第五章信贷收支统计

1、第五章第五章 信贷收支统计信贷收支统计 信贷收支统计概述 中央银行和存款性金融机构信贷收支统计 合并信贷收支统计 信贷收支统计分析 从理论上计讲，信贷收支统计应包括在货币统计之中。但在中国，信贷收支统计依然是中国货币与金融统计最重要的统计报表。本章主要介绍信贷收支统计中的基本概念、中央银行和存款性金融机构的信贷收支统计、各类金融机构和全金融机构信贷收支表及信贷收支分析。主要内容如下：第一节第一节 信贷收支统计概述信贷收支统计概述 （一）信贷与债务的关系（一）信贷与债务的关系信贷与债务是相互对应的两个数量概念。信贷的创造涉及到一个机构单位向另一个机构单位提供资源。债权单位获得金融债权，债务单位产

2、生金融负债。信贷是从资产方来看，而债务是从负债方来看。一、信贷和债务的基本概念一、信贷和债务的基本概念 （二）信贷的概念（二）信贷的概念 “信贷”即“信用贷款” ，指以借款人的信誉发放的贷款，贷款人不需要提供但保，其特征是债务人无需提供抵押品或第三方担保，仅凭自己的信誉就能得到贷款。有广义信贷和狭义信贷之分。广义信贷数据即金融性公司对非金融性部门提供信贷的数据，可以在编制金融性公司概览中得到。狭义信贷数据只包括存款性色司对非金融部门提供的债权，可以在编制存款性公司概览中得到。（三）债务的概念债务是相对债权而言的，贷款人向借款人提供了资源，贷款人成为债权人，借款人就成为了债务人。债务对机构单位来

3、说，就是举债或借款。有广义债务和狭义债务之分。广义债务是指除金融性公司以外的其他部门的债务。狭义债务是指除存款性公司之外其他部门的债务。按举债的主体分有住户债务、商业债务、公共部门债务和外债等。住户债务是指住户部门为了购买资产等目的而进行的融资。商业债务是指公司和其他商业机构的举债。公共部门债务是指中央政府或广义政府的债务外债是指一个国家、部门或单位对非居民的债务。所有的债务数据可在资金流量表的编制过程中获得，对外债务可在编制国际收支统计表中获得，一、信贷和债务的基本概念（续）一、信贷和债务的基本概念（续）二、信贷收支统计内容二、信贷收支统计内容信贷收支统计的内容分为信贷收入（资金来源）统计和

4、信贷支出（资金运用）统计用两个方面。具体见下图金融机构信贷收支表国家银行信贷收支表商业银行信贷收支表政策性银行信贷收支表国有商业银行信贷收支表股份制银行信贷收支表非银行信贷收支表人民银行信贷收支表邮政储汇局信贷收支表国开行信贷收支表农发行信贷收支表进出口银行信贷收支表中行信贷收支表建行信贷收支表农行信贷收支表工行信贷收支表交通银行信贷收支表中信银行信贷收支表光大银行信贷收支表等全国股份制银行信贷收支表城市银行信贷收支表农村信用社信贷收支表外资银行信贷收支表财务公司信贷收支表信托公司信贷收支表租赁公司信贷收支表二、信贷收支统计的内容（续）二、信贷收支统计的内容（续） （一）信贷收入项目分类 1、

5、按资金来源渠道分： 信贷收入可分为各项存款、借款、发行金融债券、同业往来、其他等。 2、按资金来源的性质分： 信贷收入可分为企业存款、储蓄存款、财政性存款、农业存款、其他存款等。 3、按资金来源的期限分： 可分为活期存款和定期存款 4、按会计核算的平衡关系分： 信贷资金来源可分为应付款及暂收款项、各项准备金、所有者权益等。二、信贷收支统计的内容（续）二、信贷收支统计的内容（续） （二）信贷支出项目分类 1、按资金运用渠道分：信贷支出可分为各项贷款、有价证券及投资、拆出、同业往来、金银外汇占款、财政借款等。 2、按资金运用的期限分：贷支出可分为短期贷款、中期流动资金贷款和中长期贷款等。 3、按贷

6、款的性质分：信用贷款、委托贷款、融资租赁、票据融资等。 4、按贷款企业所在行业分：贷款可分为工业贷款、商业贷款、建筑企业贷款、农业贷款和乡镇企业贷款等。 5、按贷款对象的经济成分分：国有企业贷款、集体企业贷款、三资企业贷款、私营企业和个体贷款、个人消费贷款等。二、信贷收支统计的内容（续）二、信贷收支统计的内容（续） （三）中国信贷支统计组织 中国信贷收支统计分为数据采集、汇总上报和编制统计报表三个阶段。 1、数据采集。数据采集采用“全科目上报”方式，所谓“全科目上报”是指数据采集来自于会计科目。设计了统一的指标，明确指标体系与会计科目的对照关系，统一规定源数据与最终报表的归属关系。 2、汇总上

7、报。汇总上报是指金融机构将自身的信贷收支数据与辖区内分支机构加总上报给上级机构与同级人民银行。 3、报表编制。人民银行总行收到各金融机构及本系统的信贷收支数据后，还要根据需要进行再汇总，并编制全金融机构信贷收支统计表。第二节第二节 中央银行和存款性中央银行和存款性 金融机构信贷收支统计金融机构信贷收支统计 一、中央银行信贷收支统计 中央银行信贷收支统计分为信贷资金来源统计和信贷资金运用统计两部分。 （一）信贷资金来源统计项目 1、财政存款。指中央财政收入存款、地方财政收入存款和财政预算外存款。 2、机关团体部队存款。指机关团体在银行的财政性存款及特种存款等。 3、金融机构缴存准备金存款。指银行

8、和其他金融机构吸收的存款按规定比例缴付中国人民银行的准备金。 4、邮政储蓄存款。指邮政储蓄机构将其吸收的储蓄转存在中国人民银行的存款。 （一）信贷资金来源统计项目 5、商业银行划来财政性存款。指商业银行按规定划拨给中国人民银行的财政存款。 6、卖出证券回购。指中国人民银行在回购市场上做回购业务，卖出证券回购，从而形成其资金来源。 7、贷币流通量。指中国人民银行发行的扣除存款性金融机构以外的社会部门（企业、机关团体和城乡居民）持有的货币流通量。 8、中央信贷基金。指财政部拨付给中国人民银行总行或总行补充的中央信贷基金。 9、当年结益。指财务收支的差额。 10、其他。是信贷资金来源的平衡项目。 （

9、二）信贷资金运用统计项目 1、金融机构贷款。指中央银行运基础货币向商业银行和其他金融机构的资金融通，分为再贷款和再贴现两种形式。再贷款是中央银行向国有商业银行、政策性银行、其他商业银行和城乡信用社等金融机构发放的信用贷款。再贴现是指商业银行和其他金融机构持有已贴现未到期的商业票据，向中央银行进行票据再转让的一种行为。 2、专项贷款。指计划经济时期中国人民银行发放的支持老少边穷地区发展经济的贷款等。（该项贷款已停止） 3、金银占款。指中国人民银行收购或调入的配售金银的价款。 4、外汇占款。指中国人民银行收购和储备外汇所占用的款项。 5、财政借款。指中国人民银行向财政部发放的贷款。 6、有价证券及

10、投资。指中国人民银行买卖的国库券、政策性金融债券、其他有价证券借贷方轧差后的借方余款。 7、买入返售证券。指中央银行在公开市场上证券回购业务中所做的逆回购为业务，即购入证券付出资金，待回购协议到期后再销售出去。 （二）信贷资金运用统计项目 8、库存现金。指中国人民银行库存的现金余款。 9、其他资产。包括应收暂付款、利息支出、各项费用支出等。 具体见下表 （三）中国人民银行信贷收支统计报表的编制 中国人民银行信贷收支统计报表是在县级支行原始统计报表的基础上，逐渐汇总而形成的一种报表制度。县支行在收集其信贷业务活动中各科目数据，按中国人民银行信贷收支统计项目与会计科目对照表的分组规定，采用直接填入

11、、归并填入、轧差填入的方法，将有关数据填入信贷收支表对应的项目中。中国人民银行信贷收支表中国人民银行信贷收支表来源项目名称本月结余比年初增减数运用项目名称本月结余比年初增减数今年去年今年去年一、财政性存款其中：中央财政存款 地方财政存款二、机关团体部队存款三、金融机构构缴存的准备金1、政策性银行2、国有商业银行3、其他商业银行4、城市商业银行5、城市信用社6、农村信用社7、资产管理公司8、其他金融机构四、金融机构特种存款五、邮政储蓄存款六、商业银行划来财政性存款七、卖出回购证券八、货币流通量九、中央信贷基金十、当年结益十一、其他一、金融机构贷款1、政策性银行2、国有商业银行3、其他商业银行4、

12、城市商业银行5、城市信用社6、农村信用社7、资产管理公司8、其他金融机构贷款9、再贴现二、专项贷款三、金融占款四、外汇占款五、财政借款六、有价证券及投资七、买入返售证券八、库存现金资金来源总计资金运用总计二、存款性金融机构信贷收支统计二、存款性金融机构信贷收支统计 存款性金融机构信贷收支统计同样包括信贷资金来源统计和信贷资金运用统计两方面的内容。 （一）信贷资金来源统计项目1、各项存款，包括：1）企业存款。指企业存入存款性机构的暂时闲置的资金。包括活期存款和定期存款。2）居民储蓄存款。指存款性金融机构吸收的城乡居民货币收入中的待用款和节余款。包括活期储蓄存款和定期储蓄存款。3）农村存款。指农村

13、集体单位、乡镇企业、各种专业户、承包户的生产周转金、积累基金和农村信用社的转存款等。4）信托类存款。指根据存款单位或个人的存款申请，委托代营或营运的资金。2、代理财政性存款。指存款性金融机构代理中央银行吸收的财政、机关团体和事业单位的财政性存款。3、发行的金融债券。指存款性金融机构通过发行债券所筹集的款项，包括发行的短期债券、中长期债券、国家投资债券所筹集的资金。二、存款性金融机构信贷收支统计（续）二、存款性金融机构信贷收支统计（续）4、国家投资债券。指存款性金融机构购入的由中央政府发行的以持有生息为目的的国库券、财政债券等。5、卖出回购证券。指存款性金融机构与其他企业以合同或协议的方式，按一

14、定的价格卖给其他企业的证券，到合同规定日期再按合同价格买回该批证券，以取得买卖差价。6、向中央银行借款。指存款性金融机构向中央银行借入的信用贷款以及中央银行向存款性金融机构的再贴现。7、同业往来。指在存款性金融机构之间的往来过程中，其他银行或金融机构在本行的存放款，或从其他银行与非银行金融机构拆入的资金，包括同业存放和同业拆借。8、委托存款及委托投资基金。指各部门和单位存入存款性金融机构用于发放委托贷款或投资的基金存款，包括委托存款与委托投资基金。二、存款性金融机构信贷收支统计（续）二、存款性金融机构信贷收支统计（续）9、代理金融机构委托贷款基金。指存款性金融机构代理中央银行、政策性银行和其他

15、金融机构的委托贷款基金。10、所有者权益。指投资者交付存款性金融机构支配和经常运用的资金，是存款性金融机构信贷资金来源中最稳定的部分，包括实收资本和历年和各种积累。11、各项准备。指存款性金融机构按规定提取的坏账准备金、贷款呆账准备金和投资风险准备金。12、其他。是信贷资金来源与运用的平衡项目。二、存款性金融机构信贷收支统计（续）二、存款性金融机构信贷收支统计（续） （二）信贷资金运用统计项目1、各项贷款.指存款性金融机构资金运用的主要项目，包括短期贷款、中长期贷款、票据融资和各项垫款。1）短期贷款。指存款性金融机构对企业改造1年以下的用于流动资金的贷款。2）中长期贷款。指存款性金融机构发行1

16、年以上的流动资金贷款和用于基本建设、技术改造等的贷款。3）票据融资。指商业票据贴现和转贴现形成的资金运用。4）各项垫款。包括承兑、贴现、信用证等项垫款。2、有价证券及投资。指存款性金融机构购入的以持有生息为目的的各类有价证券。如伯有价证券、短期投资、信托投资和长期投资等。3、买入返售证券。指做证券的逆回购业务而形成的资金占用。4、缴存中央银行准备金。指存款性金融机构按规定向中国人民银行缴存的法定准备金。5、缴存中央银行存款。指存款性金融机构在中国人民银行的备付准备金存款，包括存放中央银行存款。存放中央清算汇票款。（二）信贷资金运用统计项目（续） 6、存放中央银行特种存款。指存款性金融机构按照中

17、国人民银行的要求在法定准备金之外的存款。7、存放中央银行的财政性存款。指存款性金融机构将吸收的财政性存款按规定划缴中央银行。8、同业往来。指存款性金融机构之间往来过程中发生的同业资金运用，包括存放同业和同业拆出。9、系统内往来。指存款性金融机构下上级行之间往来资金的运用。包括存放联行款项、向上级行或下级行拆出资金等。10、代理金融机构贷款。指存款性金融机构代理中央银行、政策性银行和其他金融机构委托贷款，代理中国人民银行专项贷款。11、库存现金。12、外汇占款。指存款性金融机构购买外汇而占用的人民币资金，包括结售汇人民币资金、兑换和外币占款。（三）存款性金融机构信贷收支统计表的编制（三）存款性金

18、融机构信贷收支统计表的编制 存款性金融机构信贷收支统计表是全面反映存款性金融机构信贷资金来源和信贷资金运用的主要业务统计报表。通过信贷收支统计报表，可以比较全面地反映存款性金融机构以信用方式集中和调节资金的规模，比较综合地反映存款性金融机构信贷资金的来源渠道、资金的性质和分布、资金运用的投向和分配。三、合并信贷收支统计三、合并信贷收支统计1、项目统一原则2、范围明确3、数据来源一致4、平衡项目（二）各类金融机构信贷收支表的编制 各类金融机构的信贷收支表都是同类性质单个金融机构信贷收支表的合并，其方法大体致，具体如下：1、信贷资金来源项目的编制：1）汇总的项目有：各项存款、代理财政性存款、应付及

19、暂收款、向中央银行借款、各项准备金、所有者权益。2）合并的项目有：金融债券、卖出回购证券、委托存款及委托投资基金、代理金融机构贷款基金。3）轧差的项目有：其他。(一)合并信贷收收支报表的基本原则 三、合并信贷收支统计（续）三、合并信贷收支统计（续）2、信贷资金运用项目的编制1）汇总的项目有：各项贷款、有价证券及投资、应收及暂付款、存放中央银行准备金存款、存放中央银行特种存款、缴存中央银行财政存款、库存现金、外汇占款。2、合并的项目有：买入返售证券、同业往来、代理金融机构贷款。（三）全金融机构信贷收支表的编制 全金融机构信贷收支表是下列信贷收支表的合并：中国人民银行信贷收支表、邮政储蓄存款统计表

20、、国有独资商业银行信贷收支表、政策性银行信贷收支表、其他商业银行（股份制商业银行）信贷收支表、城市信用社信贷收支表、农村商业银行信贷收支表、城市信用社信贷收支表、农村信用社信贷收支表、财务公司信贷收支表、信托投资公司信贷收支表、租赁公司信贷收支表、外资金融机构信贷收支表。三、合并信贷收支统计（续）三、合并信贷收支统计（续）1、信贷资金来源项目的编制1）汇总的项目：各项存款、应付及暂付款、流通中的现金、各项准备金、所有者权益。2）合并的项目：有价证券及投资、买入返售证券、存放中央银行准备金、存放中央银行特种存款、缴存中央银行财政存款、同业往来、代理金融机构贷款。第三节信贷收支统计分析第三节信贷收

21、支统计分析 信贷收支统计分析按对象分：单个金融机构信贷收支统计分析、各类金融机构信贷收支统计分析和全金融机构的信贷收支统计分析； 按分析的内容分：信贷资金来源分析、信贷资金运用分析和信贷收支平衡分析。 一、信贷资金来源分析 信贷资金来源分析一般包括信贷资金来源增减变动的分析、信贷资金来源结构分析和信贷资金自供能力的分析、信贷资金来源集中度和利用程度的分析以及各项存款的分析。一、信贷资金来源分析一、信贷资金来源分析1、信贷资金来源增减变动的分析100%本期信贷资金来源上期信贷资金来源信贷资金增减率上期信贷资金来源2、信贷资金来源构成分析100%某项信贷信贷资金来源某项信贷资金来源所占比重全部信贷

22、资金来源3、信贷资金自供能力分析(3个指标)100%自有资金1)自有资金对总资产的比率资产总额100%自有资金2)自有资金对负债的比率负债总额100%自有资金+各项存款3)信贷资金自供率信贷资金来源总额4、信贷资金来集中度及利用程度的分析 信贷资金来源集中度分析一般用前10个或15个较大存款额之和与全部存款之比来反映.5、各项存款的分析包括存款的总量分析、结构分析、存款构成比率和存款周转分析等。存款总量的分析：1）报告期存款累计发生额。包括存款累计收入额和存款累计支出额。2）报告期末存款余款。反映报告期末拥有的存款。报告期存款余款=期初存款余款+期内存款累计收入额-期内存款累计支出额3）报告期

23、存款增减额报告期存款增减额=报告期存款累计收入额-报告期存款累计支出额 =报告期末存款余款-报告期初存款余款4）存款平均余款=报告期存款积数/报告期日历天数5）存款积数。是反映存款规模的综合性指标，也是计算存款利息的依据。1ii inatcat C=存款积数 每天的存款余款 存款天数存款结构的分析：1）存款来源结构分析：包括来源的区域、产业部门、经济部门和企业等方面进行分析。2）存款定期与活期结构分析3）存款项目结构分析4）存款的期限结构分析存款构成比率分析1）企业存款构成比率= 企业存款（活期或定期）/银行一般性存期100%2）储蓄存款构成比率=储蓄存款/银行一般性存款100%存款周转分析1

24、）存款周转次数= （期初存款余额+期内存款累计收入）/期内平均存款100%2）存款周转天数= （期内日历数*期内存款平均余款）/ （期初存款余额+期内存款累计收入）二、信贷资金运用的分析（一）贷款总量的分析1、贷款累计发放额2、贷款累计收回额3、报告期贷款净发放（收回）额4、报告期末贷款余款5、贷款积数。贷款余款与贷款占用天数的乘积1ii inatLat L=贷款积数 每天的存款余款 存款天数6、贷款平均余额=报告期贷款积数/报告期日历天数7、到期贷款回收率 到期贷款累计回收率=期内贷款累计回收额/到期贷款累计额*100% 贷款累计回收率=期内贷款累计回收额/期内贷款累计发放额*100%（二）贷款构成比率的分析1、贷款期限分析短期（中长期）贷款构成比率2、贷款动向分析可计算工业、农业、商业贷款的构成比率（三）贷款的投向分析（四）贷款的变动分析主要分析贷款周转及增长变化情况1、贷款周转分析贷款周转次数=贷款累计收回额/贷款平均余款贷款周转天数=报告期日历