编制企业的财务管理报表学习教案

1、会计学1编制编制(binzh)企业的财务管理报表企业的财务管理报表第一页，共11页。第1页/共11页第二页，共11页。在年度损益表中，合计项无法从年度试算平衡表中直接引用，因此(ync)需要对这些合计项的单元格另外进行函数设置（如选定C9单元格并输入公式“=C8”，如图3-8所示）。图3-8 设置合计项单元格第2页/共11页第三页，共11页。选定A3单元格，输入公式(gngsh)“=”制表日期:”&MAX(日期簿!A:A)&”年”&MAX(日记簿!B:B) &”月”&MAX(日记簿!C:C)&”日”，如图3-9所示。图3-9 设定制表日期第3页/

2、共11页第四页，共11页。在A1中输入(shr)公司名称之后，选定A1:C1单元格区域并单击 按钮，即可将字段置于损益表的正中，再将字体设置为需要的样式。采用同样的方法，在A2:C2中输入(shr)“年度损益表”，如图3-10所示。图3-10 设置字体第4页/共11页第五页，共11页。修改完损益表中的数据后，还应该修改表头提示符，即将原“年度损益表”修改为“05年一月份损益表”，制表日期保留(boli)为“2005年1月31日”，如图3-14所示。至此，就完成了一份完整的“05年一月份损益表”，以后要编制其他月份的损益表，只需按照同样的方法进行操作即可。图3-14 修改文字提示符第5页/共11

3、页第六页，共11页。第6页/共11页第七页，共11页。任何企业的资产负债表大致都是相同的，即使有细微差别，但也必须遵循“资产=负债+所有者权益”这一会计恒等式。建立资产负债表除需要使用前面介绍的公式和函数外，还需要用到【MAX】函数来添加日期。函数格式：MAX(number1,number2,)number1,number2,表示要从中找出最大值的130个数字参数。函数功能：返回一组值中的最大值。在使用【MAX】函数时，可以将参数指定为数字、空白单元格、逻辑值或数字的文本表达式。具体情况如下： 若参数错误或不能转换为数字的文本，则将产生(chnshng)错误； 若参数为数组或引用，则只有数组或

4、引用中的数字将被计算，而数组或引用中的空白单元格、逻辑值或文本将被忽略； 若希望逻辑值和文本不被忽略，则可以使用【MAXA】函数来代替； 若参数不包含数字，则【MAX】函数的返回值为0。第7页/共11页第八页，共11页。资产负债表中的基本项目分为流动资产、固定资产、流动负债和所有者权益等。新建工作簿并命名为“资产负债表”，将Sheet1工作表重命名为“资产负债表”。输入基本信息，如图3-15所示。 对资产负债表进行数字、字体、字号(z hao)大小、对齐方式、边框以及背景图案格式化，其显示结果如图3-16所示。图3-15 输入基本信息图3-16 格式化后的效果第8页/共11页第九页，共11页。资产负债表中各个项目的计算准则如下：资产负债表中各个项目的计算准则如下： 货币资金货币资金= =现金现金(xinjn)+(xinjn)+银行存款银行存款+ +其他货币资金其他货币资金 应收账款净额应收账款净额= =应收账款应收账款- -坏账准备坏账准备 流动资产流动资产= =货币资金货币资金+ +应收账款金额应收账款金额+ +存货存货 固定资产净值固定资产净值= =固定资产原值固定资产原值- -累计折旧累计折旧 流动负债流动负债= =短期负债短期负债+ +应付账款应付账款+ +应交税金应交税金 所有者权益