4第四章 公共支出理论

1、 教学目的教学目的和要求：和要求： 了解公共产品的内涵及不同类型的公共产品供给，掌了解公共产品的内涵及不同类型的公共产品供给，掌握公共支出的分类与结构，了解公共支出规模及衡量的标握公共支出的分类与结构，了解公共支出规模及衡量的标准，掌握公共支出效益分析的方法。准，掌握公共支出效益分析的方法。 重点重点与难点：与难点： 1.公共产品的内涵，公共支出的分类与结构公共产品的内涵，公共支出的分类与结构 2.公共支出效益分析方法公共支出效益分析方法第一节第一节 公共产品及其供给公共产品及其供给 一、公共产品的涵义一、公共产品的涵义 公共产品是指在消费或使用上具有非竞争性和受益上的非公共产品是指在消费或使

2、用上具有非竞争性和受益上的非排他性的产品。排他性的产品。 非竞争性非竞争性 是指是指消费者消费消费者消费某某种种产品产品时，时，不会影响不会影响其他消费其他消费者者对该产品的消费。对该产品的消费。 非排他性非排他性 是指是指在该产品的消费中，很难将其他消费者排斥在该产品的消费中，很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外。在该产品的消费利益之外。纯粹公共产品纯粹公共产品同时具有非排他性和非竞争性的产品。同时具有非排他性和非竞争性的产品。纯粹公共产品的非排他性纯粹公共产品的非排他性：（1）在技术上不易排斥众多受益者在技术上不易排斥众多受益者（2）排他的成本十分昂贵，以至于在经济上不可行排他的成本

3、十分昂贵，以至于在经济上不可行纯粹公共产品的非竞争性纯粹公共产品的非竞争性：（1）一般都具有不可分割的性质一般都具有不可分割的性质（共享性）（共享性）（2）增加一个消费者的边际成本为零增加一个消费者的边际成本为零例例如如：国防、社会秩序、公共卫生、环保、国防、社会秩序、公共卫生、环保、基础基础科技、基科技、基础教育、文化等，一般由政府或社会团体提供。础教育、文化等，一般由政府或社会团体提供。混合混合产产品品（准公共产品）（准公共产品） 兼有公共产品和私人产品性质的产品。兼有公共产品和私人产品性质的产品。 1拥挤性的公共产品拥挤性的公共产品 是指那些随着消费者人数的增加是指那些随着消费者人数的增

4、加而产生拥挤，从而会减少每个消费者从中获得的效益的公而产生拥挤，从而会减少每个消费者从中获得的效益的公共物品或劳务。共物品或劳务。 例如例如：拥挤的公路拥挤的公路、桥梁桥梁等等 2价格排他价格排他性性公共产品公共产品 是指那些效用可以定价，从而是指那些效用可以定价，从而可在技术上实现排他的公共产品或劳务。可在技术上实现排他的公共产品或劳务。 例如：非基础教育、医疗例如：非基础教育、医疗等等 这类产品既有内部效益又存在较大的外部效益这类产品既有内部效益又存在较大的外部效益 注意：注意： （1）公共产品有地域（空间）范围的限制）公共产品有地域（空间）范围的限制 （2）一种公共产品的非排他性不是绝对

5、的）一种公共产品的非排他性不是绝对的 （3）不同的个人消费等量的公共产品不一定）不同的个人消费等量的公共产品不一定获得等量的利益获得等量的利益 二、公共产品的供给二、公共产品的供给 公共产品是在消费上具有非竞争性和受益上公共产品是在消费上具有非竞争性和受益上非排他性的产品，非排他性的产品，公共物品一般采用公共提供公共物品一般采用公共提供的方式进行消费。的方式进行消费。 问题：为什么公共产品不能由市场提供问题：为什么公共产品不能由市场提供? O公共产品公共产品私人产品私人产品AB 公共产品市场提供的效率损失公共产品市场提供的效率损失i2 Ci1E效率损失效率损失市场机制无法使公共产品与私市场机制

6、无法使公共产品与私人产品之间的配置达到最佳状人产品之间的配置达到最佳状态，只有通过政府征税，并将态，只有通过政府征税，并将所取得的资金用以补偿公共产所取得的资金用以补偿公共产品的生产，免费向公众提供消品的生产，免费向公众提供消费，采用公共提供方式，才有费，采用公共提供方式，才有可能改善资源配置的效率。可能改善资源配置的效率。 二、混合产品的供给二、混合产品的供给 根据根据混合产品的性质混合产品的性质，这类产品既可以由私人部门，这类产品既可以由私人部门通过市场提供，也可以由政府部门公共提供，或是由通过市场提供，也可以由政府部门公共提供，或是由政府部门给予补助通过市场提供（政府部门给予补助通过市场

7、提供（混合提供）。混合提供）。 实践中具体采用哪种提供方式，应视具体情况而定实践中具体采用哪种提供方式，应视具体情况而定。 拥挤性的公共产品拥挤性的公共产品 这类产品只有这类产品只有当当消费者达到一定数消费者达到一定数量，其消费才具有竞争性。通过向消费者收取一定的费用量，其消费才具有竞争性。通过向消费者收取一定的费用，可以实现排他。，可以实现排他。 价格排他性公共产品价格排他性公共产品 这类产品可在技术上（收费）实这类产品可在技术上（收费）实现排他，可以通过市场方式提供。现排他，可以通过市场方式提供。 注意：注意： 这类产品这类产品具有具有正外部效应，必须由政府财政给予补贴正外部效应，必须由政

8、府财政给予补贴（部分公共提供）部分公共提供），否则很可能会出现供给不足。，否则很可能会出现供给不足。 无偿（免费）供给会产生巨大的效率损失。无偿（免费）供给会产生巨大的效率损失。 三、公共生产三、公共生产 由政府出资兴办的，所有权归政府所有由政府出资兴办的，所有权归政府所有的生产。的生产。 广义广义公共公共生产生产的主体的主体，既包括生产有形产品和提供服务的，既包括生产有形产品和提供服务的工商企业，也包括提供无形产品和服务的学校、医院、文艺团工商企业，也包括提供无形产品和服务的学校、医院、文艺团体，以及政府机关、公安、司法、国防等部门。体，以及政府机关、公安、司法、国防等部门。如何确定公共生产

9、的适当范围，哪些领域如何确定公共生产的适当范围，哪些领域适用适用公共生产公共生产，采用，采用哪种哪种方式方式？（一）（一）我国的经济制度我国的经济制度 以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展，是我国以公有制经济为主体，多种所有制经济共同发展，是我国现阶段的基本经济制度。现阶段的基本经济制度。公有制经济不仅包括国有经济和集公有制经济不仅包括国有经济和集体经济，还包括混合所有制经济中的国有、集体成分。体经济，还包括混合所有制经济中的国有、集体成分。 国有经济国有经济的特殊地位的特殊地位：是是我国我国社会化、现代化生产体系的社会化、现代化生产体系的核心，它控制着国民经济核心，它控制着国民经济的的

10、命脉，对经济发展起主导作用。命脉，对经济发展起主导作用。 国有经济国有经济的的主导作用主导作用：主要体现在它的控制力上主要体现在它的控制力上，控制的控制的行业和领域主要包括涉及国家安全的行业、自然垄断行业、行业和领域主要包括涉及国家安全的行业、自然垄断行业、提供公共产品和服务的行业以及支柱产业和高新技术产业。提供公共产品和服务的行业以及支柱产业和高新技术产业。（二）我国国有经济的生产方式（二）我国国有经济的生产方式1、提供公共产品的部门、提供公共产品的部门-国有国营国有国营2、垄断性国有企业、垄断性国有企业-国有国控国有国控3、竞争性大中型国有企业、竞争性大中型国有企业-公司制改造公司制改造4

11、、小型国有企业、小型国有企业-放开搞活放开搞活一、公共支出的分类一、公共支出的分类（一）理论上的分类（一）理论上的分类1.购买性支出购买性支出-公共部门用于购买商品和服务的支出。2.转移性支出转移性支出-公共部门将资金的所有权转让给他人所形成的支出。第二节第二节 公共支出的规模和结构公共支出的规模和结构（二）预算上的分类（二）预算上的分类 1.国防支出国防支出 2.外交事务支出外交事务支出 3.行政管理支出行政管理支出 4.经济建设支出经济建设支出 5.社会文教支出社会文教支出 6.保护环境和自然资源支出保护环境和自然资源支出 7.政府债务支出政府债务支出 （三）（三）国际货币基金组织的公共支

12、出分类国际货币基金组织的公共支出分类 * 1、按支出功能分类按支出功能分类 是按政府主要职能活动（反映政府职能活动）分类是按政府主要职能活动（反映政府职能活动）分类。 2、按支出经济分类按支出经济分类 是按支出的经济性质和具体用途分类是按支出的经济性质和具体用途分类（反映政府的反映政府的钱究竟是怎么花出去的钱究竟是怎么花出去的）。 1一般公共服务一般公共服务 1经常性支出经常性支出2 国防国防 (1)商品和服务支出商品和服务支出3教育教育 1)工资、薪金以及其他有关项目工资、薪金以及其他有关项目4保健保健 2)商品和服务的其他购买商品和服务的其他购买5社会保障和福利社会保障和福利 (2)利息支

13、付利息支付6住房和社区生活设施住房和社区生活设施 (3)补贴和其他经常性转让补贴和其他经常性转让7其他社区和社会服务其他社区和社会服务 1)对公共企业对公共企业8经济服务经济服务 2)对下级政府对下级政府 (1)农业农业 3)对家庭对家庭 (2)采矿业采矿业 4)对其他居民对其他居民 (3)制造业制造业 5)国外转让国外转让 (4)电业电业 2资本性支出资本性支出 (5)道路道路 (1)现存的和新的固定资产的购置现存的和新的固定资产的购置 (6)水输送水输送 (2)存货购买存货购买 (7)铁路铁路 (3)土地和无形资产购买土地和无形资产购买 (8)通信通信 (4)资本转让资本转让 (9)其他经

14、济服务其他经济服务 3净贷款净贷款9无法归类的其他支出无法归类的其他支出 (1)公债利息公债利息 (2)其他其他国际货币基金组织的公共支出分类国际货币基金组织的公共支出分类 功能分类功能分类 经济分类经济分类二、公共支出的结构二、公共支出的结构公共支出结构公共支出结构即即财政支出结构，是指各类财政支出结构，是指各类财政支出财政支出占总支出占总支出的的比重比重。从社会资源的配置角度来说，财政支出结构直接关系到政府从社会资源的配置角度来说，财政支出结构直接关系到政府动员社会资源的程度动员社会资源的程度。一国财政支出结构的现状及其变化，。一国财政支出结构的现状及其变化，表明了该国政府正在履行的重点职

15、能以及变化趋势。表明了该国政府正在履行的重点职能以及变化趋势。几种主要社会福利支出科目比较几种主要社会福利支出科目比较 1、社会保障与就业支出社会保障与就业支出，我国，我国2008年年占占比为比为12%，但，但与与GDP相比相比仅占仅占2.5%。一般而言，凡是财政总支出占。一般而言，凡是财政总支出占GDP比重较高的国家，其社比重较高的国家，其社保保支出占支出占GDP的比重也较高。的比重也较高。OECD国家国家平均在平均在30%左右。左右。 2、医疗卫生支出，医疗卫生支出，我我国国2008年占比为年占比为4.9%，大大低于，大大低于OECD国家国家10%-20%的水平，占的水平，占GDP的比重仅

16、为的比重仅为0.69%，OECD国家平均为国家平均为5.5%。 3、教育支出，我国教育支出，我国2008年占比为年占比为15.9%，与，与GDP相比相比仅占仅占3.2%，OECD国家平均为国家平均为5%。2010年年我国社会保障、医疗卫生、教育支出情况我国社会保障、医疗卫生、教育支出情况支出科目支出科目支出额支出额占财政支出占财政支出占占GDP社会保障和就社会保障和就业支出业支出9081亿元亿元10.13%2.28%医疗卫生支出医疗卫生支出4745亿元亿元5.29%1.19%教育支出教育支出12450亿元亿元13.89%3.13% 三、公共支出规模及衡量标准三、公共支出规模及衡量标准 公共支出

17、规模是指在一定财政年度内公共支出总量的公共支出规模是指在一定财政年度内公共支出总量的货币表现。公共支出规模是衡量一定时期内政府支配社货币表现。公共支出规模是衡量一定时期内政府支配社会资源的多少、提供公共物品的数量、满足社会公共需会资源的多少、提供公共物品的数量、满足社会公共需要能力高低的重要指标。要能力高低的重要指标。衡量标准衡量标准 衡量政府公共支出规模的方法主要有两种：衡量政府公共支出规模的方法主要有两种： 1、绝对指标：财政支出的实际数额、绝对指标：财政支出的实际数额 是从绝对量上来考察政府公共支出规模的，主要有按当期是从绝对量上来考察政府公共支出规模的，主要有按当期价格计算的公共支出和

18、按不变价格计算的公共支出。价格计算的公共支出和按不变价格计算的公共支出。 2、相对指标：财政支出占、相对指标：财政支出占GNP或或GDP的比重的比重 是从相对量上来考察政府公共支出规模的，是从相对量上来考察政府公共支出规模的， 通常用公共支通常用公共支出占国民生产总值（出占国民生产总值（GNP）或国内生产总值（）或国内生产总值（GDP）的比重）的比重来表示公共支出的相对规模。来表示公共支出的相对规模。20012010年我国财政支出规模年我国财政支出规模年份年份财政支出财政支出GDP总值总值 (亿元亿元)财政财政支出支出占占GDP的比重的比重(%)2001年年18902.5895933.0019

19、.72002年年22053.15102398.0021.52003年年24649.95116694.0021.12004年年28486.89136515.0020.92005年年33930.28183868.0018.52006年年40422.73209610.0019.32007年年49781.35246619.0020.22008年年61386.00300670.00 20.42009年年75874.00335353.0022.62010年年89575.00397983.0022.5系列系列11122.11409.52491.24642.310798.218902.628486.94978

20、1.4895751978年年1983年年1988年年1993年年1998年年2001年年2004年年2007年年2010年年0100002000030000400005000060000700008000090000100000单位：亿元单位：亿元改革开放以来我改革开放以来我国国财政支出增长情况财政支出增长情况财政支出财政支出 18902.58 22053.15 24649.95 28486.89 33930.28 40422.73 49781.356138675874895752001年年 2002年年 2003年年 2004年年 2005年年 2006年年 2007年年 2008年年 20

21、09年年 2010年年 0100002000030000400005000060000700008000090000100000单位：亿元单位：亿元20012010年我国财政支出年我国财政支出增长情况增长情况第三节第三节 公共支出效益分析方法公共支出效益分析方法一、机会成本分析法一、机会成本分析法1、机会成本机会成本一种资源用于本项目而放弃用于其他机会时，所可能损失的一种资源用于本项目而放弃用于其他机会时，所可能损失的利益，或某项资源未能得到充分利用而放弃掉的获利机会所利益，或某项资源未能得到充分利用而放弃掉的获利机会所带来的成本。带来的成本。概念要点：概念要点：（1）机会必须是决策者可选择的

22、项目机会必须是决策者可选择的项目（2）机会成本是指放弃的机会中收益最高的项目机会成本是指放弃的机会中收益最高的项目 2、机会成本分析机会成本分析 机会成本分析是指当做出某一个选择后，而导致的不机会成本分析是指当做出某一个选择后，而导致的不得不放弃其他可能选择的分析过程。得不放弃其他可能选择的分析过程。 公共支出机会成本分析是指公共支出机会成本分析是指同样一笔资金由公共部门同样一笔资金由公共部门和由私人部门使用所能达到的效益比较问题。和由私人部门使用所能达到的效益比较问题。案例分析案例分析 某企业有一笔闲置资金，可以把它存在银行里，也可以某企业有一笔闲置资金，可以把它存在银行里，也可以把它用来购

23、买设备投入到企业运营中。如果用来购买设备，把它用来购买设备投入到企业运营中。如果用来购买设备，当年可盈利当年可盈利70000元，也可入银行，每年得到利息元，也可入银行，每年得到利息50000元，元，那么，企业主是否应将这笔钱用来购买设备？那么，企业主是否应将这笔钱用来购买设备？ 简要分析简要分析 1购买设备购买设备 可盈利可盈利70000元，则存款可获得的利息元，则存款可获得的利息50000元即为购买设备的机会成本。元即为购买设备的机会成本。 2存入银行存入银行 可获利息可获利息50000元，就会损失因购买设元，就会损失因购买设备可获得的利润备可获得的利润70000元，元，70000元即存入银

24、行的机会成本。元即存入银行的机会成本。 很显然，决策者会选择机会成本小的方案，即将这笔钱很显然，决策者会选择机会成本小的方案，即将这笔钱用来购买用来购买设备设备，年获利，年获利70000元。元。二、成本二、成本效益分析法效益分析法 1、成本、成本效益分析效益分析成本效益分析是通过比较项目的全部成本和效益来评估项目价值的一种方成本效益分析是通过比较项目的全部成本和效益来评估项目价值的一种方法法。公共支出成本公共支出成本效益分析，是只对某项公共支出计划、项目或者某项公共效益分析，是只对某项公共支出计划、项目或者某项公共政策实施所产生的全部效益和所有成本进行定量分析，并以此作为参考或政策实施所产生的

25、全部效益和所有成本进行定量分析，并以此作为参考或依据进行决策的一种方法。依据进行决策的一种方法。 2、成本、成本效益分析的步骤效益分析的步骤 （1）计算各个项目或方案的效益和成本）计算各个项目或方案的效益和成本 （2）计算各项目或方案的效益和成本的比率）计算各项目或方案的效益和成本的比率 （3）确定各个项目或方案的优劣次序）确定各个项目或方案的优劣次序 （4）进行各个项目或方案的选择和决策）进行各个项目或方案的选择和决策 3、时间因素的考虑、时间因素的考虑贴现贴现假设某公共支出项目的效益和成本分别为假设某公共支出项目的效益和成本分别为Bi和和Ci，贴现率，贴现率为为r，该，该公共支出公共支出项目的净效益（项目的净效益（BC）的现值，即该项目的）的现值，即该项目的“净现值净现值”。niirNPV0)1 (Ci-Bi其计算公式为：其计算公式为：结论：结论：只有只有NPV大于大于0的项目或方案，在经济上才是可行的。的项目或方案，在经济上才是可行的。 三