用友U8 总帐子系统(帐务处理)

1、第三章第三章 总帐子系统总帐子系统 -帐务处理帐务处理 日常业务处理 会计日常业务 出纳日常业务 期末业务处理日常业务处理 是计算机会计的核心子系统，不是计算机会计的核心子系统，不仅改变了会计数据的处理方式，而且仅改变了会计数据的处理方式，而且由于计算机处理的特点，部分改变了由于计算机处理的特点，部分改变了传统会计的处理流程。其日常业务包传统会计的处理流程。其日常业务包括括: 日日 常常 业业 务务 处处 理理会 计 制 单出 纳 签 字审 核 凭 证科 目 汇 总记 账日 常 业 务 处 理 记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准

2、确与完整完全依赖于处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而使用者要确保记账凭证输入的准记账凭证，因而使用者要确保记账凭证输入的准备与完整。在实际工作中，可直接在计算机上根备与完整。在实际工作中，可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证(即即前台处理前台处理)。也可以先由人工制单而后集中输入。也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理）。采用哪种方式应根据单位实际（即后台处理）。采用哪种方式应根据单位实际情况，一般来说业务量不多或基础较好或使用网情况，一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的用户采用前台处理，而在第一年使

3、用或人络版的用户采用前台处理，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合用后台处理方式。机并行阶段，则比较适合用后台处理方式。日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单 记帐凭证是登记帐簿的依据，是总帐系统的唯一数据源点。填制记帐凭证是日常帐务处理工作的起点，是最基础和最频繁的工作。 凭证处理数据流程如图所示：手工记帐凭证机制记帐凭证输入临时凭证文件审核修改更新取消审核审核后的临时凭证文件日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单记帐凭证的产生途径和输入方式: 途径：A.根据审核无误的原始凭证直接 在计算机上编制记帐凭证； B.先由人工编制记帐凭证，再输 入计算机； C.计算机自动生成的机制凭证。

4、输入方式：键盘输入、软盘引入、网络 传输、自动生出机制凭证日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单操作流程：操作流程：单击菜单单击菜单凭证凭证下的下的填制凭证填制凭证，显示凭证画面：，显示凭证画面：日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单1、单击增加按钮或按、单击增加按钮或按F5键，增加一张新凭证。键，增加一张新凭证。2、输入凭证类别字，也可以单击、输入凭证类别字，也可以单击 或按或按F2键，参照选择一个凭键，参照选择一个凭证类别，确定后按证类别，确定后按Enter键，系统将自动生成凭证编号。键，系统将自动生成凭证编号。3、选项中选择、选项中选择“自动编

5、号自动编号”，则由系统按时间自动编号。否则，则由系统按时间自动编号。否则，请手工编号。请手工编号。4、制单日期：系统自动取进入账务系统时输入的业务日期为记账、制单日期：系统自动取进入账务系统时输入的业务日期为记账凭证填制的日期，可修改或单击凭证填制的日期，可修改或单击 参照输入。参照输入。5、用户根据需要自行定义和输入凭证自定义项，系统对这些信息、用户根据需要自行定义和输入凭证自定义项，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。单击凭证右上角的输入框后进行输入即不进行校验，只进行保存。单击凭证右上角的输入框后进行输入即可。可。凭证头部分凭证头部分：（1 1）凭证类别：凭证类别：输入初始化时已定义的

6、凭证类别代码或名称。一经保存不能修改.日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单凭证头部分凭证头部分：（2）凭证编号：分别按照凭证类别按月对凭证进行顺序编号，同一类别的凭证既不能重号也不允许漏号。编号由凭证类别编号（或凭证类别名）和凭证顺序编号组成，如：收款001、付款002等。一般总帐系统中，凭证编号由系统自动产生，并对连续性进行控制。系统规定每页凭证有五条记录,当某号凭证不止一页时,系统会自动在凭证号后标上分页号,如收-0001号0002/0003.注意,凭证号一经保存不能修改.（3）凭证日期：）凭证日期：包括年月日，由于日期的正确性将会影响经济业务在明细帐和日记帐中的顺序，所以日期应随凭证

7、号递增而递增，应大于启用日期,但不能超过业务日期(即进入帐务系统时的日期)。（4）附件张数：）附件张数：指本张凭证所附原始凭证张数。日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单凭证正文部分凭证正文部分：(a)(a)摘要：摘要：对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证的每行必须每行必须有有摘要内容；可以相同,也可以不同.(b)(b)科目：科目：输入时一般输入科目编码，计算机根据科目编码自动切换成该编码所对应的会计科目名称。输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，必须是最底层的科最底层的科目编码目编码，不能有非法对应科目；(c)(c)方向：方向：每一科目的发生额均应有其方向，即借方或贷方；可通过空格键

8、切换方向(d)(d)金额：金额：不能为“零”，红字以“”表示，会计科目借贷双方必须平衡。(e)(e)合计：合计：自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数。当涉及数量核算时,系统会根据数量单价自动计算出金额，并将金额先放在借方;如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单凭证正文部分凭证正文部分：日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单 日常业务中最主要的工作就是说输入凭证中日常业务中最主要的工作就是说输入凭证中的每笔分录信息。包括摘要、科目、发生金额的每笔分录信息。包括摘要、科目、发生金额和辅助信息和辅助信息. 当输入的科目为辅助核算时，

9、系统根据科当输入的科目为辅助核算时，系统根据科目属性要求输入相应的辅助信息。如部门、个目属性要求输入相应的辅助信息。如部门、个人、项目、客户、供应商、数量、外币人、项目、客户、供应商、数量、外币、自定自定义项等。义项等。辅助核算的内容辅助核算的内容当输入的科目有部门核算要求时，当输入的科目有部门核算要求时，要求输入对应的部门代码或名称；当输入的科目有数量核算要求时，当输入的科目有数量核算要求时，要求输入数量和单价；当输入的科目有往来账核算要求时，当输入的科目有往来账核算要求时，要求输入对应的单位代码和业务员。这些信息在往来账管理时使用；当输入的科目需要待核银行账时，当输入的科目需要待核银行账时

10、，要求输入对应的票据日期、结算方式和票号，这些信息在进行银行对账时使用；当输入的科目有外币核算要求时，当输入的科目有外币核算要求时，要求输入外币数额核记帐汇率； 如果一个科目同时兼有上述几个核算要求时，则同时要求输入上如果一个科目同时兼有上述几个核算要求时，则同时要求输入上述有关内容。述有关内容。 如果往来单位如果往来单位不属于已定义不属于已定义的往来单位，则要正确输入新往的往来单位，则要正确输入新往来单位的辅助信息，系统会来单位的辅助信息，系统会自动追加自动追加到往来单位目录中。到往来单位目录中。日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单说明： 制单人签字由系统根据进入本功能时输入的操作员姓名

11、自动输入。 如果空过辅助信息，软件仍可继续操作，不显示出错警告，但有可能导致数量辅助账的对账不平。 文字信息的输入有三种方法：直接输入名称、输入相关代码或编码、参照输入。 计算机会自动检查凭证的正确性，要求凭证必须有借方和贷方会计科目，借贷双方平衡，否则不能保存。 日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单部门核算日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单个人往来辅助核算日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单客户往来辅助核算日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单供应商往来辅助核算 输入完辅助核算信息后,在凭证下方会有明细信息西显示.日常业务处理日常业务处

12、理会计制单会计制单项目核算日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单外币科目日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单数量核算日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单银行科目操作步骤:关闭总帐系统,在企业门户中点击重注册;以制单员的身份登录(注意调整日期到1月1日),并进入总帐系统;在系统菜单中选择”凭证-填制凭证”,并点击增加;依次录入相关信息后,点击保存即可.日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单日常业务处理日常业务处理会计制单会计制单编制一张新的凭证 凭证输入时，尽管系统提供了多种控制错误的措施，但错误凭证的出现是难免的；记帐凭证的错误必然影响系统的

13、核算结果。为更正错误，系统提供了对错误凭证修改的功能，当然，财务会计制度和审计对错误凭证的修改有严格的要求，根据这些要求，电算化总帐系统中，对不同状态下的错误凭证有不同的修改方式。日常业务处理日常业务处理凭证修改凭证修改1。错误凭证的“无痕迹”修改 无痕迹修改是指不留下任何修改的线索和痕迹。下列两种状态下的错误凭证可以实现无痕迹修改： 一是对已经输入但尚未审核已经输入但尚未审核的机内记帐凭证的编辑输入功能直接进行修改或删除（但操作员只能修改自己填制的凭证，且凭证编号不能修改）。 二是已经通过审核但还未记帐已经通过审核但还未记帐的凭证不能直接修改，如果软件有取消审核的功能，可以先通过凭证审核功能

14、取消审核取消审核后，再通过凭证的编辑输入功能进行直接修改。 注意：注意：外部系统传过来的凭证不能在总帐系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。 遵循遵循 “谁编制，谁修改谁编制，谁修改”的原则的原则日常业务处理日常业务处理凭证修改凭证修改2。错误凭证的“有痕迹”修改： 有痕迹修改是指留下曾经修改的线索和痕迹，通过保留错误凭证和更正凭证的方式留下修改痕迹的。 若已记帐的凭证发现错误，不允许直接修改。针对此类凭证的修改，会计制度要求留下审计线索，可以采用“红字凭证冲销法”或者“补充凭证法”进行更正。日常业务处理日常业务处理凭证修改凭证修改 红字冲销法，即将错误凭证采用增加一张“红字”凭证

15、全额冲销，若需要，再增加一张“蓝字”凭证补充的方法。 通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。 Eg：从工商银行提取现金1000元，但输入反映该笔业务的付款凭证时，错输为100元，记帐后发现错误，为修改此错误凭证，此时采用红字冲销法。 做法如下：首先，通过编制一张红字凭证将错误凭证冲销，然后再编制一张正确的蓝字凭证进行补充。日常业务处理日常业务处理凭证修改凭证修改（1）最初编制的错误凭证： 借：现金 100 贷：银行存款 工行 100 （2）发现错误后，首先编制一张与原错误凭证内容一样的红字凭证，将错误凭证冲销： 借：现金 100 贷：银行存款 工行 100 （3）然后编制一张

16、正确的蓝字凭证： 借：现金 1000 贷：银行存款 工行 1000日常业务处理日常业务处理凭证修改凭证修改补充凭证法： 仍然承接上例，我们来介绍一下补充凭证法。 上例中正确的业务内容为提现1000元。由于操作员的疏忽，仅记录了100元，少记录了900元，那么我们只需要将少记录的补充完整就可以正确反映该笔业务。则在原来编制凭证的基础上，我们再编制： 借：现金 900 贷：银行存款工行 900 日常业务处理日常业务处理凭证修改凭证修改日常业务处理日常业务处理出纳签字出纳签字 会计制单工作完成之后，如果该凭证是出纳凭证，且在会计制单工作完成之后，如果该凭证是出纳凭证，且在设置设置选项选项中选择中选择

17、“出纳必须经由出纳签字出纳必须经由出纳签字”，则该由出纳，则该由出纳核对签字。核对签字。 出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出，应加强对出出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出，应加强对出纳凭证的管理：出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制纳凭证的管理：出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭的带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证出纳科目的金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，证出纳科目的金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。应交与填制人员修改后再核对。操作流程：操作流程： 1、关闭总帐系统、关

18、闭总帐系统,重注册以切换身份重注册以切换身份. 2 、在左边系统菜单中单击、在左边系统菜单中单击凭证凭证下的下的出纳出纳签字签字，进入，进入“出纳签字出纳签字”功能。功能。 3、显示选择条件窗口（见下图）输入查询凭、显示选择条件窗口（见下图）输入查询凭证的时间、凭证号、操作员、凭证的来源、自证的时间、凭证号、操作员、凭证的来源、自定议项和辅助条件等条件，缩小查询范围，在定议项和辅助条件等条件，缩小查询范围，在大量凭证环境下可减少查询等待时间。大量凭证环境下可减少查询等待时间。日常业务处理日常业务处理出纳签字出纳签字日常业务处理日常业务处理出纳签字出纳签字日常业务处理日常业务处理出纳签字出纳签字

19、日常业务处理日常业务处理出纳签字出纳签字注意：注意：1、企业根据实际、企业根据实际需要在需要在“选项选项“设置中设置中选择或取消选择或取消“出纳凭证出纳凭证必须经由出纳签字必须经由出纳签字”的的设置。设置。2、凭证一经签字，就不、凭证一经签字，就不能被修改、删除。只有能被修改、删除。只有被取消签字后才可以进被取消签字后才可以进行修改或删除行修改或删除3、取消签字只能出纳自、取消签字只能出纳自己进行。己进行。输入出纳凭证条件后,出现出纳凭证一览表:日常业务处理日常业务处理出纳签字出纳签字日常业务处理日常业务处理出纳签字出纳签字日常业务处理日常业务处理审核凭证审核凭证 审核凭证是指具有审核权限的操

20、作员审核凭证是指具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记帐按照会计制度规定，对制单人填制的记帐凭证进行凭证进行合法性检查合法性检查,主要审核记账凭证是主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等，否与原始凭证相符，会计分录是否正确等，审核认为错误或有异议的凭证，应交与填审核认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再审核，只有有审核权的人制人员修改后再审核，只有有审核权的人才能使用本功能。才能使用本功能。 总帐系统中为实现记帐凭证审核提供了凭证审核的功能，通过该功能，既可审核凭证，还可以对已审核凭证取消审核。 一般来讲,审核方法有： 屏幕审核：直接根据原始凭证，对屏幕

21、上显示 的记帐凭证进行审核，对正确的记帐 凭证，发出签字指令，计算机在凭证 上填入审核人名字。 静态审核（即打印记帐凭证然后进行审核） 日常业务处理日常业务处理审核凭证审核凭证操作流程：操作流程： 1、单击、单击凭证凭证下的下的审核凭证审核凭证，进入，进入“审核凭证审核凭证”功功能，显示审核凭证条件窗。（见下图）能，显示审核凭证条件窗。（见下图）日常业务处理日常业务处理审核凭证审核凭证2、输入审核凭证的条件屏幕显示凭证一览表、输入审核凭证的条件屏幕显示凭证一览表日常业务处理日常业务处理审核凭证审核凭证3、双击要审核的凭证，屏幕显示些张凭证，可单击、双击要审核的凭证，屏幕显示些张凭证，可单击首页

22、首页上页上页下页下页末页末页按钮翻页查找或按按钮翻页查找或按查询查询按按钮查找输入条件查找。选择钮查找输入条件查找。选择查看查看菜单下的菜单下的查最新查最新余额余额，可查看选中科目的最新余额一览表。，可查看选中科目的最新余额一览表。4、审核人员在确认该张凭证正确后，单击、审核人员在确认该张凭证正确后，单击签字签字将将在审核处自动签上审核人员姓名；若想对已签字的在审核处自动签上审核人员姓名；若想对已签字的凭证取消签字，可单击凭证取消签字，可单击取消取消签字。签字。日常业务处理日常业务处理审核凭证审核凭证 注意： （1）审核人和制单人不能是同一个人； （2）取消审核只能由审核人进行。 （3）凭证一

23、经审核，不能被修改或删除，只有取消审核签字后才可修改或删除；已标错的凭证不能被审核，需取消标错后才能审核。 （4）作废凭证不能被审核，也不能被标错。 日常业务处理日常业务处理审核凭证审核凭证日常业务处理日常业务处理科目汇总科目汇总 本功能可对记账凭证汇总生成科目汇总表本功能可对记账凭证汇总生成科目汇总表(可以是已可以是已记帐凭证记帐凭证,也可以是未也可以是未记帐凭证记帐凭证)操作流程：操作流程：1、单击菜单、单击菜单凭证凭证下的下的科目汇总科目汇总，屏幕显示科目汇总条件窗（见下图），屏幕显示科目汇总条件窗（见下图）2、选择要汇总记账凭证的会计月份、凭证类别、科目汇总级次、凭证号、制单人、选择要

24、汇总记账凭证的会计月份、凭证类别、科目汇总级次、凭证号、制单人等汇总条件。等汇总条件。3、系统根据设置的条件生成科目汇总表（见下图）、系统根据设置的条件生成科目汇总表（见下图）日常业务处理日常业务处理科目汇总科目汇总注意：注意：1、屏幕上显示、屏幕上显示背景色的数据具有辅背景色的数据具有辅助核算、双击此行，助核算、双击此行，或将光标移到要杳询或将光标移到要杳询的专项明细科目上，的专项明细科目上，单击单击专项专项按钮，即可按钮，即可查看该科目的专项明查看该科目的专项明细情况。细情况。2、当光标在、当光标在科目汇总表的某一行科目汇总表的某一行上时，单击上时，单击详细详细按钮，按钮，显示对方明细科目

25、汇显示对方明细科目汇总表。总表。日常业务处理日常业务处理记账记账 记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以查账等。本系统记账采用向导方式，使记部门账、往来账、项目账以查账等。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确。账过程更加明确。操作流程：操作流程：1、单击菜单、单击菜单凭证凭证下的下的记账记账，进入记账向导：（见下图），进入记账向导：（见下图）2、屏幕上列出各期间的未记账凭证范围清单，并同时列、屏幕上列出各期间的未记账凭证范围清单，并同时列出其中的空号与已审核凭证范围，若编号不连续，则用逗出其

26、中的空号与已审核凭证范围，若编号不连续，则用逗号分割，若显示宽度不够，可拖动表头调整列宽查看。号分割，若显示宽度不够，可拖动表头调整列宽查看。3、只有已审核的凭证才能记账，在记账范围栏中输入凭、只有已审核的凭证才能记账，在记账范围栏中输入凭证编号或点击证编号或点击全选全选按钮选择本次记账范围。按钮选择本次记账范围。4、第二系统对选中的凭证进行全法性检查，如果没有发、第二系统对选中的凭证进行全法性检查，如果没有发现不合法凭证屏幕显示所选凭证的汇总表及凭证总数，供现不合法凭证屏幕显示所选凭证的汇总表及凭证总数，供用户进行核对。（见下图）用户进行核对。（见下图）日常业务处理日常业务处理记账记账日常业

27、务处理日常业务处理记账记账5、核对后点击、核对后点击下一步下一步进入记账界面进入记账界面6、当以上工作者确认无误后，点击、当以上工作者确认无误后，点击记账记账，系统开始登录有关总账和，系统开始登录有关总账和明细账。明细账。日常业务处理日常业务处理记账记账注意：注意：1、记账过程一、记账过程一旦断电或者中断，系统旦断电或者中断，系统将自动调用将自动调用“恢复记账恢复记账前状态前状态”恢复数据，然恢复数据，然后用户再重新记账。后用户再重新记账。恢复记账前状态恢复记账前状态： 当系统在记账时，万一发生记账被中断，系统当系统在记账时，万一发生记账被中断，系统将进行本功能恢复中断状态，然后让您重新记账，

28、将进行本功能恢复中断状态，然后让您重新记账，另外由于某种原因，事后发现本月记账有错误，利另外由于某种原因，事后发现本月记账有错误，利用本功能则可将本记账的凭证全部重新变成记账凭用本功能则可将本记账的凭证全部重新变成记账凭证，进行修改，然后记账。进入系统时，本功能并证，进行修改，然后记账。进入系统时，本功能并没有显示，如果要使用该功能，必须没有显示，如果要使用该功能，必须在在“对账对账”功功能界面按下快捷键能界面按下快捷键Ctrl+H激活激活“恢复记账前状态恢复记账前状态”功能，退出功能，退出“对账对账”功能，在系统主菜单功能，在系统主菜单“凭证下凭证下显示该功能。显示该功能。日常业务处理日常业

29、务处理记账记账日常业务处理日常业务处理记账记账在记账过程中出现以下情况的，需要恢复记账前状态：在记账过程中出现以下情况的，需要恢复记账前状态：1、记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将、记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调自动调 用用“恢复记账前状态恢复记账前状态”，然后用户再重新记，然后用户再重新记账。账。2、在记账过程中，不得中断退出。、在记账过程中，不得中断退出。3、在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将、在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不能记账。不能记账。4、所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错、所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错

30、误凭证，并重选记账范围。误凭证，并重选记账范围。操作方法如下：操作方法如下：日常业务处理日常业务处理记账记账1、在期末对账界面，按下、在期末对账界面，按下Ctrl+H，显示显示凭证凭证菜单中的菜单中的恢复恢复记账前状态记账前状态功能，再次按下功能，再次按下Ctrl+H隐藏此菜单。隐藏此菜单。2、单击、单击恢复记账前状态恢复记账前状态，屏幕显示恢复记账前状态窗台。，屏幕显示恢复记账前状态窗台。（见下图）（见下图）日常业务处理日常业务处理记账记账 进行记账工作需要注意的问题：进行记账工作需要注意的问题： 1、未经审核的记账凭证不能记账。 2、有不平衡凭证或错误凭证时，系统停止记账。 3、记账过程决

31、不允许无故中断系统运行或关机。 4 .如果记账中断是发生在系统正式记账开始前，用户可直接重新记账；但如果记账中断是发生在正式记账过程中，应在重新记账前，先通过系统提供的“恢复记账前状态”功能，将数据恢复到上次未完成记账处理前的状态，再重新进行记账处理。 5 .上月已结账，本月才能记账。 6 .每月的记账次数是任意的。日常业务处理日常业务处理记账记账会会 计计 业业 务务 处处 理理会计凭证处理会计制单技巧会计账簿辅助管理会计日常业务会计业务处理会计业务处理会计凭证处理会计凭证处理一、作废凭证：一、作废凭证：进入填制凭证界面后，通过点击首页上页下页末页进入填制凭证界面后，通过点击首页上页下页末页

32、按钮翻页查找或点击查询按钮输入条件查找要作废的凭证。外按钮翻页查找或点击查询按钮输入条件查找要作废的凭证。外部凭证不能在总账作废。部凭证不能在总账作废。1、单击菜单【制单】下的【作废、单击菜单【制单】下的【作废/恢复】，凭证左上角显示恢复】，凭证左上角显示“作废作废”字样，表示已将该凭证作废。字样，表示已将该凭证作废。2、作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，只在凭证左上角显示、作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，只在凭证左上角显示“作作废废”字样。作废凭证不能修改，不能审核。在记账时，不对作废凭字样。作废凭证不能修改，不能审核。在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。在账簿查询时，也查

33、不到作废证作数据处理，相当于一张空凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。凭证的数据。3、若当前凭证已作废，单击菜单【编辑】下的【作废、若当前凭证已作废，单击菜单【编辑】下的【作废/恢复】，可恢复】，可取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。会计业务处理会计业务处理会计凭证处理会计凭证处理二、清除作废凭证：二、清除作废凭证：会计业务处理会计业务处理会计凭证处理会计凭证处理有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能将这些有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能将这些凭证彻底删除，并利用留下的空号对未记账凭证重新编凭证彻底删除，并利用留下的空号对未

34、记账凭证重新编号。号。1、进入填制凭证界面后，单击菜单【制单】下的【整理、进入填制凭证界面后，单击菜单【制单】下的【整理凭证】。凭证】。2、选择要整理的月份，按确定后，屏幕显示作废凭、选择要整理的月份，按确定后，屏幕显示作废凭证整理选择窗。如下图证整理选择窗。如下图会计业务处理会计业务处理会计凭证处理会计凭证处理会计业务处理会计业务处理会计凭证处理会计凭证处理3、选择要删除的已作废凭证，将这些凭证从数据库、选择要删除的已作废凭证，将这些凭证从数据库中删除，并对剩下凭证重新排号。中删除，并对剩下凭证重新排号。4、若本月有凭证已记账，那么，本月最后一张已记、若本月有凭证已记账，那么，本月最后一张已

35、记凭证将不能作凭证整理，只能对其后面的未记账凭凭证将不能作凭证整理，只能对其后面的未记账凭证作凭证整理：若想对已记账的凭证作凭证整理，证作凭证整理：若想对已记账的凭证作凭证整理，先到先到“恢复记账前状态恢复记账前状态”功能中恢复本月月初的记功能中恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。账前状态，再作凭证整理。会计业务处理会计业务处理会计凭证处理会计凭证处理三、制作红字冲销凭证三、制作红字冲销凭证 进入填制凭证功能后，用户可通过菜单进入填制凭证功能后，用户可通过菜单制单制单下的下的冲销凭证冲销凭证制作红字冲销凭证，输入要冲销的制作红字冲销凭证，输入要冲销的凭证所在月份、凭证类别和凭证号，系统自动

36、制作凭证所在月份、凭证类别和凭证号，系统自动制作一张红字冲销凭证，本功能用于自动冲销某张已记一张红字冲销凭证，本功能用于自动冲销某张已记账凭证。账凭证。会计业务处理会计业务处理会计凭证处理会计凭证处理会计业务处理会计业务处理会计凭证处理会计凭证处理注意：冲销凭证注意：冲销凭证功能功能只只适用于适用于自动冲销某张自动冲销某张已已记账记账的错误凭证。的错误凭证。四、查询凭证四、查询凭证本功能用于查询已记账凭证或未记账凭证本功能用于查询已记账凭证或未记账凭证单击主菜单单击主菜单凭证凭证下下查询凭证查询凭证，进入查询凭证功能：（见下图），进入查询凭证功能：（见下图）会计业务处理会计业务处理会计凭证处理

37、会计凭证处理1、如要按科目、摘要、金额等条件进行查询，可按、如要按科目、摘要、金额等条件进行查询，可按辅助条件辅助条件按钮输入辅助查询条件：如要按科目自定义项查询，可按按钮输入辅助查询条件：如要按科目自定义项查询，可按自定自定义项义项按钮输入自定义项查询条件。按钮输入自定义项查询条件。2、输入查询凭证的条件后屏幕显示凭证一览表、输入查询凭证的条件后屏幕显示凭证一览表(见下图见下图)会计业务处理会计业务处理会计凭证处理会计凭证处理注意注意1、在凭证一览表、在凭证一览表中双某张凭证，则屏幕中双某张凭证，则屏幕显示此张凭证。显示此张凭证。2、在、在单张凭证界面可翻页查单张凭证界面可翻页查找或按找或按

38、查询查询按钮查找按钮查找输入条件查找。输入条件查找。五、凭证的输出与管理： 会计凭证的输出：即将未记帐或已记帐的凭证按照标准格式输出到屏幕或打印机。 会计凭证的管理：会计凭证作为会计档案最为重要部分都必须以纸质保存。 如果直接输入原始凭证，由计算机打印输出记帐凭证，经录入、审核和会计主管人员签章，则视为有效凭证保存。 如果手工事先填好记帐凭证，向计算机录入记 帐凭证，然后进行处理，则保存手工记帐凭证或计算机打印的记帐凭证皆可。 无论那种形式生成的记帐凭证都必须有必要的原始凭证，按顺序编号装订成册保存。 会计业务处理会计业务处理会计凭证处理会计凭证处理会计业务处理会计业务处理会计制单技巧会计制单

39、技巧一、常用摘要：一、常用摘要： 在日常填制凭证的过程上，因为业务的重复性发在日常填制凭证的过程上，因为业务的重复性发生，经常会有许多摘要完全相同或大部分相同，如果生，经常会有许多摘要完全相同或大部分相同，如果将这些常用摘要存储起来，在填制会计凭证可随时调将这些常用摘要存储起来，在填制会计凭证可随时调用，必将大大提高业务处理效率，调用常用摘要可以用，必将大大提高业务处理效率，调用常用摘要可以在输入摘要时直接输入摘要代码或按在输入摘要时直接输入摘要代码或按F2键或单击参键或单击参照按钮输入，进入本功能后，屏幕显示见下图：照按钮输入，进入本功能后，屏幕显示见下图：会计业务处理会计业务处理会计制单技

40、巧会计制单技巧注意：可点击注意：可点击增加增加按钮，新增按钮，新增一条常用摘要，录入编号、摘要一条常用摘要，录入编号、摘要内容、相关科目、内容、相关科目、 这些信息这些信息（数据）可任意设定并在调用后（数据）可任意设定并在调用后可以修改补充。可以修改补充。如何调用常用摘要：如何调用常用摘要：在制单中调用常用摘在制单中调用常用摘要时，可输入常用摘要时，可输入常用摘要编号进行调用，也要编号进行调用，也可按可按F2调出常用摘要调出常用摘要定义，选择常用摘要定义，选择常用摘要后点击后点击选入选入按钮，可按钮，可选入要调用摘要，常选入要调用摘要，常用摘要的调入不会清用摘要的调入不会清除原有的输入内容除原

41、有的输入内容二、常用凭证：二、常用凭证： 在单位中，会计业务都有其规范性，因而在日在单位中，会计业务都有其规范性，因而在日常填制的过程中，经常会有许多凭证完全相同或部常填制的过程中，经常会有许多凭证完全相同或部分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，在填制分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，在填制会计凭证时可随时调用，必将大大提高业务处理的会计凭证时可随时调用，必将大大提高业务处理的效率。效率。会计业务处理会计业务处理会计制单技巧会计制单技巧（一）调用常用凭证：（一）调用常用凭证：1、在填制凭证时通过菜单、在填制凭证时通过菜单制单制单下的下的调用常用凭证调用常用凭证，输入或参照常用凭证代号，即

42、可调用。若调出的常用输入或参照常用凭证代号，即可调用。若调出的常用凭证与当时的业务有出入或缺少部分信息，可直接修凭证与当时的业务有出入或缺少部分信息，可直接修改成所需的凭证。改成所需的凭证。2、在输入凭证处点击参照图标或点击、在输入凭证处点击参照图标或点击F2键，屏幕显键，屏幕显示常用凭证定义窗，选择要调用的常用凭证，点击示常用凭证定义窗，选择要调用的常用凭证，点击选入选入按钮即可。按钮即可。会计业务处理会计业务处理会计制单技巧会计制单技巧（二）新增常用凭证（二）新增常用凭证1.在常用凭证界面，点击在常用凭证界面，点击新增新增按钮，录入常用凭证主要信息，按钮，录入常用凭证主要信息，并定义凭证分

43、录内容（见下图）并定义凭证分录内容（见下图）会计业务处理会计业务处理会计制单技巧会计制单技巧会计业务处理会计业务处理会计制单技巧会计制单技巧2.在常用凭证界面中点击在常用凭证界面中点击详细详细按钮按钮,进入凭证定义窗口进入凭证定义窗口(见下图见下图)1、录入常用凭证分录时，必须输入摘要和会计科目，会计科目、录入常用凭证分录时，必须输入摘要和会计科目，会计科目可录入非末级科目，如果借贷方金额或辅助信息定义常用凭证可录入非末级科目，如果借贷方金额或辅助信息定义常用凭证时还不能确定，则可不输，可留到填制凭证时再输入。时还不能确定，则可不输，可留到填制凭证时再输入。2、若会计科目有辅助核算，则弹出辅助

44、信息录入窗口，供用户、若会计科目有辅助核算，则弹出辅助信息录入窗口，供用户录入辅助信息，点击录入辅助信息，点击辅助辅助按钮可修改辅助信息：见下图按钮可修改辅助信息：见下图会计业务处理会计业务处理会计制单技巧会计制单技巧一、总账一、总账总账查询不但可以查询总账科目的年初余额，各总账查询不但可以查询总账科目的年初余额，各月发生额和月末余额，而且还可查询所有级次明月发生额和月末余额，而且还可查询所有级次明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。会计业务处理会计业务处理会计账簿会计账簿操作流程：操作流程：1、选择、选择总账总账，显示总账查询窗口（见下图）

45、，显示总账查询窗口（见下图）会计业务处理会计业务处理会计账簿会计账簿2、可输入要查询的起止科目范围、科目级次、是否、可输入要查询的起止科目范围、科目级次、是否“包含末记账凭证。包含末记账凭证。3、输入查询条件后，按、输入查询条件后，按确认确认按钮进入总账查询窗口按钮进入总账查询窗口（见下图）（见下图）4、在查询过程中，可点取科目下拉框，选择需要查、在查询过程中，可点取科目下拉框，选择需要查看总账的科目。看总账的科目。会计业务处理会计业务处理会计账簿会计账簿会计业务处理会计业务处理会计账簿会计账簿二、明细账二、明细账 本功能用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意本功能用于平时查询各账户的明细

46、发生情况，及按任意条件组合查询明细账，在查询过程上可包含未记账凭证。条件组合查询明细账，在查询过程上可包含未记账凭证。 本功能提供了三种明细账的查询格式：普通明细账、按本功能提供了三种明细账的查询格式：普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。普通明细账是按科目查科目排序明细账、月份综合明细账。普通明细账是按科目查询，按其有发生的末级科目排序的明细账；月份综合明细账询，按其有发生的末级科目排序的明细账；月份综合明细账是按非末级科目查询，包含非末级科目总账数据及末级科目是按非末级科目查询，包含非末级科目总账数据及末级科目明细数据的综合明细账，使您对各级科目的数据关系一目了明细数据的综合明细账

47、，使您对各级科目的数据关系一目了然。然。会计业务处理会计业务处理会计账簿会计账簿操作流程：操作流程：1、在明细账查询条件窗（见下图）、在明细账查询条件窗（见下图） ，输入要查询的，输入要查询的科目起止范围、月份范围，是否包含末记账凭证。科目起止范围、月份范围，是否包含末记账凭证。2、选择不同的排序方式，明细账以不同的排序形式、选择不同的排序方式，明细账以不同的排序形式显示输出。显示输出。3、若同时查看某月份末级科目的明细账及其上级科、若同时查看某月份末级科目的明细账及其上级科目的总账数据，则可选择目的总账数据，则可选择“月份综合明细账月份综合明细账”。会计业务处理会计业务处理会计账簿会计账簿会

48、计业务处理会计业务处理会计账簿会计账簿辅助管理辅助管理一、个人往来管理一、个人往来管理 个人往来账功能适用于个人往来业务较多的企业个人往来账功能适用于个人往来业务较多的企业或单位，个人往来是指企业与单位内部职工发生的往或单位，个人往来是指企业与单位内部职工发生的往来业务。来业务。 利用个人往来核算功能需先在设置会计科目时将利用个人往来核算功能需先在设置会计科目时将需要使用的个人往来核算的科目的账类设为个人往来，需要使用的个人往来核算的科目的账类设为个人往来，使用个人往来核算功能可以完成个人余额查询统计、使用个人往来核算功能可以完成个人余额查询统计、个人往来明细查询输出、个人往来清理、往来对账、

49、个人往来明细查询输出、个人往来清理、往来对账、个人往来催款单、个人往来账龄分析和打印催款单等。个人往来催款单、个人往来账龄分析和打印催款单等。会计业务处理会计业务处理辅助管理辅助管理个人往来管理个人往来管理会计业务处理会计业务处理辅助管理辅助管理二、项目核算管理二、项目核算管理 作为作为ERPU8管理软件总账系统中的项目核算管理，管理软件总账系统中的项目核算管理，主要用于管理项目的收支情况，归集项目发生的各项费用、主要用于管理项目的收支情况，归集项目发生的各项费用、成本，系统还提供项目统计表，由用户自由定义统计内容，成本，系统还提供项目统计表，由用户自由定义统计内容，进一步帮助企业管理人员及时

50、的掌握项目完成进度、项目进一步帮助企业管理人员及时的掌握项目完成进度、项目超预算情况。超预算情况。应用范围应用范围 在工业企业可做产品的生产成本核算，可做在建工程在工业企业可做产品的生产成本核算，可做在建工程核算，在科研事业单位可做课题成本核算，在出版行业可核算，在科研事业单位可做课题成本核算，在出版行业可做书刊成本核算；在旅游待业可做团队核算，在建筑行业做书刊成本核算；在旅游待业可做团队核算，在建筑行业可做工程成本核算。可做工程成本核算。 会计业务处理会计业务处理辅助管理辅助管理 出出 纳纳 日日 常常 业业 务务查查 询询 现现 金金 日日 记记 账账 查查 询询 银银 行行 日日 记记

51、账账查查 询询 资资 金金 日日 报报日日 记记 账账 打打 印印支支 票票 登登 记记 薄薄银银 行行 对对 账账出出 纳纳 日日 常常 业业 务务 本模块是专为出纳人员提供的一个集成功能，本模块是专为出纳人员提供的一个集成功能，以使出纳人员更为方便地完成出纳工作。以使出纳人员更为方便地完成出纳工作。 查询及打印现金和银行日记账查询及打印现金和银行日记账 资金日报资金日报主要功能主要功能 在支票登记簿中登记支票在支票登记簿中登记支票 录入银行对账单，进行银行对账录入银行对账单，进行银行对账 输出余额调节表等输出余额调节表等出纳日常业务出纳日常业务一、查询现金日记账一、查询现金日记账本功能用于

52、查询现金日记账，本功能用于查询现金日记账， 现金科目必须在现金科目必须在“会计科目会计科目”功能下的功能下的“指定科目指定科目”中预先指中预先指定。如要打印正式存档用的现金日记账请调用定。如要打印正式存档用的现金日记账请调用“打印现金日记账打印现金日记账”功能打印。功能打印。操作流程：操作流程：1.单击【现金日记账】，显示日记账查询条件单击【现金日记账】，显示日记账查询条件窗，如下页图窗，如下页图出纳日常业务出纳日常业务查询现金日记账查询现金日记账出纳日常业务出纳日常业务查询现金日记账查询现金日记账2.在条件窗中选择科目范围、查询会计月在条件窗中选择科目范围、查询会计月份或查询会计日，屏幕显示

53、现金日记账查份或查询会计日，屏幕显示现金日记账查询结果，如下页图询结果，如下页图在该图界面，双击某行或点击凭证按钮，可查看相应在该图界面，双击某行或点击凭证按钮，可查看相应的凭证。点击总账按钮可查看现金科目的三栏式总账。的凭证。点击总账按钮可查看现金科目的三栏式总账。点击锁定按钮则不可调整栏目列宽，点击还原按点击锁定按钮则不可调整栏目列宽，点击还原按钮返回系统默认的列宽。钮返回系统默认的列宽。出纳日常业务出纳日常业务查询现金日记账查询现金日记账注意：注意：1、系统提供提、系统提供提供四种账页格式：金供四种账页格式：金额式、外币金额式、额式、外币金额式、数量金额式、数量外数量金额式、数量外币式。

54、在外币金额式币式。在外币金额式显示格式中如为末级显示格式中如为末级科目则显示外币名称，科目则显示外币名称，非末级科目则不显示。非末级科目则不显示。2、显示外币金额式账、显示外币金额式账簿同时可以按不同的簿同时可以按不同的币种提供月初余额、币种提供月初余额、合计、累计。合计、累计。二、查询银行日记账二、查询银行日记账本功能用于查询银行日记账，本功能用于查询银行日记账， 银行科目必须在银行科目必须在“会计科目会计科目”功能下的功能下的“指定科目指定科目”中预先指定。中预先指定。银行日记账的查询方式参见银行日记账的查询方式参见 查询现金日记账。查询现金日记账。出纳日常业务出纳日常业务查询银行日记账查

55、询银行日记账三、查询资金日报三、查询资金日报资金日报表是反映现金、银行存款每日发生额及余额情况资金日报表是反映现金、银行存款每日发生额及余额情况的报表，在企业财务管理中占据重要位置。的报表，在企业财务管理中占据重要位置。本功能用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额及本功能用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。余额情况。1.单击【资金日报】，屏幕显示资金日报表查询条件窗，单击【资金日报】，屏幕显示资金日报表查询条件窗，如下图如下图出纳日常业务出纳日常业务查询资金日报查询资金日报2.在日期处输入需要查询日报表的日期，并选择科目在日期处输入需要查询日报表的日期，并选择科目显示级次

56、，单击确认按钮，屏幕显示资金日报表，显示级次，单击确认按钮，屏幕显示资金日报表，包括本日共借、本日共贷及当日余额。如下图包括本日共借、本日共贷及当日余额。如下图3.在资金日报表界面单击日报可打印光标所在科目在资金日报表界面单击日报可打印光标所在科目的日报单，单击昨日按钮可查看昨日余额，单击的日报单，单击昨日按钮可查看昨日余额，单击还原按钮返回前一日资金日报。还原按钮返回前一日资金日报。出纳日常业务出纳日常业务查询资金日报查询资金日报五、支票登记簿五、支票登记簿在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，在手工记账时，银行出纳员通常建立有支票领用登记薄，它用来登记支票领用情况，为此本系统特

57、为银行出纳员它用来登记支票领用情况，为此本系统特为银行出纳员提供了提供了“支票登记簿支票登记簿”功能，以供其详细登记支票领用功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。使用前提使用前提：给结算方式设置：给结算方式设置“票据结算票据结算”标志、【选项】标志、【选项】菜单选择菜单选择“支票控制支票控制”出纳日常业务出纳日常业务支票登记簿支票登记簿操作流程操作流程1、单击【支票登记簿】菜单，、单击【支票登记簿】菜单， 屏幕显示如下图：屏幕显示如下图：出纳日常业务出纳日常业务支票登记簿支票登记簿2、选择银行科目后，输出显示该科目的支票登记

58、簿，如下图：、选择银行科目后，输出显示该科目的支票登记簿，如下图：出纳日常业务出纳日常业务支票登记簿支票登记簿注意：注意：1、只有在、只有在“会计科目会计科目”中设置银行账的科目才能使用支票中设置银行账的科目才能使用支票登记簿。登记簿。2、当有人领用支票时，银行出纳员须进入【支票登记簿】、当有人领用支票时，银行出纳员须进入【支票登记簿】功能点击增加按钮登记支票领用日期、领用部门、领功能点击增加按钮登记支票领用日期、领用部门、领用人、支票号、备注等。用人、支票号、备注等。3、当支票支出后，经办人持原始单据、当支票支出后，经办人持原始单据(发票发票)到财务部门报到财务部门报销，会计人员据此填制记账

59、凭证，当在系统中录入该凭证销，会计人员据此填制记账凭证，当在系统中录入该凭证时，系统要求录入该支票的结算方式和支票号，在系统填时，系统要求录入该支票的结算方式和支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即为已报销。上报销日期，该号支票即为已报销。出纳日常业务出纳日常业务支票登记簿支票登记簿六、银行对账六、银行对账 本系统提供的银行对账是将系统登记的银行本系统提供的银行对账是将系统登记的银行存款日记账与银行对账单进行核对，银行对账单存款日记账与银行对账单进行核对，银行对账单由用户根据开户行送来的对账单录

60、入。由用户根据开户行送来的对账单录入。出纳日常业务出纳日常业务银行对账银行对账1、银行对账业务流程：、银行对账业务流程：出纳日常业务出纳日常业务银行对账银行对账2、录入银行对账期初、录入银行对账期初操作方法：操作方法：（1）单击【银行对账期初录入】，显示如下图：）单击【银行对账期初录入】，显示如下图：出纳日常业务出纳日常业务银行对账银行对账（2）选择银行科目后按确定按钮，显示银行期初录）选择银行科目后按确定按钮，显示银行期初录入窗如下图入窗如下图出纳日常业务出纳日常业务银行对账银行对账（3）在启用日期处参照录入该银行账户的启用日期（启）在启用日期处参照录入该银行账户的启用日期（启用日期应为使用