第一部分：账务处理系统模拟练习复习进程

1、第一部分：账务处理系统模拟练习一、 系统管理（注意：以系统管理员admin身份登录进去。正式考试管理员也是 admin）1、增加操作员：编号：hcO1;姓名：刘维； 密码为空 编号：hc02;姓名：苏富强；密码：02 操作：权限一操作员一增加一分别输入 hcO1、hc02信息2、建账：账套号：501 ；账套名称：东莞华城科教设备有限公司；启用会计期间：2007.01单位名称：东莞华城科教设备有限公司；单位简称：华城公司；公司地址：东莞市常平镇振兴路商业综合大楼；法人代表：叶经理；邮政编码：523560;联系电话：83918629 税号：本币代码：RMB ；本币名称：人民币；企业类型：工业; 行

2、业性质：新会计制度科目（不选按行业预置科目）账套主管：hc01刘维分类信息：客户、供应商分类核算、存货不分类核算，有外币核算启动总账（启用日期：2007年1月1日）编码方案：科目编码级次：42232 ；客户分类编码级次：223；部门编码级次：122；供应商分类编码级次：222是否“立即启用”：是；系统启用：选择总帐；启用会计期间：3、 修改操作员：“hc02苏富强”密码为“ 1”；部门：财务部（在“系统管理”窗口） 操作：权限一操作员一单击hc02 -修改-输入信息一修改一退出4、操作员权限：hc01刘维：501账套主管操作：权限一权限一单击 hc01 -在口账套主管”里打上V退出hc02苏富

3、强：501账套公用目录设置、总账、UFO报表、工资管理及固定资产 的全部权限操作：权限-权限-单击hc02 增加一“产品分类选择”下双击 公用目录设置、总账、UFO报表、工资管理及固定资产-确定（3）demo : 501账套的总账中的 部分权限：审核凭证及出纳签字权限操作：权限-权限-单击demo-增加一“产品分类选择”下 单击“总账”，“明细权限选择”下 双击审核凭证、出纳签字（注意：看清楚是设置全部权限，还是设置部分权限，注意2、3两题操作有哪些不同。）部门编码部门名称负责人部门属性1综合部101总经理办公室赵卓辉综合管理102财务部刘维财务管理2销售部王明销售部门3采购部王林采购部门4生

4、产部、系统初始化（注：系统初始化前，先要以账套主管1、部门档案部门档案操作: 职员档案操作:职员编码职员名称所属部门职员属性101赵卓辉总经理办公室总经理201刘维财务部财务主管202苏富强财务部301王明.销售部销售经理302李庆销售部401王林采购部采购经理402张强采购部hc01刘维的身份进入通用教学软“控制台”窗口2、职员档案)基础设置一机构设置一部门档案一输入部门编码、部门名称、部门属性基础设置一机构设置一职员档案一输入职员编码、职员名称、所属部门、职员属性再回头操作基础设置一机构设置一部门档案-修改一设置部门档案里的负责人一保存一退出（切记：做完“职员档案”设置后，再回头通过“修改

5、”设置“部门档案”里的“负责人）3、客户分类： 类别编码：01，类别名称：华南地区客户 操作：基础设置一往来单位一客户分类一增加一输入信息一保存类别编码：02,类别名称：华北地区客户4、客户档案：客户编号客户名称001 三星有限公司002 大明有限公司 操作：基础设置一往来单位一客户档案客户简称所属分类开户银行三星公司01建行6686644大明公司02工行6698463增加一分别输入信息-退岀开户账号8568925622246889电话5、供应商分类：类别编码：01,类别名称：工业类别编码：02,类别名称：商业操作：基础设置一往来单位一供应商分类一增加一分别输入信息-退岀6、供应商档案:供应商

6、编号001002供应商名称万科制造厂新联五金厂简称所属分类开户银行开户账号电话万科厂01农行974543386345543新联厂02建行144649686647532操作：基础设置一往来单位一供应商档案一增加一分别输入信息-退岀7、外币种类：币符：USD 巾名：美元固定汇率：2007年1月记账汇率为 8.275操作:基础设置财务-外币种类-增加一输入币符、币名-增加一点击左侧框内“美元”后，在右侧1月栏输入“记账汇率”数8、结算方式：结算方式编码结算方式名称票据管理标志结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票2其他否101现金支票是102转账支票是操作：基础设置一收付结算结算方式一-增加一输

7、入信息一保存一退出9、付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3016054152301操作：基础设置一收付结算 一付款条件一输入信息10、增加或修改会计科目及录入期初余额（注：1.先检查会计科目中币别/计量单位、辅助核算及如何指定会计科目、余额方向；然后录入“期初余额” ；2.在输入“应收账款” “其他应收款、“应付账款”中，按后面第12、13、14所提供内容输入，具体操作步骤参照教材P199辅.助科目期初余额的录入）操作: 1 ）增加或修改会计科目操作：基础设置一财务一会计科目一增加一输入信息（注意辅助项选择用V）-确定2 ）录入期初余额操作：总3）输入“应

8、收账款、“其他应收款、“应付账款”时，进入“客户往来期初增加一按后面第12、13、14所提供内容输 入科目编码科目名称币别/计量单位辅助核算余额方向-年初余额1001现金日记账、指定科目50,000.001002银行存款日记账，银行账、指定科目325,600.00100201工行人民币日记账、银行账借300,775.00100202工行美元外币核算日记账，银行账借24,825.00美元30001101短期投资借125,000.001131应收账款客户往来（见12题）300,000.001133其他应收款个人往来（见13题）借5,000.001141坏账准备贷900.001211原材料借340,

9、100.00121101A原材料数量金额借185,210.00公斤37042121102B原材料数量金额借154,890.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243库存商品借518,000.00124301A产品借159,600.00124302B产品借358,400.001301待摊费用借1,000.001401长期股权投资借300,600.001501固定资产借788,200.001502累计折旧贷100,000.001603在建工程借106,000.001801无形资产借190,000.002101短期借款贷100,000.002121应付账款r供应商往来（见14题

10、）贷122,000.002151应付工资贷20,000.002153应付福利费贷8,000.002171应交税金贷30,000.00217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710102销项税额贷21710110未交增值税217111应交所得税贷30,000.002176其他应交款贷6,600.002181其他应付款贷5,000.002191预提费用贷1,000.002301长期借款贷100,000.003101实收资本贷2,500,000.003111资本公积贷3121盈余公积贷144,000.003131本年利润3141利润分配贷314115未分配利润贷4101生产成本借410

11、101基本生产成本借41010101A产品41010102B产品5101主营业务收入收入5301营业外收入收入5401主营业务成本支岀5402主营业务税金及附加支岀5501营业费用支岀5502管理费用支岀550201差旅费支岀550202工资550203折旧费支岀550204办公费用支岀5503财务费用支岀5601营业外支岀支岀（切记：核对、修改完表中信息 后，再录入"期初余额'11、凭证类别：类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001， 100201付付款凭证贷方必有1001， 100201转转账凭证无限制操作：基础设置一财务 一凭证类别一选“收付转”12、应

12、收账款期初余额明细：日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期转-9三星公司销售商品借100000.00李庆F001转-12:大明公司销售商品借200000.00王明F00313、其他应收款期初余额明细：日期凭证号部门业务员摘要方向金额2006.11.30 付-19销售部李庆预支差旅费借500014、应付账款期初余额明细：日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期转-8万科厂购买材料贷68000.00王林S0052006.11.20 转-11新联厂购买材料贷54000.00张强S032三、启动系统管理，输出501账套，保存在E/hcschool文件夹下（在E盘新建hcschool文件夹，启

13、动系统管理后输出账套）四、 总账日常工作：要求：以hc01刘维身份填制以下凭证；以hc02苏富强身份审核凭证并记账企业1月份经济业务及会计分录如下：（借贷科目尽量利用小放大镜 选择输入，不要直接输入汉字。）1、2007年1月5日业务：填制凭证操作：文件一重新注册 -hc01 -总账一凭证-填制凭证-增加一输入信息-保存-直接再输入下张凭证信息 （1） 提取现金10000元，备发工资及福利费。（摘要：提现；凭证类别：收款凭证）借：现金10000贷：银行存款一工行人民币10000（2） 销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：李庆）。（摘要：职工归还借款）借：现金3000贷：其他应收款 一李庆30

14、002、2007年1月10日经济业务：（3） 向新联五金厂购入 B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元，款项 尚未支付（业务员：王林）（摘要：购材料；凭证类别：转账凭证）借：原材料 一B原材料8000应交税金一应交增值税（进项税额）1360贷：应付账款一新联厂9360（4） 销售给三星有限公司 A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金 17000元（业务员：王明）。（摘要：销售 A产品） 借：应收账款 一三星公司117000贷：主营业务收入100000应交税金一应交增值税（销项税额）170003、2007年1月16日发生经济业

15、务：（5） 用工行存款归还短期借款 100000元，利息5000元（转账支票004）（摘要：归还借款）借：短期借款100000财务费用5000贷：银行存款一工行人民币105000（6） 收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：007），业务员：李庆，（票号：F001 ）（摘要：收回欠货款）借：银行存款一工行人民币100000100000贷：应收账款一三星公司(7) 销售部李庆报销差旅费 1000元。(摘要：报销差旅费)借：管理费用一差旅费55021000贷：其他应收款李庆 11331000(8) 本月发生产品销售税金及附加2800元。(摘要：计算税费)借：主营业务税金及附加 54022800贷：其他应交款 113328004、2007年1月31日经济业务：(9) 结转本月销售成本 12500元(摘要：结转销售成本)借：主营业务成本 540112500贷：库存商品 一A产品12430112500(10) 自动转账定义：定义“摊销待摊费用”转账凭证，转账序号为0001。(摘要：摊销报刊费)借：管理费用一报刊费 5502