国际结算方式--托收

1、国际结算方式-托收(Collection) 托收的概念 托收的当事人 托收的种类 采用托收方式应注意的问题一、托收的概念 债权人或受益人为了向债务人或付款人收取款项，通过出具某种债权凭证（包括汇票、本票、支票等），委托银行代为收款的一种结算方式. 特点：1、收妥付汇，实收实付 2、 属于逆汇 3、属于商业信用二、托收的当事人 委托人(Consignor or Drawer) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee) 提示行(Presenting Bank) 三、托收的种类 光票托收(Clean Collection )：不附带商业

2、单据的金融单据的托收。（主要指代表货物物权的运输单据不附带）。单据由出口商寄送 1、应用于货物先于单据到达的情况。如欧洲各国间 2、对出口商风险太大，往往面临钱货两空的风险。 3、多用于货款尾数、佣金、小额贸易的款项回收 4、银行汇票多指光票，凭银行信用收款。光票托收的流程： 买卖双方在合同中规定采用光票托收方式结算有关款项； 出口人开立汇票，交付托收行委托其代收货款； 托收行把托收委托书及汇票交给代收行； 如果是即期汇票，代收行向进口人提示汇票；如果是远期汇票，代收行向进口人提示汇票并要求对方办理承兑； 进口人付款； 代收行扣除有关费用及报酬后把货款交给托收行； 托收行扣除有关费用及报酬后把

3、货款交给出口人，托收完毕。三、托收的种类 跟单托收(Documentary Collection)； 出口商发货后，出具汇票并附上单据，委托银行向进口商收取货款的结算方式。 跟单托收是出口商在先发货的前提下，向进口商主动催收货款。跟单托收的种类及业务程序1.付款交单(Documents against Payment , D/P) -即期交单(D/P at sight) -远期交单(D/P at x days after date of draft or sight,etc.)2.承兑交单(Documents against Acceptance, D/A) 不同交单方式对进出口双方产生不同影

4、响（风险、资金占用）即期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取提单发货取提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要求付款提示汇票要求付款付款付款交单交单托收出口押汇 出口押汇（ Outward Bills ）的含义 出口商通过将跟单汇票或全套货运单据抵押给银行而从银行得到垫款的融资方式。 银行有追索权地买进出口商持有的跟单汇票或全套货运单据

5、的行为。 出口押汇的特点 以跟单汇票、货运单据为基础的融资方式 融资金额为应收款额扣减融资利息和手续费 融资期限不超过收款期 融资银行有追索权远期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取的提单发货取的提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要求承兑提示汇票要求承兑承兑汇票承兑汇票到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款付款交单付款交单凭信托

6、收据(T/R)借单提货 含义：指 D/P远期中，单据、货物到达目的地而付款期限未到，进口商向代收行借单提货的方式 信托收据（ T/R-Trust Receipt）：进口商在借单时出具的有保证条款的借据 T/R的内容 进口商付款之前，货物所有权属于银行 进口商只能以货主的名义处理货物，如出售货物，则货款应存入代收行 进口商应赔偿代收行因借单而发生的损失 代收行可随时取消T/R，收回单据及货物 借单风险由代收行承担，因此，代收行必须先审查进口商的资信承兑交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款

7、人（进口方）（进口方）合同合同发货取的提单发货取的提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要求付款提示汇票要求付款承兑汇票承兑汇票交单交单到期提示汇票要求付到期提示汇票要求付款款付款付款凭银行保函提货 货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得承运人的同意后，凭银行保函提货的方式。 进口商应提交申请书，并作如下保证： 不以任何理由拒付或延付货款 尽早以单据换回保函并退还银行 赔偿银行受到的任何损失 保函开立银行承担融资风险，因此，银行应采取措施控制风险，包括审查进口商资信、贸易合同、单

8、据和申请书，还可收取押金或要求提供反担保。银行保函的定义和作用定义：银行保函（Letter of Guarantee，简称L/G）又称作银行保证书，它是商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。作用：概括而言，保函从其本质上来说具体有两大基本作用：第一，保证合同价款的支付；第二，发生合同违约时, 对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。 银行保函样本开证银行：_地 址：_致：我行客户_有限公司。开户帐号： _ 因开发投资“ 项目”需要资金，向贵财团公司申请借 示人民币 亿元，期限_年，年利息执行国家银行存款利息，我行在此愿意为该公司提供不可撤消的借款偿还担保。

9、 该担保函的金额含借款的本金及所有应付利息借款到期，如果该公司无能力清偿借款本息，则由我行无条件直接支付借款本息。 本行授权以下签定官员，并签发确认上述担保不可拒付的经济责任。银行名称：_银行地址：_行 号：_工 号：_联系人：业务行长： 电话： 业务主任： 电话： 行长： 二四年 月 日银行保函的当事人银行保函的当事人委托人/申请人 Principal/Applicant受益人 Beneficiary担保行 Guarantor Bank转递行/通知行 Transmitting Bank/Advising Bank转开行 Reissuing Bank反担保行 Counter Guarantor

10、 Bank保兑行 Confirming Bank受益人申请人担保行说明：申请人和受益人之间签订合同或协议；申请人向担保行提出开立保函的申请；担保行向受益人直接开出保函；受益人在发现申请人违约后，向担保行提出索赔；担保行向受益人进行赔付；担保行在赔付后向申请人索赔；申请人赔偿担保行损失。受益人申请人通知行担保行申请人受益人转开行指示行以这种方式开立的保函，对受益人最为有以这种方式开立的保函，对受益人最为有利利托收的特点 1.从性质上讲与汇款基本相同，但程序上有差异 优点： 结算简单、迅速； 费用较低 缺点： 出口商收款风险较大： 出口商资金负担较重： 进口商的风险仍存在：货物与单据不符，提货不着

11、险等。-不同的术语 2.托收是一种有利于进口商而不利于出口商的 结算方式托收中的融资 1.出口托收押汇 2.进口托收押汇 3.信托收据 4.银行保函后续课程 5.D/P远期与D/R 6.D/A远期与L/G （Letter of Guarantee)采用托收方式应注意的问题1、加强对进口方资信的调查（为进口商确定授信额度，只对资信较好的客户采用托收方式结算）2、注意选择代收行3、注意了解进口国家的有关规定：如：进口国贸易政策、外汇政策4、掌握好交单条件，尽可能采用D/P即期，如为D/P远期则付款期限不宜过长，一般不采用D/A方式5、出口方应办理保险（运输、出口信用险：出口信用险是国家为了鼓励并推

12、动本国的出口贸易，为众多出口企业承担由于进口国政治风险(包括战争、外汇管制、进口管制等)和进口商商业风险(包括破产、拖欠和拒收)而引起的收汇损失的政策性险种。 ）6、事先找好需要时的代理人7、选择CIF为价格条件8、与其他方式结合，如汇款托收统一规则 托收统一规则托收统一规则(国际商会出版物第国际商会出版物第522号出号出版物版物)是托收业务使用的国际惯例。是托收业务使用的国际惯例。 国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以利商业和金融活动的开展，于以利商业和金融活动的开展，于1967年拟定年拟定商业单据托收统一规则商业单据托收统一规则，并建议各国银行

13、，并建议各国银行采用。以后国际商会对该规则一再进行了修订，采用。以后国际商会对该规则一再进行了修订，并改名为并改名为托收统一规则托收统一规则。 内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续费和开销以及其他条款等共费和开销以及其他条款等共26个条款。个条款。托收统一规则1 1. .在托收业务中银行除了检查所在托收业务中银行除了检查所收到的单据是否与收到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但银行必须按照委托书的指示行事，如无法

14、照办时，银行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应立即通知发出委托书的一方。应立即通知发出委托书的一方。2 2. .未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担收货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险和责任。货物的风险和责任。3 3. .远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。后交单。托收统一规则4 4. .银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。5 5. .提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。6 6. .托收费用应由付款人或由委托人负担。托收费用应由付款人或由委托人负担。7 7. .委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担委