信用证课件1.

1、第十二章第十二章 信用证信用证(Letter of Credit, L/C）是是银行银行根据根据进口人进口人的请求的请求和指示向和指示向出口人出口人开立的一开立的一定金额的，有条件的承诺定金额的，有条件的承诺付款的书面文件付款的书面文件.受益人受益人开证申请人开证申请人开证行开证行一、跟单信用证的含义 依据UCP600的解释，跟单信用证是指一项约定，不论其名称或描述如何，凡由一家银行(开证行)依照客户(开证申请人)的要求和指示或以自身的名义作出，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据：(1)向第三者(受益人)或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票;或(2)授权另一家银行进行该项付款，或承

2、兑并支付该汇票；(3) 授权另一家银行议付。 二、二、 当事人当事人:开证申请人开证申请人开证行开证行通知行通知行受益人受益人议付行议付行付款行付款行（保兑行、（保兑行、偿付行）偿付行） 二、跟单信用证当事人（一）二、跟单信用证当事人（一） 开证行(Issuing Bank) 开证行的责任有三。 其一，审核单据，并从单据所包含的信息中确定单证是否相符。 其二，如果单证包含了有效的不符点，根据UCP600第14条规定发出不符点通知。 其三，第一性的且为终局性的付款责任，即履行即期付款、延期付款、承兑或议付的4项保证。 二、跟单信用证当事人（二）二、跟单信用证当事人（二） 受益人（Benefici

3、ary） 受益人一般指出口商，责任有三。 其一，受销售合同的约束，按时备货出运。 其二，精确制单，及时交单议付。 其三，若单据遭开证行拒付，应执行议付行的追索请求，开证行或保兑行的议付除外。单据由开证行代为保管期间，风险由受益人自行承担。Beneficiary (1) Beneficiary :Messrs.B （2）in favor of Messrs.B （3）in your favor二、跟单信用证当事人（三）二、跟单信用证当事人（三） 开证申请人（Applicant） 指与受益人签订贸易合同的进口商，系向银行申请开立信用证的对象。但在“双名信用证”中（即开证行以自身名义主动开证给受益人

4、），没有开证申请人这一角色。 责任有三 ：申请开证 ；提供支付保证 ；开证行为执行申请人的指示而利用其他的服务，其风险应由开证申请人承担。Applicant： （1）Applicant :Messrs.A （2）Principal : Messrs. A （3）Accountee : Messrs.A （4）Accreditor : Messrs.A （5）Opener: Messrs.A （6）at the request of Messrs.A （7）by order of Messrs.A （8）for account of Messrs.A（9）at the request of an

5、d for account of Messrs.A （10）by order of and for account of Messrs.A （6）（10）对开证缘由作了说明，实际上说明谁是开证申请人。二、跟单信用证当事人（四）二、跟单信用证当事人（四）付款行（Paying Bank） 指信用证上被开证行指明须履行付款责任的银行，一般为开证行本身或开证行的代理行。 付款行的责任有二： 其一，负有审核单据、及时付款的责任。 其二，付款行作为开证行的付款代理人，它的付款同样无追索权，只能根据代理协议，向开证行请求偿付。 二、跟单信用证当事人（五）二、跟单信用证当事人（五） 通知行（Advising

6、Bank） 指应开证行委托，将该信用证通知指定受益人的银行。 通知行的责任有二。 其一，合理谨慎地审核它所通知的信用证的表面真实性（即核对电开L/C的密押及信开L/C的印鉴）。 其二，通知受益人。二、跟单信用证当事人（六）二、跟单信用证当事人（六） 议付行议付行（Negotiating Bank） 指由开证行指定的愿意购买该信用证项下的汇票或单据的银行。 议付行的责任有三： 其一，审核单据并付出对价。 其二，如果单据遭开证行拒付或开证行因倒闭而无力偿付，议付行对受益人享有追索权。 其三，议付行自主选择所购买的单据，并自行承担其风险。二、跟单信用证当事人（七）二、跟单信用证当事人（七） 保兑行（

7、Confirming Bank） 指受开证行的邀请后同意在信用证上加具保兑的银行。 保兑行的责任有二。 其一，保兑行有权选择是否接受开征行的邀请加保。 其二，保兑行一经确定对指定信用证加具保兑，只要受益人提交单据符合信用证的条款，它必须承担第一性的、终局性的付款责任。二、跟单信用证当事人（八）二、跟单信用证当事人（八） 偿付行(Reimbursing Bank) 指根据开证行的指示或授权，向信用证上的指定银行执行偿付的银行，一般为开证行的账户行。 偿付行无审单责任，仅是按照与开证行的协议履行单纯的付款行为。 三、跟单信用证的内容（三、跟单信用证的内容（1） (一)基本要素 基本要素一般包括信用

8、证性质及编号；通知行行名及地址；受益人名称及地址；效期及到期地点；开证金额；运输条款(最晚装期等)；付款方式及期限。 （二）单据条款 单据条款列明的是所要求单据的名称、份数及具体要求，一般包括发票；装箱单；保险单(如CIF价格条款)；运输单据；质量及质量证书；产地证等其他单据。三、跟单信用证的内容（三、跟单信用证的内容（2） （三）品名描述品名描述一般包括商品名称。单价；数量；金额；价格条件；包装；唛头等。 (四)银行间指示 银行间指示一般包括费用条款；最晚交单期；寄单条款；银行保证条款：开证行对议付行的指示；所遵循的国际规则。四、四、L/C的收付的收付程序程序开证人开证人(进口人进口人)受益

9、人受益人(出口人出口人)付款行开证行付款行开证行(1)(2)通知行议付行通知行议付行(4)(5)(3)(6)(7)1. 订立合同订立合同3. 开证开证2. 申请开证申请开证4. 通知通知5. 交货交货取单取单、议付议付6. 索偿、偿付索偿、偿付7. 付款赎单付款赎单即期不可撤销跟单议付信用证程序图即期不可撤销跟单议付信用证程序图跳一页跳一页五、信用证的特点五、信用证的特点1.开证行负首要付款责任；开证行负首要付款责任； 2.信用证是一项信用证是一项自足文件自足文件； 3.信用证方式是纯单据业务。信用证方式是纯单据业务。 银行信用银行信用依据买卖合同，依据买卖合同，又独立于合同。又独立于合同。银

10、行凭单付款，银行凭单付款，不问货物不问货物案例案例分析案例分析 1.某出口企业收到一份国外开来的不可撤销即期议付信用证，正准备按信用证规定发货时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口企业应如何处理？依据何在？ 我出口公司可按信用证规定发货，因为信用证下开证行具有第一性付款责任，其不能以开证申请人倒闭为由拒付，只要受益人提交单据符合信用证规定，开证行必须付款。当然，出口人在发货之前要确保能提交相符单据，因为此种情况下，开证行审单非常苛刻。 2.一家公司销售货物，买卖合同规定按不可撤销信用证付款。收到的信用证规定受益人须提交商业发票及买方会签的商品检验证书。卖方收到信用证后，如期备

11、妥货物并装运，而且安全到达目的地。但买方始终未在检验证书上会签，使卖方无法根据信用证收到货款，后经长期多方交涉，虽然最终追回了货款，但仍受到极大损失。试从本案分析，在信用证方式付款的条件下，作为国际货物买卖的卖方收回货款的可靠性和可能遇到的风险。 本案中使受益人无法顺利结汇的原因在于信用证中的软条款问题，即本案中的客检条款。信用证是银行信用，因此对出口方而言相对商业信用的其他结算方式安全，但是出口方也可能会遭遇风险，比如作出付款承诺的开证行的资信风险；另外信用证是纯单据业务，银行审单非常严格，如果单据中出现不符点，即使货物符合合同，银行也会拒付。出口人最要当心的就是信用证中的软条款问题，他使出

12、口方的利益把握在进口方手中或者开证行手中，带有极强的主观性，使出口方面临收汇风险。 3.信用证不符案信用证不符案 某出口公司对美成交女上衣某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规定绿色和红色件，合同规定绿色和红色上衣按上衣按37搭配，即绿色搭配，即绿色300件，红色件，红色700件。件。 后国外来证上改为红色后国外来证上改为红色30%，绿色绿色70%，但该出口公司仍按，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。口，后信用证遭银行拒付。【案情【案情】分析【问题【问题】（1 1）为什么银行拒付？）为什么银行拒付？（2 2）收到来证后，我方应）收

13、到来证后，我方应 如何处理？如何处理？返回【分析分析】（1）信用证项下要求）信用证项下要求单证必须相符单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。信用证不符，所以银行可以拒付。（2）卖方应于收证后立即通知开证）卖方应于收证后立即通知开证人人改证改证，绝不能置信用证于不顾而单，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。凭合同规定行事。返回4.L/C独立于买卖合同独立于买卖合同【案情【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小国外贸易公司从我进出口公司购买小麦麦500500吨，合同规定，吨，合同规定，1 1月月3030日前日前开出开出L/CL/C，2 2月月5 5日前装船。日前装船。1 1月月2828日日买方开来买方开来L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至装船期