第四章购买性支出(公共财政学-郑州轻工业学院,郝宏杰)

1、第四章第四章 购买性支出购买性支出 n第一节第一节 公共投资性支出公共投资性支出n第二节第二节 社会消费性支出社会消费性支出引引 言言 购买性支出是指政府按照等价交换原则购买商品和劳务，以便向公众提供各种公共产品和服务的支出。 购买性支出包括两个部分：一是各级政府用于公共投资的支出；另一是购买各级政府进行日常行政事务活动所需的产品和劳务的支出。因此，政府购买性支出大致可以分为消费性支出和投资性支出两个部分。 消费性支出与投资性支出的区别在于支出项目发生后是支出项目发生后是否形成资产否形成资产。 ！注意，随着经济理论的发展，消费与投资的界限越来越难以区分，例如教育支出，习惯上说是消费性支出，但它

2、有助于人力资本价值的提高，又可以看作是投资性支出。第一节第一节 公共投资性支出公共投资性支出公共投资性支出概述公共投资性支出概述基础建设支出基础建设支出农业支出农业支出一一财政投融资体系财政投融资体系教学目的和要求：教学目的和要求：通过本章教学要求了财政投资与私人投资的异同；了解投资性支出包含的主要内容；重点掌握我国财政农业投资的重点和新农村建设的政策取向； 对财政投融资体制有初步了解。一、公共投资性支出概述一、公共投资性支出概述1 1、公共投资性支出的含义、公共投资性支出的含义（1 1）投资的含义）投资的含义指投入资金，参与产品或服务供给的行为和过程，可以带来产品和服务的增加，能够促进经济增

3、长。包括私人投资（如建业投资房地产、建设商品房，建业投资足球、为球迷提供服务，农民增加化肥投入）和政府投资。不包括个人证券投资（购买新股市一种投资，但会重复计算）和房地产投资（实际上是一种消费）。（2 2）公共投资性支出的含义）公共投资性支出的含义也称政府投资，指政府为了实现其职能，满足社会公共需要，投入资金参与产品或服务供给的行为和过程。如：政府投资京沪高铁（预计1000多亿，北京到上海5个小时），投资神州7号，投资气象服务（灾难性天气通信预警系统，郑州今年夏天暴雨、预警系统失灵）等。2 2、政府投资的特点和范围（和私人投资相区别）、政府投资的特点和范围（和私人投资相区别）（1 1）资金来源

4、和筹资方式不同）资金来源和筹资方式不同 私人：内部融资（自身利润、内部职工发行证券等）和外部融资（银行贷款、发行企业股票和债券）。 政府：内部融资（国有资产收益）和外部融资（税收、收费、政府债券）。（2 2）资金的使用规模不同）资金的使用规模不同 私人：规模小，特别是中小企业融资难问题突出，投资小、分散、见效快、盈利大、风险小。 政府：规模大，能够投资大型项目和基础设施建设，投资大（几千亿）（几千亿）、集中、期限长（可达几十年可达几十年）、风险高（中原制药厂中原制药厂）。（3 3）投资范围不同）投资范围不同 私人：竞争性领域和项目（电视机、电脑、汽车、服装等），私人产品性质。主导地位主导地位

5、政府：基础性（基础设施、基础工业）、公益性（科、教、文、卫）领域和项目，公共产品性质。私人补充地位，必补充地位，必不可缺。不可缺。（4 4）投资管理方式不同）投资管理方式不同 私人：亲自参与全过程（建设、采购、生产、销售、售后） 政府：提供资金来源，股东的方式（投资公司，河南省建投，参股的方式委托其他大公司参与一些项目），实际过程采取委托代理机制。二、基础产业投资二、基础产业投资1 1、基础产业的范围、基础产业的范围（1）狭义 基础设施：交通运输、机场、港口、桥梁、通信、水利、城市供排水、供电、供气设施等。 基础工业：能源（包括电力、风力、核能等）和基本原材料行业。（天津风力发电由印度公司提供

6、）（2）广义狭义的基础上加上科学、文化、教育、文生等部门的固定资本投资。这里主要指的是狭义。2、基础产业的性质和重要性、基础产业的性质和重要性 （1）从整个生产过程来看，基础设施为整个生产过程提供“共同生产条件”； （2）基础设施是处在“上游”的产业部门，基础设施投资是一种“社会先行资本”。它所提供的产品和服务构成其他部门(也包括本部门)必需的投入品和服务，如供电、供水、道路和交通等等；（3）一般属于资本密集型行业。3、目前我国财政基础产业投资 的问题和对策（1）投资总体状况落后我国基本建设支出增长率及其占财政支出的比重我国基本建设支出增长率及其占财政支出的比重年份年份197819801985

7、19901999200020012002200320042005比上比上年增年增长率长率50.222.022.120.552.5-1.019.825.29.10.217.6占财占财政支政支出的出的比重比重56.328.227.717.816.016.013.213.213.313.314.314.313.913.912.112.111.911.9表表3-1 我国基本建设支出增长率及其占财政支出的比重我国基本建设支出增长率及其占财政支出的比重 (%)4、基础设施投资的提供方式、基础设施投资的提供方式政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费关系国计民生的重大项目，如长江三峡工程、青藏公路、南水北调维

8、护国家安全的需要，如宇航事业、核电站、战备公路等反垄断的需要，如城市供水、供气等私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利，或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本。地方性公路和桥梁等公共设施，“贷款修路，收费还贷” 政府与民间共同投资的提供方式具有一定外部效应、盈利率较低或风险较大的项目，如高速公路、集装箱码头及高新技术产业等基础设施方式：政府投资参股、优惠贷款、借款担保、低价提供土地使用权、部分补贴或减免税收 政府投资，法人团体经营运作优点：政府拥有最终的决策权；法人团体拥有经营自主权，责任明确，成本效益透明例：道路、港口、中小型机场全社会固定资产投资资金来源构成全社会固定资产投资资金来源构成年份年

9、份预算内预算内国内贷款国内贷款利用外资利用外资自筹及其他自筹及其他198128.112.73.855.4198516.020.13.660.319908.719.66.365.419953.020.511.265.319962.719.511.766.120006.420.35.168.220016.7 19.1 4.6 69.6 2002 7.0 19.7 4.6 68.720034.620.54.470.520044.4 18.5 4.472.7 2005 4.4 17.3 4.2 74.1表表3-2 全社会固定资产投资资金来源构成全社会固定资产投资资金来源构成 (%)三、农业投资三、农业

10、投资1 1、财政对农业的投资的重要性、财政对农业的投资的重要性农业是国民经济基础的原因。维持生存的基础、工业的原材料（上游产业）2007年猪肉价格上涨，全球粮食价格上涨，引起通货膨胀农业部门的特殊性和财政投资的必要性。生产效率低、盈利水平低、风险大：私人不愿介入战略性地位：美国农业补贴很高美国农业补贴很高2 2、财政对农业投入的范围和重点、财政对农业投入的范围和重点以立法的形式立法的形式规定财政对农业的投资规模和环节投资规模和环节，使农业的财政投入具有相对稳性。凡是具有“外部效应”以及牵涉面广、规模巨大的农业投资，原则上都应由政府承担都应由政府承担。财政投资范围应有明确界定，主要投资于以水利（

11、农业农业的根本的根本）、交通（许多地区交通状况很差许多地区交通状况很差）、能源（沼沼气气）为核心的农业基础设施建设，农业科技推广，农村教育和培训，农村医疗，农村社会保障，农村环保，农村社会安全网等方面。（建别墅？圈地运动？）。（建别墅？圈地运动？）3 3、我国财政对农业的投资、我国财政对农业的投资财政支持农业的力度不断加大。财政在支持农村建设和农业发展方面仍存在众存在众多薄弱环节多薄弱环节，有待进一步完善和加强。国家财政用于农业各项支出及其比例国家财政用于农业各项支出及其比例年份年份农业支农业支出总额出总额（亿元）（亿元）占财政占财政支出比支出比例（例（%)%)支援农村生支援农村生产支出和农产

12、支出和农林水利气象林水利气象等部门事等部门事业费（亿元）业费（亿元）农业基本农业基本建设支出建设支出（亿元）（亿元）农业科农业科技三项技三项费（亿元费（亿元) )农业救农业救济费济费（亿元）（亿元）19781978150.66 150.66 13.43 13.43 76.95 76.95 51.14 51.14 1.06 1.06 6.88 6.88 19801980149.95 149.95 12.20 12.20 82.12 82.12 48.59 48.59 1.31 1.31 7.26 7.26 19851985153.62 153.62 7.66 7.66 101.04 101.04

13、 37.73 37.73 1.95 1.95 12.90 12.90 19901990307.84 307.84 9.98 9.98 221.76 221.76 66.71 66.71 3.11 3.11 16.26 16.26 19951995574.93 574.93 8.43 8.43 430.22 430.22 110.00 110.00 3.00 3.00 31.71 31.71 199919991085.76 1085.76 8.23 8.23 677.46 677.46 357.00 357.00 9.13 9.13 42.17 42.17 200020001231.54 123

14、1.54 7.75 7.75 766.89 766.89 414.46 414.46 9.78 9.78 40.41 40.41 200120011456.731456.737.717.71917.96 917.96 480.81480.8110.2810.2847.68 47.68 200220021580.761580.767.17 7.17 1102.70 1102.70 423.80 423.80 9.88 9.88 44.38 44.38 200320031754.451754.457.12 7.12 1134.86 1134.86 527.36 527.36 12.43 12.43

15、 79.80 79.80 200420042337.632337.639.679.671693.79 1693.79 542.36 542.36 15.61 15.61 85.87 85.87 200520052450.31 2450.31 7.22 7.22 1792.40 1792.40 512.63 512.63 19.90 19.90 125.38 125.38 表表3-3 国家财政用于农业各项支出及其比例国家财政用于农业各项支出及其比例四、财政投融资制度四、财政投融资制度1、财政投融资的概念、财政投融资的概念 政府为实现一定的产业政策和其他政策目标，通过国家信用方式筹集资金，由财政统

16、一掌握管理，并根据国民经济和社会发展规划，以出资(入股)或融资(贷款)方式，将资金投向急需发展的部门、企业或事业的一种资金融通活动，财政投融资也称“政策性金融”。2、特征、特征政府投入资本金的政策性融资，弥补财政资金不足；目的性很强，范围有严格限制，符合我国宏观经济调控的政策；计划性与市场机制相结合，提高财政资金使用效益；由国家设立的专门机构政策性金融机构负责统筹管理和经营。3 3、我国的政策性银行、我国的政策性银行 我国于1994年成立了三家政策性银行：中国国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行。我国政策性银行体制有待进一步完善的思路主要是我国政策性银行体制有待进一步完善的思路主要是

17、: :财政投融资体制的法制化。融资渠道多元化。完善财政投融资和市场投融资的协调机制。加强财政投融资管理，促进投资环节的严谨高效。中国国家开发银行的资金来源中国国家开发银行的资金来源 图图3-1 中国国家开发银行的资金来源中国国家开发银行的资金来源 第二节第二节 社会消费性支出社会消费性支出社会消费性支出概述社会消费性支出概述行政支出行政支出国防支出国防支出教育支出教育支出教学目的和要求教学目的和要求 了解行政管理支出、国防支出、文教科卫支出的性质、内容及其发展变化情况； 掌握影响行政管理支出和国防支出的主要因素，掌握文教科卫支出的资金来源渠道等。本节重点本节重点 行政管理支出的影响因素； 我国

18、行政管理支出的现状和原因； 文教科卫支出的资金来源结构和支出效益。一、社会消费性支出的性质一、社会消费性支出的性质1、社会消费性支出的属性 社会消费性支出是国家执行政治职能和社会职能国家执行政治职能和社会职能的保证，而且提供行政管理和社会服务行政管理和社会服务是政府合法性的基础，也是政府取得公民支持和承认的前提。一国政府不仅要为公民提供国家防务和公共安全，保证国土和主权不受外来侵犯以及公民的人身安全不受威胁，还要通过法律、行政和社会管理处理和协调公民之间的相互关系，维系正常的社会关系以及商务关系。此外，随着经济的不断增长，政府还必须保证各项社会事业的相应发展，实现经济社会的可持续发展，扩展社会

19、发展空间，不断提高居民的生活质量。为了满足以上的这些社会公为了满足以上的这些社会公共需要，共需要，必然形成许多数量可观的财政支出项目。2、 社会消费性支出项目 在国家财政支出项目中，属于社会消费性支出的有：行政管理费，国防费，文教、科学、卫生事业费，工交商农等部门的事业费等。 从世界各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的绝对规模总的是呈现一种扩张的趋势，相对规模在一定发展阶段也是扩张趋势，达到一定规模则相对停滞。 从社会消费性支出的项目来看，有些项目增长较快，相对规模上升，有些项目则相反二、行政管理费和国防费二、行政管理费和国防费 （一）行政管理费（一）行政管理费官民比例1:79341:39

20、271:22991：50汉朝唐朝明朝1:911清朝1:294建国初期1978年1：301997年背景资料背景资料：机构改革与我国的行政支出改革、 行政管理费的构成行政管理费的构成 行政管理支出是财政用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事机构行使其职能所需的费用。因此，按国家机关结构和职能区分，行政管理费包括：行政支出党政机关经费，行政业务费，干部训练费等公安支出各级公安机关经费，公安业务费，警察学校和公安干部训练学校经费，其他公安经费等国家安全支出安全机关经费，安全业务费等司法检察支出司法检察机关经费，司法检察业务费，司法学校经费等外交支出驻外机构经费，出国费，外宾招待费，国际组织会议费等

21、按费用要素区分，行政管理费包括：人员经费工资、福利费、离退休人员费用及其他公用经费公务费、修缮费、设备购置费和业务费2、 行政管理费变化的一般规律行政管理费变化的一般规律 随着社会经济的发展，经济活动日趋复杂，政府要做的公共事务必然日益增多，行政管理支出的不断增加有其合理性。党政机关扩大和机关新设经济活动复杂化，交往增多，犯罪违法事件增多，纠纷增多经济发展，外事活动频繁，国际交往增多 但是，由于行政管理支出是一种纯消费性支出，是对社会财富的“虚耗”，因此不能增长得过快，占财政支出的比重也不能过高。表表- 我国行政管理支出结构表我国行政管理支出结构表 表表- 行政管理费增（减）变化及其占财政支出

22、和行政管理费增（减）变化及其占财政支出和GDP的比重（）的比重（）表表- 若干国家若干国家1995年行政管理支出占财政总支出比重（）年行政管理支出占财政总支出比重（）图图- -：各国行政支出占财政总支出比重趋势图：各国行政支出占财政总支出比重趋势图4 、我国行政管理费规模居高不下的原因、我国行政管理费规模居高不下的原因 行政管理支出的规模是由多种因素形成的，而且具有历史延续性。直接的影响因素主要有经济总体增长水平、财政收支规模、政府职能及其相应的机构设置和行政管理支出本身的使用效率，因此控制行政管理支出的规模和加强管理必须从多方面着手。从长期观察，前两个因素与行政管理支出规模应呈正相关和比较稳

23、定的关系；否则，对资源配置和收入分配都将产生不利的影响。 政府职能范围及其相应的机构设置与行政管理支出的使用效率有直接关系。行政管理支出的内容构成是由人员经费和公用经费两部分组成的，因此，政府职能范围的大小，机构设置的多少，以及由此而决定的机关工作人员的多少，自然是决定行政管理支出规模的关键因素。 此外，行政管理费影响公用经费倾斜，但我国公用经费缺乏明确的界定，预算约束软弱。（二）国防费（二）国防费 、我国国防政策、我国国防政策 中国始终奉行防御性的国防政策，主要目标和任务有：巩固国防、防备和抵抗外来侵略制止分裂，实现祖国完全统一制止武装颠覆、维护社会稳定维护世界和平，反对侵略扩张 2、我国国

24、防费规模及其变化和构成、我国国防费规模及其变化和构成 国防支出是用于国防建设和人民解放军方面的费用，包括军费、民兵建设费、国防科研事业费和防空经费等。我国国防支出规模及其占财政支出和GDP比重参见表-表表 国防支出增速及其占财政支出和国防支出增速及其占财政支出和GDP的比重的比重(%)表表- 近年我国国防费构成近年我国国防费构成 国防费的合理规模 理论研究：国防经济学 基本思想：国防的目的是保卫国家不受侵犯，侵犯之敌或可能的侵犯之敌位于何方，可能动员的侵犯力量有多大，有效地遏止这些侵犯所需的军事力量要有多大，都是可以估计出来，而且是可以量化为若干指标的。这就为确定国防支出奠定了基础。 这种制度

25、一般称为“计划-方案-预算”，最早由美英等国在第二次世界大战期间使用。很多学者认为，上述制度可以广泛应用于军费预算上 、国际比较、国际比较图图- 2001年中国与部分国家国防费占年中国与部分国家国防费占GDP和财政支出比重的对比和财政支出比重的对比 三、文科卫支出三、文科卫支出1 1、文科卫支出的性质和必要性、文科卫支出的性质和必要性 （科教兴国）（科教兴国） 性质：性质：从文教科卫支出的用途上看，仅指财政用于文化、教育、科学、卫生等部门的经常性支出，即用于支付这些单位工作人员的工资和公用经费，因此其属于社会消费性支出社会消费性支出；从其使用部门来看，因使用此项支出的部门是非物质生产部门，因此

26、其属于非生产性支出非生产性支出。 必要性：必要性：科学技术是第一生产力教育是科学技术这种“第一生产力”的源泉和基础文化、卫生事业的发展，直接关系到人民的健康水平与物质文化水平的提高表表- 文科卫支出增速及其占财政支出的比重文科卫支出增速及其占财政支出的比重 (%)2 、教育支出、教育支出（）教育支出的提供方式 教育服务的性质：准公共产品（高等教育、职业培训）（高等教育、职业培训）和纯公共产品（中小学义务教育）（中小学义务教育）私人产品特征受教育者有获取更多未来收益的机会一个人接受教育，就会减少另一些接受教育的机会公共产品特征正外部性技术进步之基础；有助于减少犯罪；可减少行政管理成本。有助于公平

27、和稳定教育资本市场的不完全 （）我国教育经费规模及其来源结构（）我国教育经费规模及其来源结构表表- 我国政府教育投入情况我国政府教育投入情况表表- 我国教育投入总规模及各种来源的比重我国教育投入总规模及各种来源的比重 （3 ）我国教育支出的结构和效益）我国教育支出的结构和效益 结构划分：初等教育、中等教育、高等教育 教育支出结构的衡量指标：各级教育支出的比例关系；各级教育人均教育经费之比 一般规律：发展中国家应加大对初等教育的投资，提高初等教育在教育经费中的比重三级教育人均教育经费之比逐级升高，但经济越发达，级差越小初等教育与高等教育经费之比：高收入国家为1:2.2，低收入国家为1:12.2，

28、我国1996年为1:21.6 效益衡量一般使用综合指标，综合入学率/人文发展指数等表表-9 世界各类型国家（世界各类型国家（1995年）和中国三级教育人均教育经费对比年）和中国三级教育人均教育经费对比(以小学生人均经费为以小学生人均经费为1) 、科学研究费支出、科学研究费支出（）科学技术是对历史起推动作用的革命力量 理论研究：内生经济增长理论 实践证明：各国的经济发展实践（）科学研究经费的投入 科学研究成果具有外部性，且其利益不易通过市场交换实现 基础科学经费应由政府承担，应用性研究应鼓励微观主体来承担 我国财政用于科学研究支出及其占财政支出和GDP的比重基本上是逐年提高表表-10 财政用于科学研究支出财政用于科学研究支出（）国际比较050010001500200025003000美国日本德国英国俄罗斯中国00.511.522.533.5R&D占GDP图图- 2000年部分国家