第4章 商业银行现金及其管理42

1、第四章 商业银行现金资产业务与管理 商业银行是高负债经营的金融企业，经营的对象是货币，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。因此，现金资产业务也是商业银行管理的一项重要内容。现金资产管理目的：在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。 本章主要内容与结构安排本章主要内容与结构安排第一节 现金资产的构成与作用一、现金资产的概念 狭义的现金资产是指商业银行的库存现金。 一般意义上理解的现金资产是指广义的现金资产，是指商业银行所持有的现金及与现金等同、随时可用于支付

2、的资产，是商业银行流动性需要的第一道防线，是非盈利资产。 二、现金资产的构成二、现金资产的构成库 存 现 金法 定 存 款 准 备 金超 额 存 款 准 备 金在 中 央 银 行 存 款存 放 同 业 存 款在 途 资 金 （ 托 收 未 达 款 ）商 业 银 行 现 金 资 产o 现钞、硬币，用来应付客户提取现金和银现钞、硬币，用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。行本身的日常零星开支。 管理要求：适度库存现金库存现金（1）法定存款准备金我国缴纳存款准备金的金融机构包括： 存款货币银行 商业银行，信用社，财务公司。 特定存款机构 信托投资公司，农业发展银行，国家开发银行，进出口银行。

3、凡是吸收存款的金融机构均要缴纳。 一般包括各类客户存款，各种其他负债。 不包括同业存款，汇出汇入款等。在中央银行存款在中央银行存款（2）超额存款准备金 概念 存款准备金帐户中超过法定存款准备金的部分。 它是商业银行最重要的可用头寸，是商业银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。 是微利资产，所以应控制其规模。 法定存款准备金率是调节信用的一种手段存放同业存款 是商业银行为了便于在同业之间开展各种代理业务、结算收付等，而将其存款存放于代理行和相关银行的业务活动。v 同业存款的目的同业存款的目的代理业务代理业务学习内容与方法的拓展o 2014年12月23日，中国人民银行印发关于

4、存款口径调整后存款准备金政策和利率管理政策有关事项的通知（银发2014387号）。中国人民银行于2015年起对存款统计口径进行调整，将存款类金融机构吸收并原在同业往来项下统计的证券及交易结算类存放、银行业非存款类存放、SPV存放、其他金融机构存放以及境外金融机构存放纳入各项存款统计范围。上述新纳入各项存款口径的存款计入存款准备金交存范围，适用的存款准备金率暂定为零。上述存款的利率管理政策保持不变，利率由双方按照市场化原则协商确定。 学习内容与方法的拓展o 某股份制银行同业部负责人对中国证券网记者表示：银行业非存款类存放是新名词，我们也正在研究。我个人的判断，127号文中将同业存款分为结算性同业

5、存款和非结算性同业存款，银行业非存款类存放就是与结算性同业存款对应的。这类存款，并不是以同业融资为目的，而是满足日常的结算、备付等需求。这块存款绝对量不是很大，但对银行来说也是很重要的补充。” 在途资金（托收未达款） 商业银行通过其他银行向外地付款单位或个人商业银行通过其他银行向外地付款单位或个人收取的票据款项。收取的票据款项。 这其实是一笔他行占用的资金，但由于在途时这其实是一笔他行占用的资金，但由于在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，因此间较短，收妥后即成为存放同业存款，因此一般将其视为银行的现金资产。一般将其视为银行的现金资产。三、现金资产的作用三、现金资产的作用o （一）保持清偿力

6、o （二）保持流动性o （三）满足法定存款准备金的要求o （四）同业清算及同业支付的需要四、现金资产管理原则四、现金资产管理原则o 总量适度原则总量适度原则o 适时调节原则适时调节原则o 安全保障原则安全保障原则 头寸（position）也称为“头衬”即款项，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为多头寸，如果付出款项大于收入款项，就称为缺头寸。而“轧平头寸”或“平盘”是指银行平衡资金收支总额的过程。到处想方设法调进款项的行为称为调头寸。如果暂时未用的款项大于需用量时称为头寸松，如果资金需求量大于闲置量时就称为头寸紧。第二节 资金头寸的匡算o 资金头寸是

7、指商业银行手头拥有的资金和款项，或者说是商业银行能够直接、自主运用的资金。 它包括时点头寸和时期头寸两种。o 时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金。o 时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。o 作为商业银行可以运用的资金，资金头寸实质上是一种具有清偿能力的货币性流动资产。 一、资金头寸的概念一、资金头寸的概念二、资金头寸的种类根据可用程度划分，分为基础头寸和可用头寸o （一）基础头寸o 基础头寸是指商业银行各分支机构存放中央银行准备金和库存现金。o 这两部分资金不仅是商业银行可随时运用的资金，也是一切资金清算的最终支付手段。o 基础头寸 = 库存现金 + 在中央银行的清算存款= 库存现金

8、+ 超额准备金（二）可用头寸o 可用头寸是指商业银行各分支机构在某一时期中能够运用的资金。用公式表示：o 可用头寸= 基础头寸 + 存放同业存款 = 支付准备金（备付金） + 可贷头寸 用途：用途： 用于应付客户提存和满足债权债务清算的需用于应付客户提存和满足债权债务清算的需要要 备付金。备付金。 用于发放贷款和投资用于发放贷款和投资 可贷头寸。可贷头寸。二、资金头寸的形成与匡算二、资金头寸的形成与匡算o （一）基础头寸的形成与匡算o 1. 基础头寸的形成o 第一，同城本系统资金营运形成的基础头寸o 第二，异地本系统资金营运形成的基础头寸o 第三，跨系统之间资金营运所形成的基础头寸2、基础头寸

9、的匡算（1）库存现金的匡算 I 影响银行库存现金的因素：o 现金收支规律o 营业网点的多少o 后勤保障的条件o 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定o 商业银行内部管理II 库存现金需要量的匡算库存现金需要量的匡算库存现金需要量的匡算: :库存现金周转时间、库存现金周转时间、库存现金支出水平的确定库存现金支出水平的确定 最适送钞量的测算最适送钞量的测算现金调拨临界点的确定现金调拨临界点的确定银行保持现金适度量的措施银行保持现金适度量的措施（2）存放中央银行准备金需要量的匡算o 满足法定存款准备金要求o法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。商业银行

10、对于中央银行的法定存款准备金要求只能无条件地服从。o法定存款准备金的计算方法：o滞后准备金计算法：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量，主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。 o同步准备金计算法：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。超额准备金的管理超额准备金是商业银行最重要的可用头寸，是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。银行在超额准备金账户保留的存款不宜过多。o影响超额准备金需要量的因素：n（1）存款波动。超额准备金保有数量与预期存款流出量为正相关关系。 n（2）贷款的发放与收回。主要取决于贷款的使用对象是否为在本行