第17节费用管理规定

1、一致药业股份有限公司财务管理制度编号:版本：1修订：0页码：8第十七节 费用管理规定1、目的及适用范围为进一步完善财务管理制度，加强费用管理，规范费用开支，提高经营效益，根据国家财政、税法的相关规定，结合公司实际，制定本规定。本规定适用于公司及下属各子公司。2、费用管理原则2.11、合法合规原则：严格执行国家会计法、企业会计准则、会计基础工作规范等财经法规。接受国家财政、审计、税务机关和上级主管部门的监督和检查。2.22、节约性原则：厉行节约、注重实效。3、费用类别本规定所指费用从用途的角度包括16个费用性态分类，定义及具体明细参照费用预算管理办法。4、费用管理及核算方式4.1、公司费用实行预

2、算管理，未经预算审批的费用不予报支；费用预算的管理方式参照费用预算管理办法。4.2、费用核算按报账人的编制所在地，实行属地化原则报账。5、费用报账步骤及审批流程5.1、费用报账步骤：参见费用核销处理流程。5.2、纸质单据的审批原则：按属地公司组织架构岗位层级审批，同时结合公司财务内控管理要求，实行法人公司财务负责人分管财务总监(副总监)与公司负责人联签制度。具体审批流程如下：(跨区域审批时，相关审批人可授权简化流程)A、广州：（各中心/事业部）B、深圳：（1）各中心/事业部（不含致君）（2）制药事业部C、广西6、报账单据填写及附列要求6.1、报销人需用蓝、黑水笔填写费用报销单，并注明费用用途、

3、金额(大、小写)、发票张数、付款方式，填写内容不得随意涂改；6.2、发票及相关文件资料件按类别用胶水粘贴整齐，不得使用订书针、大头钉等串别。6.3、报账需提供符合规定的正规发票和相关原始凭证及附件资料。7、费用借款费用借款(含支票、现金、汇款等)需填写费用借款单，审批程序参照货币资金管理规定执行。借款事项业务结束后，在7个工作日内，需办理完毕借款核销手续，前笔不清后笔不借。8、费用报销标准及要求8.1、差旅费用本费用项目包括外埠出差、外派工作、异地工作以及两地办公等情形报销的差旅费用。8.1.1、外埠出差：（1）出差前必须逐项如实填写出差申请表，经批准后方可出差。（2）出差申请表审批流程：员工

4、、经理级由部门总监副总监审批；部门总监副总监级以上由上两级领导审批。因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经事业部/中心分管副总签署意见后方可报销。（3）差旅费用包括出差期间的车船机票费、出差地交通费、住宿费、出差补贴、出差期间接待费用。此外的其他费用不得作为差旅费报销，应按发生费用类别另行报销。出差期间因工作需要发生的接待费用需与差旅费用同时报销。A、车船机票费中级管理层以上人员公务出差可乘坐飞机。其他人员公务出差应乘坐火车、汽车等交通工具，如确需乘坐飞机的，要在出差申请表中说明理由，经事业部/中心分管副总批准后方可乘坐。公司高管层、事业部/中心总经理、副总经理因特殊情况

5、须乘坐飞机头等舱的,需经公司总经理批准。出差人员应按最简便快捷的线路行驶，不得绕行。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，经事业部/中心分管副总审批后方可报销。乘坐交通工具标准职 务火车飞机广东省内广东省外公司高管层软座软卧经济舱事业部/中心副总经理其余人员硬座硬卧B、住宿费住宿报销凭正规发票、住宿清单以实际住宿天数（晚）计算。由接待单位安排住宿的，不予报销住宿费。同性别的中层及以下人员2人同时出差，按一个房间标准报支。出差地在深圳、广州的人员须在公司指定的酒店入住。住宿标准：住宿标准广深（不含致君）其他区域其他公司公司高管层800元/天在广深（不含致君）的级别标准上限内自行拟定。中心/事业部副总

6、及以上人员550元/天中层400元/天以内员工300元/天以内C、出差补贴出差补贴包含交通补贴和餐饮补贴实行包干制。距离出差地100公里以内的补助20元/天，100-200公里的补助40元/天，200公里以上的80元/天；广深两地办公、培训、开会当天往返不予补助；有住宿且没接待的员工（不含中层及以上人员），凭住宿发票补助40元/晚。参加会议、培训、学习或公务活动的出差人员（含港澳地区），如缴交的费用中已包含会议费、住宿费、伙食费等相关费用的，报销时不得重复报销相同费用项目。（3）出差期间经事业部/中心分管副总批准就近返家省亲办事的，绕行车船费和在家期间的差旅补助、住宿费、交通费不予报销。8.1

7、.2、外派工作外派工作人员费用报销标准参照公司外派人员管理办法执行。8.1.3、异地工作（1）异地工作人员住宿费、往返交通费实行包干制，标准为：项目广深（不含致君）其他区域其他公司住宿费往返交通费住宿费往返交通费中层正职2500元/月参照原管理制度执行2000元/月东莞、中山中层500元/月（员工由各公司在此标准下自行核定）。佛山不予补助。中层副职1800元/月1500元/月（2）如果公司有住宿条件,则不再报销住宿费补助。8.1.4、异地办公（1）异地办公人员报销的住宿费用及其标准：参照公司安排异地工作的标准上限实报实销；往返交通费实报实销。（2）如果公司有住宿条件,则不再报销住宿费补助。8.

8、2业务接待费用8.2.1、业务接待费用报销时需说明接待事由、参加人员。8.3、会议费8.3.1、会议费报支须提供准予召开的会议申请表及相关证明（如会议签到表、会议留影等）、并提供明细预算。8.3.2、会议申请表审批流程：公司层级会议需审批至公司总经理；中心/事业部会议审批至中心、部门总经理，部门会议审批至中心、事业部副总经理。8.3.3、年中、年终公司会议由公司行政管理中心承担费用；客户答谢会议，按会议协议分摊；其他会议及培训活动除交通费、住宿费由参会方自行承担外，其他如场地租金、餐费等由主办方承担（按属地化开支）；其他活动按会议协议分摊。8.4、交通费8.4.1、有需要给予交通费补贴的员工，

9、交通费标准由人力资源中心、财务管理中心每年12月共同核定次年标准。因工作需要需调整个人标准的，由所属部门总监提出申请，经所属中心/事业部总经理/副总经理审核，人力资源中心总经理、财务管理中心总经理/副总经理批准后调整，公司标准：100-800元/月/人。8.4.2、交通费用每月/每季度末月凭票报销。岗位变动时，费用标准随之调整。8.4.3、中层按原管理办法执行。8.5、通讯费用8.5.1、员工通讯费报销标准由人力资源中心、财务管理中心每年12月共同核定次年标准。因工作需要需调整个人标准的，由所属部门总监提出申请，经所属中心/事业部总经理/副总经理审核，人力资源中心总经理、财务管理中心总经理/副

10、总经理批准后调整。8.5.2、除纳入集群网的通讯费外，其他的通讯费必须凭与使用人姓名相同的费用发票报销，超出标准部分自负。岗位变动时，费用标准随之调整。享受费用报销人员必须保证通讯畅通。8.5.3、通讯费标准:住宿标准广深（不含致君）其他区域其他公司公司高管层/各中心事业部管理层600-800元/月（广西、致君、恒畅物流自行拟定标准，上限不得超过公司标准。）职能中层200-350元/月业务中层400-600元/月业务人员200-450元/月职能主任100-150元/月8.6、办公用品、低值易耗品费用办公用品、低值易耗品（除各部门专业用品如销售发票外）管理参照招标管理制度、资产管理制度执行，由行

11、政管理中心在指定的合作单位统一购买、统一保管和发放，各部门不得任意购买。实行保管人员与购买人员分离的管理模式，保管人员、购买人员报财务部门备案。8.7、车管费8.7.1、车管费中修车费、保险费的管理参照招标管理制度执行，在行政管理中心指定的合作单位统一支出。8.7.2、修车费报销时需提供，经车队主管核定和车辆使用部门总监、行政管理部总监、财务部门总监副总监审批后的维修申请表。8.8、房屋维修、设备维修费房屋维修费用报销时需提供，行政管理部总监、财务部门总监副总监审批后的维修申请表；设备维修费用报销时需提供，设备使用部门总监、行政管理部总监、财务部门总监副总监审批后的维修申请表。8.9、误餐费8

12、.9.1、司机因工作需要外勤时，可报销误餐费。报销标准在10-30元/人/次范围内凭票报销，各区域在公司标准内自行拟定。8.9.2、误餐费报销时需提供，经部门总监、财务部门总监副总监审批后的出车申请表。8.9.3、外埠出差、工作外派不再报销误餐费。9、费用分析财务部门应定期进行日常或专项等多种形式的费用分析，通过分析费用预算执行情况及同比增减变动情况，评价费用使用状况，并形成分析报告，供管理层决策使用。10、附则各事业部可依据本制度制定相应的费用管理细则,上限原则不能超出公司级标准规定，报公司高管层批准后实施，同时报财务管理中心财务会计部备案。11、本制度自2009年 7月24日起执行，之前与

13、本制度相冲突的条款同时作废。出 差 申 请 表申请部门：  填写日期： 年 月 日出差人姓名 起讫日期职务 逗留天数出差地点乘坐交通工具出差事由（注明所拜访客户） 是否借款 总经理中心/事业部总经理中心/事业部副总经理部门总监/副总监    备注：往返交通费单据需粘贴在背面。附表一：会 议 费 申 请 表申请部门： 填写日期： 年 月 日 申请人会议地点参会人员范围会议时间会议内容及目的 预算金额实际支出差异说明备注公司总经理公司财务总监中心/事业部总经理中心/事业部副总经理部门总监    备注：“预算金额”栏在会议召开前申请时填列；“实际支出”和“差异说明”在实际报支时填列。附表二： 出 车 申 请 表申请部门：  填写日期： 年 月 日申请人  出车地点出车时间出车事由财务会计部总监副总监部门总监附表三：维 修 申 请 表申请部门：