年度目标 案例（案例（

22、PMCPMC部门年度目标）部门年度目标）部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%四、执行计划四、执行计划展开模式展开模式（即执行对策）（案例（即执行对策）（案例1 1：PMCPMC一个目标）一个目标）部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%（案例（案例2 2：采购一个目标）：采购一个目标）“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计

23、划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%五、组织与配置五、组织与配置部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤（案例）“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%六、教育训练六、教育训练部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤OJTOJT在职训练在职训练OSTOST在位训练在位训练教育训练教育训练案例：（PMC部年度培训计划）“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%七、管理对策七、

24、管理对策部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤1早会早会2周会周会3表单表单案例（日报）案例（周会）案例（早会）“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%八、所需支援八、所需支援部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤要点：非日常工作要点：非日常工作“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%九、部门预算九、部门预算部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面

25、预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%十、年度计划执行总表十、年度计划执行总表 执行计划展开模式+KPI值+执行日期部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%十、年度计划执行总表十、年度计划执行总表“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%课程总提纲课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编制3年度计划成功实施保障4“企业年度经营计划与

26、全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%计划专案预算制度计划专案预算制度 计划专案预算制度（零基预算制度）计划专案预算制度（零基预算制度）-PPBS-PPBS Plan(计划) Program（项目） Budget （预算） System（制度）“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%二、年度总预算内容：二、年度总预算内容：1 1、营收预算（、营收预算（业务单位制作财务汇总，商品别目标表、结构业绩表）2 2、成本预算、成本预算（标准用料表，采购预估

27、，会计汇总）3 3、费用预算、费用预算 3.1共同费用：不容易分摊（总务（水电、文具、邮寄维修等）、会计折旧） 3.2部门费用：归属明确（行政费用（薪酬、保险、退休金）、专案 费用（依照年度计划的支出） 1-2=毛利；毛利-3=预估损益表（P/L）4 4、资本支出、资本支出4.1资材类资本支出（包括：原物料，由财务主管做）4.2资产类资本支出（包括：量规仪器、模工治具、生产设备、办公设备、生活设施等；各部门提供数据）附件资金运用表“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助已帮助150150家企业实现年业绩增长家企业实现年业绩增长40%40%“企业年度经营计划与全面预

28、算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助已帮助150150家企业实现年业绩增长家企业实现年业绩增长40%40%“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%课程总提纲课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编制3年度计划成功实施保障4“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%年度计划支撑系统年度计划支撑系统年度计划成功心法年度计划成功心法年度经营计划带来成效年度经营计划带来成效年度计划成功实施保障4“企业年度经营计划与全面预算管理企业年度经营计划与全面预算管理”已帮助企业实现年业绩增长已帮助企业实现年业绩增长40%40%战略规划战略规划总目标总目标组织体系流程系统考核