应收账款质押融资

1、121、主要是解决中小企业融资难的问题。2、07年3月16日立法通过中华人民共和国物权法； 2007年9月26日人行第21次行长办公会议通过应收账款质押登记办法； 2007年10月1日，登记系统投入运行3（一）什么是应收账款（一）什么是应收账款定义：定义：指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权以及产生的收益，但不包括因票据或其权利，包括现有的和未来的金钱债权以及产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权他有价证券而产生的付款请求权 （登记办法登记办法第第4 4条）条

2、）范围：范围：销售产生的债权销售产生的债权( (出租产生的债权出租产生的债权 ( (提供服务产生的债权提供服务产生的债权公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权 提供贷款或其他信用产生的债权提供贷款或其他信用产生的债权 ( (4注意：注意： 法律上的法律上的“应收账款应收账款”借用了会计学上的借用了会计学上的概念，概念， 但不同于会计意义的但不同于会计意义的“应收账款应收账款”， 两者从内涵和外延都不同。两者从内涵和外延都不同。5 应收账款应收账款 会计意义会计意义 物权法物权法概念概念资产资产债权债权时间时间过去发生的过去发生的不仅包括过去，不仅包括过去，也包

3、括未来也包括未来质量质量经济利益经济利益很可能流入很可能流入不要求不要求来源来源销售产品、提供劳务、销售产品、提供劳务、让渡资产使用权等经营让渡资产使用权等经营活动活动提供一定的货物、服务提供一定的货物、服务或设施，不分经营和非或设施，不分经营和非经营经营范围范围不包括不包括包括公路等不动产收费包括公路等不动产收费权、贷款和其他信用产权、贷款和其他信用产生的债权生的债权61.1.客户申请客户申请2.2.客户调查客户调查3.3.审查和确定合格的应收账款审查和确定合格的应收账款4.4.确定融资额度确定融资额度5 5. .签订合同签订合同6.6.权利登记权利登记7.7.放款、通知放款、通知8.8.应

4、收账款日常监控应收账款日常监控9.9.贷款回收与质权实现贷款回收与质权实现71 1、调查应注意事项：、调查应注意事项： (1)(1)应收应收账款质押登记公示系统账款质押登记公示系统 查询借款人的应收账款质押情况查询借款人的应收账款质押情况8(2)(2)常见的不易被接受的应收账款：常见的不易被接受的应收账款： a. 账龄超过90天 b. 企业集团内部和关联企业账款 c. 提前开票或已开票未发货的应收账款 d. 虚构应收账款 e. 对消账款 f .境外应收账款 g. 交叉账龄规则9(3)(3)稀释稀释因素因素 a、退货 b、折扣、折让 c、第三方付款人违约 1011最高融资额度的确定最高融资额度的

5、确定 最高融资额度最高融资额度= =合格的应收账款总额合格的应收账款总额x x 质押率质押率121 1、公示登记公示登记 a、登记机构。人民银行网络应收账款质押融资顶级系统。不做实质性审查，登记内容的真实性、合法性和准确性由登记当事人负责，登记机构对登记内容进行形式审查。 b、登记要素。不要求提交合同，登记内容包括质权人、出质人身份识别信息、质押财产描述等信息。 c、登记期限。 登记对外查询的期间，1-5年，可以展期1314为什么要查询为什么要查询贷前审查，了解质押物之上的在先权利贷前审查，了解质押物之上的在先权利设立质权，维护交易安全设立质权，维护交易安全贷后管理，确保担保价值充足贷后管理，

6、确保担保价值充足15物权法物权法第223条 债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质： （一） （六）应收账款应收账款； （七） 法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。明确在应收账款明确在应收账款上可以设立质权上可以设立质权16第228条 以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理质权自信贷征信机构办理出质登记时设立出质登记时设立。担保法中将登记作为质押合同生效的要件，担保法中将登记作为质押合同生效的要件，若登记无效，则合同也随之无效，不利于保护合若登记无效，则合同也随之无效，不利于保护合同当事人的权益同当事人的权益17质权设立质权设立优先受偿权优先受偿权要件之一要件之二质押合同 公示（交付/登记）18信贷管理信贷管理1 1、定期核对应收账款数量和周转期限、定期核对应收账款数量和周转期限 注意： 明细账在客户和贷款人之间要保持一致 回款要在具体（单笔）应收帐款层面进行核对2 2、分析借款人的经营变化情况、分析借款人的经营变化情况19账龄恶化账龄恶化借款人出现新客户或通常不属于销售对借款人出现新客户或通常不属于销售对象的客户象的客户销售条款变更销售条款变更大额赊销大额赊销重复开