惠都银行信贷基础知识

1、信贷业务基础知 识 2目录贷款业务基本知识贷款业务基本知识“三个办法一个指引三个办法一个指引” 银行承兑汇票签发银行承兑汇票签发流动资金贷款实施细则流动资金贷款实施细则3第一节 银行贷款业务的概述 一、目前我行提供给客户最主要的融资业务有贷款、银行承兑汇票、商业承兑汇票保贴、票据贴现等，贷款和银行承兑汇票是做得最多的。 贷款业务的含义 贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将组织到的货币资金以一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本息的一种资金运用形式，是商业银行业务经营的重点。银行主要收入来源来自存贷利差，下步我行发展的方向为增加中间业务的收入。4 二、商业银

2、行贷款种类 贷款按种类可划分为企业贷款和个人贷款，企业贷款按用途可划分为流动资金贷款和固定资产贷款（项目贷款）。 按有无担保划分为信用贷款和担保贷款 信用贷款：指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。 担保贷款：指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保种类包括保证、抵押、质押、留置和定金。5 1、保证贷款指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任保证而发放的贷款。 2、抵押贷款指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。下列财产可以抵押： （一）抵押人所有的房屋和其他地上定着物；

3、 （二）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；6 （三）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物； （四）抵押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产； （五）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权； （六）依法可以抵押的其他财产。 7 下列财产不得抵押：（一）土地所有权；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；（三）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（四）所有权、使用权不明或者有争议的财产；（五）依法被查封、扣押、监管的财产；（六）依法不得抵押的其

4、他财产；8 3、质押贷款指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。下列权利可以质押： （一）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单； （二）依法可以转让的股份、股票； （三）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权 （四）依法可以质押的其他权利。 留置和定金是在其他的合同中可以约定和运用的担保方式，一般在银行贷款业务中涉及不到。 9第二节 “三个办法一个指引” “三个办法一个指引”（贷款新规）的内容：固定资产贷款管理暂行办法（2009年7月23日发布）、流动资金贷款管理暂行办法（2010年2月12日发布）、 个人贷款管理暂行办法 （20

5、10年2月12日发布） 、项目融资业务指引 （2009年7月18日发布）。10 “三个办法一个指引”出台的意义：明确规定对贷款实行全流程风险控制，强化了对贷款资金支付的管理，促使借贷双方改变传统的借贷习惯，形成良好健康的信贷文化，能够从根本上杜绝违规操作、贷款被挪用等风险隐患的出现，这对我国银行业信贷资金的支付管理是一个革命性、制度性的变革，对加强银行信贷管理具有重要意义。11第三节 流动资金贷款管理实施细则 流动资金贷款是指本行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本币贷款。 本行流动资金贷款应执

6、行国家产业政策和信贷政策，遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则，按照受理与调查、审查与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理的程序实现全流程管理。 12 流动资金贷款的对象为：经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人和国家规定可以作为借款人的其他经济组织。 流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。 流动资金贷款期限要根据借款人的贷款用途、生产经营周期、还款能力和贷款人的资金实力，由借贷双方共同协商后合理确定，最长不得超过三年。流动资金贷款一般可采取保证、质押、抵押担保方式。 13客户申请 借款人申请流动资金贷款应具备以下条件：

7、 （一）借款人依法成立，除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续； （二）借款人生产经营合法、合规； （三）生产经营正常，财务状况良好，有合法稳定的收入来源，具备按期还本付息能力； （四）借款用途及还款来源明确、合法； （五）借款人资信状况良好，无重大不良信用记录； （六）能够提供符合本行规定的担保； 14 （七）能遵守国家金融法规政策及银行有关规定； （八）在本行开立基本结算户或一般结算户； （九）借款人能够承诺按有关规定配合本行的贷款支付管理，为本行提供真实的贷款支付和流转情况； （十）持有人民银行核发的年检合格的贷款卡（证）； （十一）除国务院规定外，有限责任

8、公司和股份有限责任公司对外股本权益性投资额未超过其净资产总额的50%； （十二）本行要求的其他条件15 借款人申请流动资金贷款应提供以下资料：（一）借款申请书。主要内容包括：借款人名称、财务状况和申请借款的金额、币种、期限、用途、担保方式、资金需求测算、还款来源、用款计划、还款保证、还款计划安排等；（二）已办理年检手续的企业法人营业执照（事业单位法人证书）、税务登记证、企（事）业法人组织机构代码证；（三）法定代表人身份证明，需授权委托的提供法定代表人的授权委托书（原件）；（四）人民银行核发并经过年审合格的贷款卡及企业基本信用信息报告；16（五）公司章程及股东会（董事会）、主管部门同意申请信贷业

9、务的决议或批准文件；（六）提供近三年经审计的年度审计报告和近期月度财务报表。经营期不满三年的，依据实际经营期限提供财务报表；（七）企业董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；（八）验资证明；17（九）从事特种行业经营的需提供特种行业经营许可证；（十）贸易合同（协议）、定单、意向书等业务材料；(十一) 提供所有关联企业名称、法定代表人、注册地、主营业务、股权结构、高级管理人员情况、财务状况、担保情况及关联交易等信息。（十二）担保人相关资料；（十三）本行要求提供的其他证明文件和材料。18贷款受理与调查 借款人向本行申请流动资金贷款时，由公司业务部和承办行按权限指派客户经理进行贷前尽职调

10、查。承办行（含总行营业部）在尽职调查过程中须遵守双人实地的原则 ，客户经理自接到贷款申请之日起，两个工作日内对借款申请材料进行审核，并答复借款人是否受理。19 承办行（含总行营业部）在尽职调查过程中须遵守双人实地的原则，调查事项包括但不限于以下内容： （一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；（三）借款人所在行业状况；（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；20（六）借款人关联方及关联交易等情况；（七）贷款具体用

11、途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；抵（质）押贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度。（九）担保人的担保资格和代偿能力等情况。（十）贷款对象、贷款方式等风险因素是否符合本行贷款的风险政策。21 在调查事项中需重点关注以下内容： （一）借款用途及还款来源 调查核实借款用途是否正常合理。承办行信贷调查人员要认真调查流动资金的借款用途是否与借款人生产经营范围一致，是否真正用于生产、经营、储备或周转等环节，与借款用途或还款来源有直接关系的购销合同（协议）、订单，是否真实有效，还款来源是否可靠并足以清偿贷款本息

12、等。22 （二）财务报告 承办行信贷调查人员应遵循有效性、审慎性和真实性原则，认真调查借款人提交的财务报告（主要包括资产负债表、损益表、现金流量表及相关说明材料等）。通过对各期财务报告的比较，预测借款人财务状况的变化趋势。调查财务报表的各种勾稽对应关系是否合理；附注中是否解释说明了特别的事项；借款人的资产负债比例是否合理；资金周转是否正常；财务状况是否良好；财务管理是否规范；借款人是否具备举债经营及还本付息能力；借款人流动资金是否充足等。23 （三）贷款风险度 承办支行客户经理应根据本行信贷业务风险评价管理办法的相关规定，根据掌握的客户信息对信贷业务风险进行全面评价，并根据贷款对象信用等级和贷

13、款方式，准确测算信贷业务风险度，作为是否受理、审批信贷业务的重要依据。如贷款客户在本行仍有未偿还的贷款，在贷款专项调查报告中除具体测算该笔信贷业务风险度以外，还须同时测算该户的信贷资产风险度。 24 承办行信贷调查人员应合理测算借款人营运资金需求，流动资金贷款的额度，不得超过借款人的实际需求且累计贷款额度不得超过本行对借款人的授信总额。 25贷款审查 审查部门对提交的相关资料须按照公司法人贷款业务管理办法(试行)等相关文件的要求进行审查，提出审查意见并对客户风险进行评价，并撰写审查与风险评价报告，报有权审批机构（人）审批。 贷款审查包括但不限于以下内容：（一）审查贷款基础资料是否齐全，报告内容

14、是否完整；（二）借款人主体资格是否合法、合规；26（三）是否符合本行的信贷政策，资产负债比率（单户贷款、最大十户等）是否符合本行资产负债比例管理和监管部门的规定；（四）信用等级；（五）借款用途是否符合企业的经营范围，是否合法、合规；（六）借款金额、期限是否合理；（七）对财务数据的审查27贷款审批 流动资金贷款的审批按照本行公司法人贷款业务管理办法（试行）第二章第五节的相关规定执行。28贷款合同签订 签订相关合同原则上采用本行标准借款合同及担保合同文本，对于有特殊要求，需采用非本行标准合同文本应经合规与风险管理部审核，借款合同应包括但不限于下列内容：借款用途、借款金额、借款期限、借款利率、贷款发

15、放与支付方式及标准、支付方式变更及触发变更条件、贷款资金支付的限制与禁止行为、借款人应及时提供的贷款资金使用记录和材料、结息日期、还款方式、还款来源、双方违约责任以及双方商定的其他事宜。29贷款发放与支付 贷款发放： 承办行主办客户经理将审批意见书（审批表）、合同、抵（质）押权利凭证、由客户填写的并加盖有在本行的预留印鉴的借款借据等全部信贷资料报支行分管信贷副行长审核，经审核信贷资料符合要求的，填制放款通知单通知后台综合柜员发放贷款。30 贷款支付：（一）主办客户经理负责对客户提交的支付申请、交易对象、交易合同、支付金额等信贷资料进行审核，并签字确认；（二）支行信贷内勤对主办客户经理签字确认的

16、信贷资料复核，无误后出具支付通知单，传递给支行会计部门。（三）支行营业经理按照受托支付方式对贷款资料进行审核，无误后授权柜员通过借款人账户支付给符合合同约定的借款人交易对象。31贷后管理 按月回访 本行应加强贷款资金发放后的管理，针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。32 贷款到期前的处理： 贷款到期前，承办行应及时向借款人发送还本付息通知书，要求其按期偿还借款本息。借款人未及时偿还借款本息的，承办行应按照借款合同或担保合同约定直接从借款人的协议账户或保证人账户

17、中扣收。贷款需要展期的，应审查贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要，决定是否展期，并合理确定贷款展期期限，加强对展期贷款的后续管理。 33 贷款五级分类： 承办行应按照本行信贷资产风险分类的相关规定对流动资金贷款进行风险分类，形成不良的，应对其进行专门管理并及时制定清收处置方案。对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的可与其协商重组。 34第四节第四节 银行承兑汇票签发银行承兑汇票签发一、票据的分类及概况一、票据的分类及概况票据的含义 票据是按照一定形式制成写明有付出一定货币金额义务的证件，是出纳或运送货物的凭证。广义的票据泛指各种有价证券，如债券、股票、提单等等；狭义的票据仅指

18、以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。在我国，票据即汇票、支票及本票的统称。 票据分类汇票本票支票票据银行汇票即期汇票远期汇票光票商业汇票银行承兑汇票 商业承兑汇票跟单汇票出票人付款时间附属单据承兑人银行承兑汇票 商业承兑汇票银行承兑汇票即期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票远期汇票即期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票光票跟单汇票远期汇票即期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票 商业承兑汇票银行承兑汇票远期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票即期汇票远期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票光票即期汇票远期汇票商业承兑汇票

19、银行承兑汇票银行承兑汇票 商业承兑汇票银行承兑汇票即期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票远期汇票即期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票光票远期汇票即期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票跟单汇票光票远期汇票即期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票即期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票远期汇票即期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票光票远期汇票即期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票跟单汇票光票远期汇票即期汇票商业承兑汇票银行承兑汇票 二、银行承兑汇票概述二、银行承兑汇票概述银行承兑汇票含义 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的

20、票据。银行承兑汇票的规定及特点（1）无金额起点限制。（单张最高1000万元）（2）银行是主债务人。（3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。（ 4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其它方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。（ 5）付款期限最长不超过6个月。（ 6）承兑汇票签发的手续费按票面金额的万分之五计收，不足10元的按10元计收。（ 7）承兑业务必须纳入客户统一授信额度管理；提供100%保证金、全额存单质押等低风险业务的除外。（ 8）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。（9）汇票有效期内可以转让。（ 10）对于购货方而言，使用银行

21、承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式，获得资金。（11）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。（12）只用于单位与单位之间，只能转账，不能支取现金。（13）同城、异地均可使用。银行承兑汇票记载的事项u 表明“银行承兑汇票”的字样； u 无条件支付的委托； u 确定的金额； u 付款人名称； u 收款人名称； u 出票日期； u 出票人签章。 欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效。 汇票样本1.银行承兑汇票一式三联，用于流通的是第二联，

22、一联交给出票人、一联交银行留底，在柜台查询时银行人员核对的就是二、三联。2.票据上的要素：出票人、出票人账号、收款人、收款人账号、出票日期、到期日、出票银行等。汇票样本1.背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。2.票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票据凭证上。12345678 银行承兑汇票填写有严格的规范。银行承兑汇票填写有严格的规范。双冠头票号，是票据的唯一区别识别码双冠头票号，是票据的唯一区别识别码 。一致性要求：出票人一致性要求：出票人和收款人和收款人的全称填写不能涂的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字改、不能错、漏、多字 。日期及期限：日期

23、必须是大写，出票日期日期及期限：日期必须是大写，出票日期与到期日与到期日之间的相隔期间不得大于之间的相隔期间不得大于6 6个月。注意大小月、闰年个月。注意大小月、闰年月的变化。月的变化。汇票的面额：出票金额汇票的面额：出票金额不得大于不得大于10001000万元。大小写万元。大小写要一致。要一致。签章一致性：签章一致性： 出票人印鉴出票人印鉴是公章或财务专用章并加盖法人章，是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人全称或简繁写必须与出票人一致。一致。 银行承兑人银行承兑人必须是汇票专用章，带出票行的行号必须是汇票专用章，带出票行的行号/ /有出票行经办人员签章（或签名）。有出票行

24、经办人员签章（或签名）。123票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。据行为。粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单单 ，粘附于票据凭证上。必须是两栏式，三栏式的粘单已取消，粘附于票据凭证上。必须是两栏式，三栏式的粘单已取消使用。使用。名称一致：粘单的第一背书人名称一致：粘单的第一背书人就是票面的收款人，单位名称要完就是票面的收款人，单位名称要完全一致。全一致。骑缝章：粘贴单上的第一记载人骑缝章：粘贴单上的第一记载人 ，应当在汇票和粘贴单的粘