锦鲤杯上市公司基本知识复习试习题及参考答案

1、“锦鲤杯”上市公司基本知识复习试题及参考答案一、填空题1、中国铁建股份有限公司是经国务院国资委批准，由 独家发起设立，于 年 月 日在京成立。 年 月 日中国铁建在上海证券交易所上市，股票代码是 ，发行价为每股 元人民币； 年 月 日在香港联合交易所上市，股票代码是 ，发行价为每股 港元。中国铁道建筑总公司，2007年11月5日，2008年3月10日，601186，9.08，2008年3月13日，1186，10.72、中国铁建股份有限公司董事长、党委书记是 ，总裁是 。李国瑞，金普庆3、中国铁建股份有限公司（China Railway Construction Corporation Limi

2、ted）其中文简称名称是 ，英文简称是 ，战略目标是 。中国铁建，CRCC，中国建筑业的领军者，全球最具竞争力的大型建设集团4、上市以后，更新思想观念成为当务之急。要树立“四个理念”：一是 ，二是 ，三是 ，四是 。回报股东，规范运作，公开透明，强化集团控制力5、上市公司应当披露的定期报告包括 、 和。凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当披露。年度报告、中期报告、季度报告6、上市公司发生交易（提供担保、受赠现金资产除外），交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的 % 以上，且绝对金额超过 万元除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议。50，50007、

3、上市后，中国铁道建筑总公司持有中国铁建股份有限公司 亿股，占股份公司发行普通股总数的 %，全国社会保障基金理事会占 %，内资股公众股东占 %，境外上市外资股股东（不含全国社会保障基金理事会）占 %。78，63.31，1.53，19.86，15.308、上市公司应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的.以上董事审议同意并做出决议。2/39、招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 内有效；特别情况下发行人可申请延长，但至多不超过 。6个月，1个月10、中国铁建股份有限公司董事会下设 、 、 、 等四个专门委员会。战略与投资委员会、提名委员会、审计与风险管理委员会、薪酬与考核委员会11、

4、上市公司作为信息披露义务人，应当确保披露信息的.性、 性和 性，及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。真实、准确、完整12、负有制定和修改公司章程职权的机构是 。股东大会13、根据中国铁建股份有限公司章程，公司 以上的独立非执行董事有权向董事会提议召开临时股东大会。二分之一14、制定公司的年度财务预算方案、决算方案的机构是 。董事会15、监事会会议分为 和 。定期会议，临时会议16、上市公司发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整 价格。转股价格17、上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股

5、票均价的 。90%18、根据证券法律制度的规定，收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约提示公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的 价格。最高19、上市公司一年内购买重大资产超过公司资产总额的30%的，应当由 作出决议。股东大会20、中华人民共和国劳动合同法自 年 月 日起施行。2008年1月1日21、劳动合同类型有：固定期限劳动合同、 、以完成一定工作任务为期限的劳动合同。 无固定期限劳动合同22、发生劳动争议后，当事人可以向本单位劳动争议调解委员会申请调解，也可以直接向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。对仲裁裁决不服的，可以向 提起诉讼。 人民法院23、劳动者提出与企业解

6、除劳动合同，应提前 日以书面形式通知用人单位。 30日24、用人单位应当以 形式支付工资，不得以实物、有价证券等代替支付。货币 25、劳动者在同一用人单位连续工作满 年后提出与用人单位订立无固定期限劳动合同的，应当订立无固定期限劳动合同。10年26、国家规定，企业不能招用未满 周岁的员工。16 27、根据劳动合同法规定，变更劳动合同，应当采用 形式。 书面 28、设立股份有限公司，应当有 为发起人，其中须有 的发起人在中国境内有住所。二人以上二百人以下; 半数以上29、股份有限公司设董事会，其成员为 。五人至十九人30、上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额 ，应当由

7、作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的 通过。百分之三十的；股东大会；三分之二以上31、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东利益的，股东可以向 提起诉讼。人民法院32、利用公司名义从事危害国家安全、社会公共利益的严重违法行为的， 。吊销营业执照33、证券的发行、交易活动，必须实行 的原则。公开、公平、公正34、股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由 自行负责；由此变化引致的投资风险，由 自行负责。发行人，投资者35、 、 、 必须依法为客户开立的账户保密。证券交易所 、证券公司 、证券登记结算机构36、投资者可以采用 和 的方式收购上市公司。要约收购，协议收购

8、37、2004年7月，国务院出台了关于投资体制改革的决定（以下简称决定），改革政府对企业投资的管理制度，按照的原则，落实企业投资自主权“谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险”38、2006年6月，国务院国资委下发了中央企业投资监督管理暂行办法，明确 作为中央企业出资人代表，对中央企业的重大投资活动进行监管是其重要职责。国资委39、中央企业投资监督管理暂行办法实施细则要求，在企业投资中，非主业投资占总投资的比重是否超出合理范围，影响主业的发展（一般控制在 以下）1040、企业投资中，自有资金占总投资的比重是否处于合理范围内（一般为 以上）3041、企业总投资规模是否超出企业财务承受能力，主要是 是

9、否处于合理水平。企业资产负债率42、公司利用募集资金投资于招股说明书已经明确说明的募集资金投资项目，因为这些项目已经 审议通过，在制定具体投资方案后，只需履行公司内部的资金划付程序即可。全体股东43、当前，要围绕企业的发展战略，坚持“上中下游”协调发展的原则，以国内市场最大化、国际市场规模化为目标，以企业规模、速度、效益 发展为目标。同步44、为进一步规范企业投资活动，防范和规避投资风险，2008年6月股份公司下发了关于进一步 若干问题的指导意见。规范企业投资45、企业投资应符合国家产业政策，符合 ，符合企业投资决策程序和管理制度。企业发展战略规划46、股份公司投资决策权属股份公司 或股东大会

10、，监察权属监事会。董事会47、当前企业国内投资主要以铁路、公路等基础设施建设、 和大型设备购置以及铁路相关产品制造为重点，可采取BT、BOT等多种方式，一般由我方控股，其中BT项目从严控制。房地产、矿产资源开发项目48、企业进行重大资产购买类型的对外投资，则不仅要通过股东大会审议、独立董事发表意见，还需取得 的同意，且有着非常复杂的一系列文件申报与申请程序。中国证监会上市部重组委员会49、建造合同预计总收入应该包括合同规定的初始收入以及因合同 、 、 等形成的收入；建造合同预计总收入不应该包括预计尚未得到 确认的合同变更、索赔、奖励等以及合同的 。变更 索赔 奖励 业主 暂定金50、企业应该在

11、 判断资产是否存在减值迹象。但是，对于 以及使用寿命不确定的 资产，无论是否存在减值迹象，企业每年都应对其进行减值测试。资产负债表日 商誉 无形51、符合资本化条件的资产，指需要相当长时间才能达到预定可使用或可销售状态的 、 、 、和 等资产。在建工程 固定资产 投资性房地产 存货52、利息成本为内退人员持续福利 的增长，该利息成本应计入 。期末余额现值 当期损益53、企业国有资本与财务管理暂行办法第十七条规定，企业对年度内的资本营运与各项财务活动，应当实行 制度。财务预算管理54、根据关于企业实行财务预算管理的指导意见规定， 与 、 、 共同构成企业的全面预算。财务预算 业务预算 资本预算

12、筹资预算55、根据关于企业实行财务预算管理的指导意见规定，资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括 、 和 。固定资产投资预算 权益性资本投资预算 债券投资预算。56、根据关于企业实行财务预算管理的指导意见规定，财务预算主要以 、 和 等形式反映。现金预算 预计资产负债表 预计损益表57、企业先A后H整体上市后，在编制财务报告的过程中，除了需要按照中国企业会计准则的要求编制A股财务报告外，同时还需要按照 的要求编制H股财务报告。国际会计准则58、根据中国铁道建筑总公司的有关规定，离退休人员统筹外费用等应由中国铁道建筑总公司（包括锦鲤资产管理中心）支付的费用，应按 的方式进行管

13、理。先批后支59、股份公司指定的财务集中管理系统软件供应厂商分别是： 和 ，其他系统原则上禁止使用。用友 浪潮60、请列举出5个已经实施财务集中管理系统的股份公司所属集团公司的名称 、 、 、 和 。（以下任选5个） 股份公司本部、铁一院、铁四院、十一局、十二局、十三局、十四局、十五局、十七局、十八局、十九局、二十三局、中铁建电气化局、房地产、物资集团、昆明厂、轨道集团 61、上市公司的风险不只是由于财务活动所导致，但所有的风险都可能导致公司现金流量不足以补偿现有债务即财务困境的出现。财务风险就是企业出现 的风险。财务困境62、上市公司财务风险按发生的原因可分为自然风险、 和 。政治风险、经济

14、风险63、统计资料表明：将近4/5的倒闭企业是获利企业，它们的倒闭并不是由于亏损，而是由于缺乏 。现金64、由于建筑安装有其特殊的行业特点，实际的业务操作往往很难与税收政策融合，因而极易出现实务操作上的疑难和纳税上的风险。从广义上来说，这种税务风险也属于企业的 。财务风险65、根据我国证券法，上市公司擅自改变所发行证券所募集资金的用途的，责令改正，对 和其他直接责任人给予 ，并处以 的罚款。直接负责的主管人员，警告，三万元以上三十万元以下66、根据我国证券法，上市公司未按规定披露信息，或者所披露信息有虚假记载、误导性称述或 的，责令改正，给予 ，并处以 罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任

15、人给予警告，并处以 的罚款。重大遗漏，警告，三十万元以上六十万元以下，三万元以上三十万元以下67、我国法定退休年龄是男职工 周岁，女工人 周岁、女干部 周岁。60，50，5568、作为上市公司，中国铁建股份有限公司的品牌建设更为重要，全体员工都有责任和义务打造统一的 品牌。为区别于中国中铁，各单位在对外介绍企业、对外宣传报道时，一律明确隶属于 ，对外宣传报道时，“中铁十一局”应为 或 。各种会议、庆典或重要活动、广告宣传等必须有规范统一的 。中国铁建，中国铁建股份有限公司，中国铁建中铁十一局，中国铁建十一局，中国铁建标志69、中国铁建股份有限公司业务涵盖广泛，包括 、 、 、 、 、 工程承包

16、、勘察设计咨询、工业制造、房地产开发、资本运营、物流70、为防范资本经营风险、控制法律风险，股份公司新设立了 部和 部。 资本运营部，法律合规部二、选择题1、中国铁建股份有限公司的企业标志是 。（A）A B C2、经中国证监会批准，发行境外上市外资股时，公司可视市场情况行使不超过 的超额配售权。(C)A 5% B 10% C 15% D 20%3、年度报告应当在每个会计年度结束之日起 内，中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起 内编制完成并披露。(B) A 2个月；1个月 B 4个月；2个月 C 4个月；3个月 D 3个月；2个月4、董事会作出特别决议，必须经全体董事的过 通过。(C)A

17、 三分之一 B 二分之一 C 三分之二 D 四分之三5、召开股东大会当天，下列哪种表述是正确的 。(A)A A股股票必须停牌 B H股股票必须停牌 C A股、H股股票都必须停牌 D A股、H股股票都不需停牌6、为了加强对上市公司董事、监事、经理持有本公司股份的管理，证监会规定，上市公司董事、监事、经理在离职 个月后方可出售自己所持有的本公司股份。(B)A 3个月 B 6个月 C 12个月 D 24个月7、在A股市场，新股发行网下向询价对象配售股票自股票上市之日起锁定 后可上市流通。(B) A 一个月  B 三个月  C 六个月 D 十二个月8、股份有限公司注册资本的最低限额

18、为人民币 。（B）A.一千万元 B.五百万元 C.二千万元 D.一百万元9、股份公司股东大会应当每年召开 年会。（D）A.三次 B.二次 C.四次 D.一次10、股份有限公司设监事会，其成员不得少于 。（A）A.三人 B.四人 C.五人 D. 七人11、上市公司的资产属于 所有，不得为股东及其关联方提供担保。（A）A.公司 B.股东 C.董事 D.监事12、用人单位自 起即与劳动者建立劳动关系。（A）A用工之日 B 签订合同之日 C 上级批准设立之日D 劳动者领取工资之日 13、劳动合同法规定，建立劳动关系， 订立书面劳动合同。（B）A可以 B应当 C无须 14、重大资产购买、出售是指：（1）

19、购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到 以上；（2）购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到 以上；（3）购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到 以上，且超过5000万元人民币。（C）A、20% B、40% C、50% 15、从公司本身来看，可以将公司特别风险分为 和财务风险。（A）A.经营风险 B.偿债风险 C.汇率风险 D.利率风险三、简答题1、什么是A股、B股、H股？A股是用人民币标明面值，由境内公司在境内证券交易所

20、上市交易，是供境内机构、组织或个人（不含台、港、澳投资者）以人民币认购和交易的普通股股票。A股市场于1990年成立。 B股是中国大陆公司发行的人民币特种股票，在境内证券交易所上市，以外币交易。B股市场于1992年建立。H股是在香港联合交易所上市的中国大陆公司股票。2、什么是股份制什么是股份有限公司股份制是一种资产组织形式，产生于十七世纪的荷兰和英国，它是指全部注册资本由等额股份并通过发行股票（或股权证）筹集资金，股东以其所购的股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的一种现代企业组织形式。股份有限公司是指由一定数量的股东依法设立，全部资本分为等额股份，股东以其所持股份金额为限

21、对公司债务承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。3、中国铁建股份有限公司的经营宗旨是什么？ 依法经营，诚信为本，和谐自然，为业主建造精品，为社会创造价值，实现股东利益最大化。4、上市公司中期报告应当记载哪些内容？（1） 公司基本情况；（2） 主要会计数据和财务指标；（3） 公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前10大股东持股情况，控股股东及实际控制人发生变化的情况；（4） 管理层讨论与分析；（5） 报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响；（6） 财务会计报告；（7） 中国证监会规定的其他事项。5、董事会对股东会负责，行使哪些职权？（1）召集股东会会议,并向股

22、东会报告工作；（2）执行股东会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；（7）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；（8）决定公司内部管理机构的设置；（9）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项,并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（10）制定公司的基本管理制度；（11）公司章程规定的其他职权。6、企业通常所说的“五险一金”包括哪些内容？包括养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险和住房公积金。 7、

23、什么是控股股东？控股股东是指其持有的股份占股份有限公司股本总额50以上以上的股东；或者其持有的股份比例虽然不足50，但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。8、什么是主业、非主业中国铁建的主业是什么主业是指由企业发展战略和规划确定的并经国资委确认公布的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。中国铁建的主业是：建筑业及相关工程技术研究、服务、地质勘查与设备制造和房地产业。9、根据关于企业实行财务预算管理的指导意见规定，什么是预算管理？预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动

24、，完成既定的经营目标。10、公司财务风险防范机制包括哪些基础性因素？建设一支具有风险意识的财务团队；制定一套相对完善的内部控制制度；形成一个灵敏的风险信息反馈系统；预备一份有效的财务危机处理方案。11、中国铁建股份有限公司共有多少个全资子公司？请列出单位名称。28个。分别为：中国土木工程集团有限公司、中铁十一局集团有限公司至中铁二十五局集团有限公司、中铁建设集团有限公司、中铁建电气化局集团有限公司、中铁房地产集团有限公司、中铁第一勘察设计院集团有限公司、中铁第四勘察设计院集团有限公司、中铁第五勘察设计院集团有限公司、中铁上海设计院集团有限公司、中铁物资集团有限公司、昆明中铁大型养路机械集团有限

25、公司、中铁轨道系统集团有限公司、北京铁城建设监理有限责任公司、中国铁道建设（香港）有限公司。12、中国铁建股份有限公司企业文化建设必须坚持“四个统一”，请具体回答“四个统一”是什么？“四个统一”指使用统一的企业标志、企业歌曲、企业精神和企业价值观。企业标志是由红色的CRCC、蓝色的地球经纬线及黑色的“中国铁建”三部份组成；企业歌曲为铁道兵志在四方、铁建员工之歌；企业价值观为“诚信、创新永恒，精品、人品同在”；企业精神为“不畏艰险  勇攀高峰    领先行业  创誉中外”。四、论述题（一）中国铁建为什么要进行股份制改革和上市？加快国有企

26、业股份制改革、大力推进改制上市是党中央、国务院关于深化国有企业改革的一项重大举措。这对于进一步深化企业改革、调整产业结构、完善现代企业制度、解决历史遗留问题、增强企业竞争力，促进企业快速、健康和可持续发展，具有十分重要的意义。1、股改是国内外大型企业改革发展的必然趋势2、实行股份制是国有企业深化改革的主要方向3、实行股份制改革是破解企业发展难题的有效途径。一是有利于促进企业管理体制和经营机制的创新。二是有利于改善企业的资产、组织、人员结构和解决历史遗留问题。三是有利于为企业发展拓宽融资渠道。四是有利于提高企业的管理水平。五是有利于提升综合竞争能力。4、实行股份制改革是实现企业长治久安的战略举措（二）请分析中国铁道建筑总公司与中国铁建股份有限公司之间的关系。1、经国务院授权的审批部门批准，中国铁建股份有限公司由中国铁道建筑总公司独家发起设立。在A股、H股股票发行悉数完成后，中国铁道建筑总公司持有股份公司78亿股，占股份公司发行的普通股总数的63.31%，是股份公司控股股东。2、公司控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。3、公司控股股东及实际控制人对公司和社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位