财务报销规范

1、财务报销规范广东优贝科技有限公司财务部一、常见报销问题1、报销金额与发票金额不相符2、报销摘要与报销发票不相符3、费用归属不正确4、报销发票跨年度使用5、发票抬头不正确8、使用不可报销发票进行报销9、报销缺少公司规定附件6、报销时未按发票类型填写7、增值税专用发票常见问题10、数字填写不规范11、费用审批签字流程1、报销金额与发票金额不相符特别提醒：报销单金额必须按照发票类别填列！ 例如：交通费、差旅费等报销金额发票金额打回重走流程2、报销摘要与报销发票不相符特别提醒：摘要必须按照发票类型填写，如果该业务发生的费用没有取得发票或发票丢失，原则上不允许进行报销。请大家妥善保管好发票。已粘贴已粘贴

2、发票发票报销单报销单摘要摘要打回重走流程打回重走流程左图发票为公交车票，不能用于报销业务招待费左图发票为餐费发票，不能用于报销市内交通费3、费用归属不正确特别提醒：费用归属一般情况可根据发票进行判断，如：工作时间外出打车取得发票计入交通费、加班打车计入加班交通费、离开顺德区域发生的差旅费（交通、住宿、餐饮）计入差旅费（如有特殊规定除外）。 推广费 礼品费 交通费、 办公费、 差旅费餐费交通你有没有把他们放进正确的费用归属呢？归属正确是通过审核的必备条件？4、报销发票跨年度使用 发票的开具日期必须是当年，跨年度发票原则上不予报销。 （本年1月份可以报销去年12月份小金额发票）跨年发票5、发票抬头

3、不正确发票抬头为公司全称，本公司抬头全称为“广东优贝科技有限公司”广东省优贝科技有限公司广东优贝科技公司广州优贝科技有限公司广州优呗科技有限公司不符合要求不符合要求6、报销时未按发票类型填写必须按发票分类填写：发票之间不能互相充抵。部门活动发生且多种类型发票存在时，必须按发票分行填报。如果出现发票丢失或无法获得时，只能用以下发票充抵：打车发票、飞机票、火车票、文本制作发票（办公用品）、图书发票。用其他发票代替的，报销单上项目栏得写明发票的内容，但要用铅笔写明实际发生的内容再次提醒大家保留好发票及原始单据。部门活动餐费其他车费按照发票合理拆分1.增值税专用发票的抵扣联用回形针固定在报销单后面。发

4、票联正常粘贴。2022-5-317、增值税专用发票常见问题5.盖章不要覆盖销货单位信息。6.增值税专用发票金额和税额必须在报销时分行填报，金额部分按照“货物及应税劳务名称”选择摘要，税额部分选择摘要“增值税专用发票-税额”。3.按照要求开具专用发票，购进货物或应税劳务用于个人消费、集体福利、免税项目的不需要开具专用发票。2.核对公司信息。4.密码清晰可辨且不超出密码区。8、使用不可报销发票进行报销其他 奖区保险不可报销发票汽车、轮船、飞机等交通非强制工具保险兑奖联被剪下 或密码区被刮开部分城市手写发票内容不合规发票等常见类型发票不可报销9、报销缺少公司规定附件会务费私车公用报销明细单分管副总签

5、字（打印无效）汽油、交通发票冲抵会议纪要完整的会议要素发票内容开“会务费”提供所购物提供所购物品清单品清单10、填写不规范阿拉伯数字前面要加上人民币符号，在数字是0的位置填写“0”大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上面画“ X ”,在数字是0的位置填写汉字“零”正确填写正确填写大小写规范写学法小写：小写：1、2、3、4、5、6、7、8、9、10大写：壹、贰、叁、肆、伍、大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾陆、柒、捌、玖、拾佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整用笔错误黑色墨水黑色墨水黑色签字笔黑色签字笔圆珠笔圆珠笔铅笔铅笔红红笔笔11、费

6、用审批签字流程部门员工发生费用1审核未通过返回报销人本部门领导审核签字分管副总裁审核签字财务审核票据是否无误财务副总裁审核签字出纳报销打款审核无误2345借款规定当个人因公司业务确需借款时，应在借款审批单上列明借款原因、金额以及借款的部门名称，经审批后方可借支借款人在业务完成后的5个工作日内及时办理报销，拖延超过三个月的事项财务原则上不予报销，并有权暂停其再次借支遵循“前账不清、后账不借”的原则借款流程借款人按规定填写借款单，注明借款事由，借款金额（大小写必须完全一一致，不得涂改）审批流程：部门领导审批 分管副总裁审批 财务复核 财务副总裁审批财务出纳付款：借款将打入员工个人工资卡中营改增后注

7、意事项手撕发票问题哪些费用可以让对方开具增值税专用发票不需要开具增值税抵专用发票分转包设计费、文分转包设计费、文印晒图费、物业费印晒图费、物业费、会议费、住宿费、会议费、住宿费、咨询费、广告费、咨询费、广告费、培训费、快递费、培训费、快递费办公用品、电办公用品、电脑、复印机、脑、复印机、软件、车辆租软件、车辆租赁、修理费、赁、修理费、电费、汽油费电费、汽油费水费水费货物运输、租赁货物运输、租赁新建办公楼、电新建办公楼、电话费、宽带费话费、宽带费租赁老办公楼租赁老办公楼小规模纳税人(税务局代开)需开增值税专需开增值税专用发票用发票17%13%11%6%5%3%业务招待、餐饮业务招待、餐饮公共交通

8、费公共交通费集体福利及个集体福利及个人消费人消费娱乐服务娱乐服务无法取得增值无法取得增值税专用发票的税专用发票的支出支出不需开增不需开增值税专用值税专用发票发票手撕发票营业税的发票过渡到2016年6月30日，这以后取得的手撕发票肯定是不能用了，没有报销的赶快报销，5月1日以后尽量索取专票增值税专用发票的有效期是开票日起180天，超过180天就无法抵扣进项税了二、发票粘贴问题v 胶水粘贴或别针固定v 粘贴勿挡住重要审核信息v 粘贴整齐2022-5-31粘 贴 胶水粘贴 订书器装订 回形针固定（仅增值税专用发票抵扣联允许用回形针别在报销单后）2022-5-31审核信息开票项目发票抬头发票日期其他相关发票金额错