商业银行PPT学习教案

1、会计学1商业银行商业银行第1页/共40页第一节第一节 商业银行的产生和发展商业银行的产生和发展一、商业银行的演变一、商业银行的演变 转变型：高利贷银行顺应时代的变化商业银转变型：高利贷银行顺应时代的变化商业银行行现代银行产生的两种形式现代银行产生的两种形式 早期商业银行形成的主要途径早期商业银行形成的主要途径 创设型：按照资本主义原则创设型：按照资本主义原则按资分配按资分配 股份制商业银行股份制商业银行 1694 1694年英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的诞生。年英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的诞生。 英国式融通短期资金的传统英国式融通短期资金的传统发展的两种传统发展的两种传统 德

2、国式综合银行的传统德国式综合银行的传统第2页/共40页二、现代商业银行的发展趋势二、现代商业银行的发展趋势 银行业务全能化银行业务全能化 银行业务经营证券化银行业务经营证券化 银行资本越来越集中（转下页表银行资本越来越集中（转下页表71） 金融工具不断创新金融工具不断创新 业务经营科技化业务经营科技化第3页/共40页表表71 近年来全球近年来全球100亿美元以上的银行业购并案亿美元以上的银行业购并案 单位：单位：亿美元亿美元排名排名 买方买方 卖方卖方 购并交易额购并交易额 1 旅行者集团旅行者集团 花旗集团花旗集团 800 2 国民银行国民银行 美洲银行美洲银行 600 3 三菱银行三菱银行

3、 东京银行东京银行 338 4 瑞士联合银行瑞士联合银行 瑞士银行瑞士银行 330 5 第一银行第一银行 芝加哥第一公司芝加哥第一公司 300 6 三井银行三井银行 太阳神户银行太阳神户银行 230 7 第一联合银行第一联合银行 科斯泰茨金融公司科斯泰茨金融公司 106 8 国民银行公司国民银行公司 巴尼特银行巴尼特银行 155 9 韦尔斯法戈银行韦尔斯法戈银行 第一洲际银行第一洲际银行 123 10 化学银行化学银行 大通曼哈顿银行大通曼哈顿银行 100资料来源：参考消息资料来源：参考消息1998年年4月月19日经过整理。日经过整理。第4页/共40页第二节第二节 商业银行的性质与职能商业银行

4、的性质与职能一、商业银行的性质一、商业银行的性质 商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融资产和金融负债商业银行：是以追求最大利润为目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。v 商业银行是企业商业银行是企业 * * 必须有一定的资本金必须有一定的资本金 * * 有自己的经营对象和业务范围有自己的经营对象和业务范围 * * 实行自主经营、自负盈亏实行自主经营、自负盈亏 * * 以追求利润最大化为经营目标以追求利润最大化为经营目标v 商业银行是特殊的企业商业银行是特殊的企业 * * 经营对象特殊经营对象

5、特殊货币资金、金融服务货币资金、金融服务 * * 资金结构特殊资金结构特殊 * * 经营方式特殊经营方式特殊 * * 经营风险大、风险影响范围广经营风险大、风险影响范围广第5页/共40页v 商业银行是特殊的金融企业商业银行是特殊的金融企业 * 以存放款为主要业务内容以存放款为主要业务内容 * 能够接受、创造和收缩活期存款能够接受、创造和收缩活期存款 * 多功能、综合性多功能、综合性二、商业银行的职能二、商业银行的职能q 信用中介职能信用中介职能 q 支付中介职能支付中介职能q 信用创造职能信用创造职能q 金融服务职能金融服务职能第6页/共40页三、商业银行的组织结构三、商业银行的组织结构 单一

6、银行制：是指银行业务完全由一个独立的银行机构经营，不设或不允单一银行制：是指银行业务完全由一个独立的银行机构经营，不设或不允许设立分支机构。源于美国，目前也仅存于美国。许设立分支机构。源于美国，目前也仅存于美国。 优点：优点： * 营业成本低营业成本低 * 有利于自由竟争，可以防止银行的集中和垄断有利于自由竟争，可以防止银行的集中和垄断 * 有利于银行与地方政府协调有利于银行与地方政府协调 缺陷：单个银行的资金实力单薄，容易破产倒闭缺陷：单个银行的资金实力单薄，容易破产倒闭 分支行制：是指法律允许商业银行在海内外普遍设立分支行的一种商业银分支行制：是指法律允许商业银行在海内外普遍设立分支行的一

7、种商业银行制度。行制度。 优点：优点：* 银行的经营规模大，易于采用现代化设备，提供优质的金融服务银行的经营规模大，易于采用现代化设备，提供优质的金融服务 * 银行的数目少，便于国家直接控制和管理银行的数目少，便于国家直接控制和管理 * 易于吸收存款并有效地进行资金转移和调剂，也易于分散放款易于吸收存款并有效地进行资金转移和调剂，也易于分散放款 的风险的风险 缺陷：造成银行的垄断；银行的内部管理较困难。缺陷：造成银行的垄断；银行的内部管理较困难。第7页/共40页 银行系统机构、人员数（银行系统机构、人员数（2001年底）年底） 项目项目 机构数（个）机构数（个） 年末人数年末人数 项目项目 机

8、构数（个）机构数（个） 年末人年末人数数 总计总计 118691 1878677中国人民银行中国人民银行 2228 166984 华夏银行华夏银行 17 5025中国工商银行中国工商银行 28345 429709 招商银行招商银行 293 12922中国农业银行中国农业银行 44418 490999 广东发展银行广东发展银行 560 11009中国银行中国银行 12529 184529 福建兴业银行福建兴业银行 255 5815中国建设银行中国建设银行 23925 419157 深圳发展银行深圳发展银行 172 5089中国农业发展银行中国农业发展银行 2275 59487 烟台住房储蓄银行烟

9、台住房储蓄银行 80 1375交通银行交通银行 2838 57602中国进出口银行中国进出口银行 3 523浦东发展银行浦东发展银行 240 5743国家开发银行国家开发银行 37 3516中信实业银行中信实业银行 340 8850中国光大银行中国光大银行 31 7249中国民生银行中国民生银行 105 3094第8页/共40页 持股公司制：是指由某一集团成立股权公司，再由该股权公司收购和持股公司制：是指由某一集团成立股权公司，再由该股权公司收购和控控制一家以上的银行股票，银行实际业务与经营决策权统属股权公司所控制一家以上的银行股票，银行实际业务与经营决策权统属股权公司所控制的一种银行组织模式

10、。制的一种银行组织模式。 在美国最为流行。在美国最为流行。 连锁银行制：是指某集团购买若干独立银行的股票并达到控股程度，连锁银行制：是指某集团购买若干独立银行的股票并达到控股程度，各成员银行保持自己的独立地位。各成员银行保持自己的独立地位。第9页/共40页7.3 商业银行的业务及货币创造一、负债业务一、负债业务 借以形成资金来源的业务。借以形成资金来源的业务。（一）（一） 自有资金自有资金 * * 实收资本（股本）实收资本（股本） * * 公积金（盈余）公积金（盈余） 营业盈余营业盈余 资本盈余资本盈余（二）（二） 外来资金外来资金 一般由存款和其他负债组成。以美国为例：一般由存款和其他负债组

11、成。以美国为例： 1. 1. 支票存款：有以下四种不同的形式支票存款：有以下四种不同的形式 * * 不付息的活期存款不付息的活期存款 * * 付息的可转让支付命令付息的可转让支付命令 * * 超级可转让支付命令超级可转让支付命令 只能由个人和非盈利性机构持有只能由个人和非盈利性机构持有 * * 货币市场存款帐户货币市场存款帐户 第10页/共40页 2. 非交易存款：是指不能直接签发支票的存款，其存款利率较支票非交易存款：是指不能直接签发支票的存款，其存款利率较支票存款高。存款高。 非交易存款非交易存款 储蓄存款储蓄存款 定期存款定期存款 小额定期存款小额定期存款 大额可转让定期存单大额可转让定

12、期存单 * 储蓄存款储蓄存款 注意区分：储蓄存款注意区分：储蓄存款银行负债的一部分银行负债的一部分 储蓄储蓄 原始意义指贮藏原始意义指贮藏 广义储蓄广义储蓄包括政府储蓄、企业储蓄和居民个人储包括政府储蓄、企业储蓄和居民个人储蓄蓄 狭义储蓄狭义储蓄储蓄存款储蓄存款 储蓄存款储蓄存款 美国美国居民个人、政府和企业都可以合法地持有居民个人、政府和企业都可以合法地持有 我国我国专指居民个人在银行的存款专指居民个人在银行的存款 第11页/共40页 * 定期存款：是客户和银行预先约定存款期限的存款。定期存款：是客户和银行预先约定存款期限的存款。 小额定期存款（小额定期存款（10万美元以下），有固定期限，可

13、提前支取；万美元以下），有固定期限，可提前支取； 大额可转让定期存单（前面已讲过，不再重复）大额可转让定期存单（前面已讲过，不再重复） （三）其他负债（三）其他负债 * 向中央银行借款向中央银行借款 * 向其他金融机构拆入资金向其他金融机构拆入资金 * 在国际金融市场上借入资金在国际金融市场上借入资金二、资产业务二、资产业务 是银行运用资金的业务。一般分为以下几类（我国）：是银行运用资金的业务。一般分为以下几类（我国）： （一）现金资产（一）现金资产 库存现金：应付日常提存库存现金：应付日常提存 存放央行的款项存放央行的款项 法定存款准备金法定存款准备金 一般存款：用于支付票据交换的一般存款：

14、用于支付票据交换的差额差额 存放同业款项：便于同业结算存放同业款项：便于同业结算 应收款项应收款项第12页/共40页 （二）贷款（二）贷款 * 按贷款用途和对象，可分为工商贷款、农业贷款、不动产贷款、按贷款用途和对象，可分为工商贷款、农业贷款、不动产贷款、消费者贷款；消费者贷款； * 按贷款期限可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；按贷款期限可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款； * 按有无担保品可分为抵押贷款和信用贷款。按有无担保品可分为抵押贷款和信用贷款。 我国银行目前设置的贷款种类有三种，即：我国银行目前设置的贷款种类有三种，即： 流动资金贷款：周转贷款、临时贷款、结算贷款、卖方贷款、贴现流

15、动资金贷款：周转贷款、临时贷款、结算贷款、卖方贷款、贴现、 农副产品收购定金贷款、科技开发贷款和抵押贷款农副产品收购定金贷款、科技开发贷款和抵押贷款； 固定资产贷款：大修理贷款、更新改造贷款、基本建设贷款；固定资产贷款：大修理贷款、更新改造贷款、基本建设贷款； 外汇贷款：买方信贷、混合贷款等。外汇贷款：买方信贷、混合贷款等。 第13页/共40页 品德品德(Character) 贷款原则贷款原则“6C” 才能才能(Capacity) 资本资本(Capital) 担保品担保品(Collateral) 经营环境经营环境(Condition) 事业的连续性事业的连续性(Continuity) （三）投

16、资业务三）投资业务 指银行将资金投放到各种有价证券上。指银行将资金投放到各种有价证券上。 为了增加利润来源为了增加利润来源 政府债券政府债券 主要目的主要目的 为了分散风险政府债券为了分散风险政府债券 投资对象投资对象 金融债券金融债券 为了提高资产的流动性为了提高资产的流动性 公司债券公司债券 股票股票 （我国商业银行法明文规（我国商业银行法明文规 定，银行不得从事股票买卖活动。）定，银行不得从事股票买卖活动。） 第14页/共40页三、中间业务与表外业务三、中间业务与表外业务 （一）中间业务与表外业务的定义（一）中间业务与表外业务的定义 中间业务是指银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取

17、佣中间业务是指银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、金、手续费、管理费等费用的一种业务。手续费、管理费等费用的一种业务。 表外业务是指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。表外业务是指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务。 二者的区别：二者的区别： * 从会计处理角度看，所有的表外业务都属于中间业务，表外业务不从会计处理角度看，所有的表外业务都属于中间业务，表外业务不在资产负债表内反映；而中间业务大部分属于表外业务，但也有少部分（在资产负债表内反映；而中间业务大部分属于表外业务，但也有少部分（信用证、租赁业务等）在表内反映。信用证、租赁业务等）在表内反映。 * 从银行开展业务的角

18、色看，传统的中间业务中，银行一般充当中介从银行开展业务的角色看，传统的中间业务中，银行一般充当中介人的角色；而在办理衍生金融工具交易等表外业务时，银行可以是中介人人的角色；而在办理衍生金融工具交易等表外业务时，银行可以是中介人或自营商。或自营商。 * 从与表内业务的关系和银行承担的风险角度看，传统的中间业务风从与表内业务的关系和银行承担的风险角度看，传统的中间业务风险较小；而许多创新的表外业务，承担的风险较大。险较小；而许多创新的表外业务，承担的风险较大。 第15页/共40页 表外业务表外业务 狭义：构成银行或有负债的风险较高的表外业务狭义：构成银行或有负债的风险较高的表外业务 广义：所有的中

19、间业务广义：所有的中间业务（二）传统的中间业务（二）传统的中间业务 结算业务结算业务 银行代客户清偿债权债务、收付款项款项的一种传统业务。银行代客户清偿债权债务、收付款项款项的一种传统业务。 按照收款人和付款人所处的地点，可分为按照收款人和付款人所处的地点，可分为 * 同城结算同城结算 * 异地结算异地结算 汇兑汇兑 托收托收 信用证信用证 租赁业务租赁业务 两种基本类型两种基本类型 经营性租赁经营性租赁 融资性租赁融资性租赁第16页/共40页 信托业务信托业务即信任委托即信任委托 委托人委托人 三方当事人三方当事人 受托人受托人 受益人受益人 代理业务代理业务 指商业银行接受政府、企业单位、

20、其他金融机构以及居民个人的委托指商业银行接受政府、企业单位、其他金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事物的业务。以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事物的业务。 如：代理发放工资；代理个人或单位收取医疗保险费；代理收取税款如：代理发放工资；代理个人或单位收取医疗保险费；代理收取税款、学费、有线电视费等；代理财产保险和人身保险业务；代理承销和兑付学费、有线电视费等；代理财产保险和人身保险业务；代理承销和兑付债债券；代理保管业务等等券；代理保管业务等等第17页/共40页四、存款货币的创造四、存款货币的创造（一）有关概念（一）有关概念 原始存款：是

21、指银行的客户以现金形式存入银行的直接存款。原始存款：是指银行的客户以现金形式存入银行的直接存款。 派生存款：由银行的贷款和投资行为而引起的存款。派生存款：由银行的贷款和投资行为而引起的存款。 存款准备金：是商业银行在吸收存款后，以库存现金或在央行存款的存款准备金：是商业银行在吸收存款后，以库存现金或在央行存款的形式保留的、用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备。形式保留的、用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备。 存款准备金率：存款准备金占银行吸收存款总量的比例。存款准备金率：存款准备金占银行吸收存款总量的比例。（二）存款货币的多倍扩张过程（二）存款货币的多倍扩张过程 假设：假设： *

22、 整个银行体系由一个央行和至少两家商业银行所组成；整个银行体系由一个央行和至少两家商业银行所组成； * 央行所规定的法定存款准备金比率为央行所规定的法定存款准备金比率为20%； * 商业银行只有活期存款，没有定期存款；商业银行只有活期存款，没有定期存款； * 商业银行不保留超额准备金；商业银行不保留超额准备金； * 客户不提现。客户不提现。第18页/共40页若甲银行接受了其客户存入的若甲银行接受了其客户存入的10 000元现金，则元现金，则表表72 甲银行的资产负债表甲银行的资产负债表 单位：元单位：元 资资 产产 负负 债债准备金准备金 +2 000 存款存款 +10 000贷款贷款 +8

23、000总额总额 +10 000 总额总额 +10 000 当甲银行贷出当甲银行贷出8 000元后，其取得贷款的客户必将把这笔款项用于支元后，其取得贷款的客户必将把这笔款项用于支付，付，而收款人又将把这笔款项全部存入其开户的另一家银行而收款人又将把这笔款项全部存入其开户的另一家银行乙银行。依乙银行。依据据假设，乙银行的资产负债表如表假设，乙银行的资产负债表如表73 所示的变化：所示的变化：（转下页）（转下页）第19页/共40页表表73 乙银行的资产负债表乙银行的资产负债表 单位：元单位：元 资资 产产 负负 债债准备金准备金 +1 600 存款存款 +8 000贷款贷款 +6 400 总额总额

24、+8 000 总额总额 +8 000 如此类推，从银行甲开始至银行乙，银行丙，如此类推，从银行甲开始至银行乙，银行丙，持续地存款贷款，持续地存款贷款，贷款存款，则会产生表贷款存款，则会产生表74 的结果：的结果： 从理论上说，这种扩张将一直进行到全部原始存款都已成为整个银从理论上说，这种扩张将一直进行到全部原始存款都已成为整个银行体系的存款准备金，从而任何一家银行都已没有剩余准备金可用于贷行体系的存款准备金，从而任何一家银行都已没有剩余准备金可用于贷款为止。款为止。第20页/共40页表表74 ： 单位：单位：元元 银银 行行 存款增加存款增加 储备增加储备增加 贷款增加贷款增加 甲甲 10 0

25、00 2 000 8 000 乙乙 8 000 1 600 6 400 丙丙 6 400 1 280 5 120 丁丁 5 120 1 024 4 096 合计合计 50 000 10 000 40 000 如以表示存款总额，表示商业银行的存款准备金（原始存款），表如以表示存款总额，表示商业银行的存款准备金（原始存款），表示中央银行所规定的法定存款准备金率，则存款货币的多倍扩张可用下示中央银行所规定的法定存款准备金率，则存款货币的多倍扩张可用下式来表示式来表示 ： D= = RRrr1第21页/共40页在上述例子中，在上述例子中，R= 10 000元，元，r= 20%，则则 D = = = 5

26、0 000（元）元） 可见，存款总额由可见，存款总额由10 000元扩张到元扩张到50 000元，其中，元，其中，10 000元为原始元为原始存存款，款，40 000元是派生存款。存款的扩张倍数是元是派生存款。存款的扩张倍数是5倍，这一倍数就是存款倍，这一倍数就是存款乘乘数（即数（即 ）。）。（三）存款货币的多倍收缩（三）存款货币的多倍收缩 是由商业银行的准备金减少所引起的。原因大致有两个：是由商业银行的准备金减少所引起的。原因大致有两个： 1。存款人从银行提走存款；。存款人从银行提走存款； 2。中央银行向商业银行出售有价证券。中央银行向商业银行出售有价证券。 下面仍以上述假设条件为基础，对存

27、款货币的多倍收缩过程作一简述下面仍以上述假设条件为基础，对存款货币的多倍收缩过程作一简述。10 00020%Rr1r第22页/共40页 假设某存款人从甲银行以现金形式提取其存款假设某存款人从甲银行以现金形式提取其存款10 000元，亦即准备金元，亦即准备金减少了减少了10 000元，为此，它必须通过收回贷款或出售其持有的债券而加元，为此，它必须通过收回贷款或出售其持有的债券而加以以弥补，则其资产负债表的变化如表弥补，则其资产负债表的变化如表75：表表75 甲银行的资产负债表甲银行的资产负债表 单位：元单位：元 资资 产产 负负 债债准备金准备金 - 2 000 存款存款 10 000贷款贷款

28、- 8 000总额总额 10 000 总额总额 10 000 甲银行收回贷款必然使其他银行因此而减少存款。现假设因甲银行甲银行收回贷款必然使其他银行因此而减少存款。现假设因甲银行收回贷款而使乙银行减少了收回贷款而使乙银行减少了8 000元存款，但只能减少元存款，但只能减少1 600元准备金，元准备金，乙乙银行还短缺银行还短缺6 400元，必须加以补足。则乙银行的资产负债表的变化如表元，必须加以补足。则乙银行的资产负债表的变化如表76所示：所示：第23页/共40页表表76： 乙银行的资产负债表乙银行的资产负债表 单位：元单位：元 资资 产产 负负 债债准备金准备金 1 600 存款存款 8 00

29、0贷款贷款 6 400总额总额 8 000 总额总额 8 000 依此类推，经过整个银行体系的连锁反应，存款总额将成倍缩减，依此类推，经过整个银行体系的连锁反应，存款总额将成倍缩减，其其缩减的倍数与存款扩张的倍数是一致的。缩减的倍数与存款扩张的倍数是一致的。 存款货币的多倍收缩实际上是多倍扩张的反向过程。存款货币的多倍收缩实际上是多倍扩张的反向过程。第24页/共40页（四）派生存款的限制因素（四）派生存款的限制因素 现金漏损率（提现率）现金漏损率（提现率） 超额准备金率超额准备金率 定期存款准备金率定期存款准备金率 贷款需求贷款需求第25页/共40页7.3 商业银行的经营管理商业银行的经营管理

30、一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则 流动性、安全性和盈利性的流动性、安全性和盈利性的“ 三性原则三性原则 ”（一）流动性（一）流动性 是指商业银行能够随时应付客户提存和满足客户借款需求的能力。是指商业银行能够随时应付客户提存和满足客户借款需求的能力。 包含两层含义：包含两层含义： 负债的流动性：银行能以较低的成本随时获得所需资金的能力；负债的流动性：银行能以较低的成本随时获得所需资金的能力； 资产的流动性：银行的资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。资产的流动性：银行的资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。 要求银行做到：要求银行做到： * 必须加强负债管理，力求负债结构合理并保

31、持多样化的融资渠道；必须加强负债管理，力求负债结构合理并保持多样化的融资渠道； * 要保持适量的现金资产和合理的二级储备；要保持适量的现金资产和合理的二级储备； * 要根据负债规模及期限结构安排资产规模和期限结构；要根据负债规模及期限结构安排资产规模和期限结构； * 要努力提高贷款质量。要努力提高贷款质量。第26页/共40页（二）安全性（二）安全性 是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。 主要意义主要意义 * 风险是商业银行面临的永恒课题；风险是商业银行面临的永恒课题； * 其资本结构决定其存在着潜伏的危机；其资本结构决

32、定其存在着潜伏的危机； 要求做到要求做到 * 保持较高的资本充足比率；保持较高的资本充足比率； * 合理安排资产负债结构；合理安排资产负债结构； * 注重贷款质量，加强对贷款客户的注重贷款质量，加强对贷款客户的 资信调查和市场预测；资信调查和市场预测； * 建立起资产风险的防范、控制、分建立起资产风险的防范、控制、分 散、转移和补偿机制。散、转移和补偿机制。 第27页/共40页（三）盈利性（三）盈利性 是指银行经营获取最大利润的要求。是指银行经营获取最大利润的要求。 盈利盈利 = 各项收入各项收入 各项支出各项支出 贷款利息收入贷款利息收入 证券投资收入证券投资收入 收入收入 出售资产的收入出

33、售资产的收入 手续费手续费 佣金佣金 存款及其他借入资金的成本存款及其他借入资金的成本 支出支出 各种营运及管理成本（工资、办公费等）各种营运及管理成本（工资、办公费等） 贷款、投资及其他业务的损失（衍生工具交易等）贷款、投资及其他业务的损失（衍生工具交易等） 支付税金支付税金 三原则的关系：既相互统一，又相互矛盾。其中流动性是条件，安全三原则的关系：既相互统一，又相互矛盾。其中流动性是条件，安全性是前提，盈利性是目的。性是前提，盈利性是目的。第28页/共40页二、商业银行的经营管理理论二、商业银行的经营管理理论 （一）资产管理理论（一）资产管理理论 通过对银行资产的分布结构安排和调整，以增加

34、资产的流动性、通过对银行资产的分布结构安排和调整，以增加资产的流动性、安全性和盈利性。安全性和盈利性。v 商业贷款理论商业贷款理论 理论的提出：理论的提出：18世纪由英国经济学家亚当世纪由英国经济学家亚当 斯密在其代表作国民财富斯密在其代表作国民财富的性质和原因的研究中最早进行了表述。的性质和原因的研究中最早进行了表述。 核心：短期流动资产对应活期存款，可以避免流动性风险和偿债风险核心：短期流动资产对应活期存款，可以避免流动性风险和偿债风险。 缺陷：忽视了短期负债的最低余额缺陷：忽视了短期负债的最低余额v 资产转换理论资产转换理论 提出：提出：1918年由美国的莫尔顿在政治经济学杂志发表文章年

35、由美国的莫尔顿在政治经济学杂志发表文章“商业商业银银行及资本形式行及资本形式” 一文提出。一文提出。 第29页/共40页 核心：银行只要持有可转换成现金资产的其他资产，就能满足资产流核心：银行只要持有可转换成现金资产的其他资产，就能满足资产流动动性需要。性需要。 缺陷：有价证券的行市要稳定。缺陷：有价证券的行市要稳定。v 预期收入理论预期收入理论 提出：提出：1949年由美国的普鲁克诺在定期放款与银行流动性理论一年由美国的普鲁克诺在定期放款与银行流动性理论一书书中提出。中提出。 核心：银行可根据借款人未来的预期收入来安排贷款的期限和方式。核心：银行可根据借款人未来的预期收入来安排贷款的期限和方

36、式。 积极意义：积极意义： * 深化了对贷款清偿的认识深化了对贷款清偿的认识来源于借款人的预期收入；来源于借款人的预期收入； * 促进了贷款形式多样化；促进了贷款形式多样化； * 刺激了消费品生产的扩大和消费市场的繁荣。刺激了消费品生产的扩大和消费市场的繁荣。 缺陷：无法准确预测借款人的未来收入。缺陷：无法准确预测借款人的未来收入。 第30页/共40页（二）负债管理理论（二）负债管理理论 背景：金融创新、非银行金融机构的发展。背景：金融创新、非银行金融机构的发展。 核心：银行的流动性不仅可以通过加强资产管理来实现，也可以由核心：银行的流动性不仅可以通过加强资产管理来实现，也可以由向向外借款来提

37、供。如：外借款来提供。如：* 发行大额可转让存单发行大额可转让存单 * 向中央银行借款向中央银行借款 * 同业拆借同业拆借 * 通过回购协议借款通过回购协议借款 * 借入欧洲美元借入欧洲美元 意义：进一步深化了对银行流动性的认识，大大提高了银行资金的意义：进一步深化了对银行流动性的认识，大大提高了银行资金的流流动性。动性。 缺陷：增加了银行经营风险；提高了融资成本。缺陷：增加了银行经营风险；提高了融资成本。 第31页/共40页（三）资产负债综合管理理论（三）资产负债综合管理理论 产生于产生于20世纪世纪80年代；年代； 核心：通过资产结构的共同调整和统一协调管理，才能达到核心：通过资产结构的共

38、同调整和统一协调管理，才能达到“三性三性” 的的均衡，实现其经营目标。均衡，实现其经营目标。 意义：意义：* 吸取了资产管理和负债管理的精华，使银行业务管理日臻完吸取了资产管理和负债管理的精华，使银行业务管理日臻完 善；善； * 增强了银行抵御外界经济动荡的能力；增强了银行抵御外界经济动荡的能力； * 使银行提供的金融工具和金融服务日益多样化。使银行提供的金融工具和金融服务日益多样化。 缺陷：金融工具的不断增加和创新使银行间的竞争更加激烈；加大了缺陷：金融工具的不断增加和创新使银行间的竞争更加激烈；加大了金融监管的难度。金融监管的难度。 第32页/共40页 本质本质 主体主体根本目的根本目的表

39、现形式表现形式第33页/共40页金融创新的动因金融创新的动因 * 技术进步论技术进步论 * 管制的辨证过程管制的辨证过程 * 规避风险论规避风险论 * 竞争趋同论竞争趋同论金融创新的内容金融创新的内容 按照熊彼特对金融创新的分类，金融创新大致可以分为五类：按照熊彼特对金融创新的分类，金融创新大致可以分为五类： 第一类：新科技在金融业的应用第一类：新科技在金融业的应用 第二类：国际新市场的开拓第二类：国际新市场的开拓 第三类：各种新工具、新方式、新服务的出现第三类：各种新工具、新方式、新服务的出现 第四类：银行业组织和管理方面的改进第四类：银行业组织和管理方面的改进 第五类：金融机构方面的变革第

40、五类：金融机构方面的变革第34页/共40页 负债业务的创新负债业务的创新 传统业务创新传统业务创新 资产业务的创新资产业务的创新 中间业务的创新中间业务的创新 支付与清算方式的创新支付与清算方式的创新支付手段创新：信用卡、转帐系统等支付手段创新：信用卡、转帐系统等 非银行金融机构迅速增加非银行金融机构迅速增加金融机构创新金融机构创新 跨国银行迅猛发展跨国银行迅猛发展 金融机构业务综合化金融机构业务综合化金融工具创新金融工具创新金融市场创新：如离岸金融市场；欧洲货币市场等。金融市场创新：如离岸金融市场；欧洲货币市场等。第35页/共40页金融创新与金融自由化金融创新与金融自由化相互促进、相互影响相互促进、相互影响 金融自由化包括四方面的内容：金融自由化包括四方面的内容： 价格自由化价格自由化 业务自由化业务自由化 市场自由化市场自由化 资本流动自由化资本流动自由化 金融创新的影响金融创新的影响 金融创新与金融效率金融创新与金融效率 金融创新满足了社会对金融业的多种需求金融创新满足了社会对金融业的多种需求 金融创新对全球金融风险的影响金融创新对全球金融风险的影响金融创新对货币控制和金融控制带来了挑战金融创新对货币控制和金融控制带来了挑战第36页/共40页本章小结：本章小结： 商业银行是由货币兑换业演变而来的，商业银行形成