2022年山东省理财规划师（二级）考试题库及答案（含典型题）

1、2022年山东省理财规划师（二级）考试题库及答案（含典型题）一、单选题1.理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括()。A、试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势B、帮助客户确定职业发展范围C、制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机D、最后为客户确定其职业选择答案：D解析：理财规划师工作的目的是协助客户确定其职业选择，并不能代替客户确定其职业选择。2.风险管理和保险规划的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的是()。A、随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案B、理财

2、规划师一般不需要花费很多的时间来重定风险管理计划，而是在前期工作的基础上适当调整C、客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划D、客户没有结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师就不需要重新审查和调整客户的风险管理和保险规划答案：D解析：D项，一般而言，除了时常检查客户的保险规划之外，在下列特殊事件发生时，应该检查并调整客户的保险规划：经济状况改变；家庭责任改变；工作环境变动；生涯变动。3.下列不属于夫妻共同财产的是()。A、未成年子女通过赠与获得的财产B、生产经营所得C、薪金D、工资答案：A解析：未成

3、年人通过赠与获得的财产属于未成年人的合法财产，不能列入夫妻共同财产进行分割。4.()是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。A、混合所得税制B、分类所得税制C、综合所得税制D、单一所得税答案：A解析：个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为三大类：分类征收所得税制；综合所得税制；混合所得税制，即将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。5.对于一个50岁左右已婚客户而言，他的中长期目标不包括()。A、养老金计划调整B、购买新的家具C、退休生活保障

4、D、退休后旅游计划答案：B解析：50岁左右已婚客户的中长期目标包括：养老金计划调整、退休生活保障、制定遗嘱和退休后旅游计划。B项是短期目标。6.()是银行间所进行的票据转让。A、贴现B、转贴现C、再贴现D、背书转让答案：B解析：一般而言，票据贴现可以分为贴现、转贴现和再贴现。A项，贴现是票据持有者将未到期的票据交给银行，银行按票据面额扣除自贴现日至到期日利息后付款给票据持有人的行为；B项，转贴现是贴现银行需要资金时持未到期的票据向其他银行办理贴现的一种行为；C项，再贴现是中央银行对商业银行贴现过的票据作抵押的一种放款行为。7.关于公证机构的公证活动的真实性和合法性，下列说法错误的是()。A、真

5、实是指公证文书中所证明的法律行为、有法律意义的文书、事实及其各项内容都是客观存在的或者曾经发生过的事实，而不是虚假的、伪造的事实B、合法是指公证机关办理公证事项的内容、形式和程序都必须符合国家法律的规定C、真实原则与合法原则是相互联系，密不可分的D、合法性是真实性的基础，判断某种行为是否真实，首先要看其是否合法答案：D解析：真实、合法原则是公证活动应当遵循的核心原则，真实原则与合法原则是相互联系，密不可分的。真实性是合法性的基础，隐藏事实、伪造证据，欺骗国家公证机关的行为，本身就是违法的。8.()属于证券的系统风险。A、企业违约风险B、某厂职工罢工引起股票下跌的风险C、经济衰退D、企业破产风险

6、答案：C解析：系统风险主要由经济形势、政治形势的变化引起，对绝大多数证券价值产生影响。9.关于所得税的有关规定，下列说法错误的是()。A、工资、薪金所得适用20%的税率B、利息、股息、红利所得适用20%税率课税C、在中国境内无住所又未居住满一年的个人，从中国境内的所得应缴纳所得税D、在中国境内有住所或无住所而居住满一年的个人，从中国境内与境外取得的所得均应缴纳所得税答案：A解析：工资、薪金所得适用5%45%的超额累进税率。jin10.购房规划部分中，应首先分析购买一套新房的()。A、所需的费用B、实际使用面积C、房子所在区位D、购房的环境需求答案：A解析：购房规划部分中，应首先分析购买一套新房

7、所需的费用，并需注明如面积、地域、每平方米价格、装修费用等因素。接下来考虑申请何种类型的银行贷款，需写明贷款总额、贷款期限、贷款利率、月供金额等，这里理财规划师可以建议客户向某家银行贷款，并给出适当的理由。如客户在搬进新房后，将旧房出租，则需列示旧房的月租金、租金回报率、空租期等因素。理财规划师还可根据现行的楼盘状况，并综合考虑环境、交通等多方面因素，在本部分给出对客户购买某处及适当大小住房的合理建议。11.2002年1月王先生购入某债券，在随后的一年中，市场利率持续大幅上升。2003年1月王先生因急需现金将持有的债券以市场价格出售，则王先生为此将()。A、获得收益B、蒙受损失C、无收益也无损

8、失D、无法确定答案：B解析：市场利率上升，债券价格下降，此时的市场价格将低于其购买时的债券价格，王先生将蒙受损失。12.下列不属于免征个人所得税的所得是()。A、保险赔款B、抚恤金C、救济金D、年终奖金答案：D13.我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的()。A、30%B、50%C、79%D、90%答案：A解析：除法律、行政法规规定不得作为出资的财产外，股东可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资。全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%14.下列关于扩张性财政政策对证券市场影响的说法正确的有()。A、增发国债导致流向股票市场的

9、资金增加B、减少税收可导致证券市场价格的上涨C、扩大财政支出可造成证券市场价格上涨D、增加财政补贴可使整个证券市场价格下跌答案：B解析：A项，增发国债导致流向股票市场的资金减少而不是增加；B项，减少税收将增加上市公司的盈利，可导致证券市场价格的上扬；C项，扩大财政支出，将减少证券市场的资金供给，可造成证券市场价格下跌；D项，增加财政补贴将增加上市公司的盈利，股价将上涨。15.()不属于意外现金储备的支付范围。A、重大疾病B、意外灾难C、犯罪事件D、突然失业或失能答案：C解析：意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对

10、家庭经济短期的冲击，比如车祸或重大疾病需临时垫资。16.个人和企业为某种自主性目的（如追逐利润、旅游、汇款赡养亲友等）而从事交易指的是()。A、非自主性交易B、事后交易C、事前交易D、补偿性交易答案：C解析：补偿性交易是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易，如为弥补国际收支逆差而向外国政府或金融机构借款，它又称为事后交易、非自主性交易。题中所指的交易是自主性交易，又称为事前交易。17.在金融领域，指数被广泛应用的领域不包括()。A、金融效率的分析B、绩效度量C、指数化D、衍生工具答案：A解析：指数通常用于表示市场整体的变化特征，在金融领域，指数被广泛应用于金融市场的分析、绩效度量、指数化和衍生工

11、具，不包括选项A。18.我国银行同业拆借利率属于()。A、官定利率B、公定利率C、市场利率D、优惠利率答案：C解析：银行间同业拆借利率一般是由市场决定的，随时受到供求关系的影响而发生变化。我国的银行间同业拆借利率使用的是上海银行间同业拆放利率。19.在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是()。A、会计主体B、持续经营C、会计期间D、货币计量答案：A解析：会计主体是指会计确认、计量和报告的空间范围。一般的企业会计中，企业是会计主体，而对于个人理财的需要，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。20.债券X、Y的期限都为5年，但债券X、Y的到期收益率

12、分别为10%、8%，则下列说法正确的是()。A、债券X对利率变化更敏感B、债券Y对利率变化更敏感C、债券X、Y对利率变化同样敏感D、债券X、Y不受利率的影响答案：B解析：其他因素不变时，债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性较高。债券X的到期收益率10%高于债券Y的到期收益率8%，在期限相同的前提下，债券X的久期短于债券Y，债券Y对利率的价格变化更敏感。21.保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。A、个人储备的退休养老基金B、国家的社会保险制度C、企业年金收入D、商业养老保险收入答案：B解析：退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老生活的不

13、同“防线”。其中，保障退休后生活的第一道“防线”应当是国家的社会保险制度；第二道“防线”应当是企业年金收入；第三道“防线”应当是商业性养老保险的保险金收入；第四道“防线”应当是个人储备的退休养老基金；第五道“防线”应当是房产变现收入。22.商业票据是一种短期无担保的在公开市场上发行的期票，它代表了发行公司应付的还债义务，是起源于商业信用的一种传统金融工具。其流动性较差的原因不包括()。A、商业票据的期限非常短B、商业票据是高度异质性的票据C、商业票据的投资者可能面临着发行人到期无法偿还借款的违约风险D、典型的商业票据的投资者都是采用购买并持有的政策答案：C解析：商业票据的二级市场并不活跃，交易

14、规模很小，流动性较差的原因即为ABD三项。23.()属于夫妻共同的债务。A、一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债务B、婚前一方所负的债务C、婚后为满足家庭共同生活而以个人名义所负债务D、一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务答案：C解析：夫妻共同债务的认定主要包括以下几个方面：夫妻双方共同举债；夫妻一方负债但为了夫妻共同生活需要；夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务；对于夫妻一方因生产经营而负债或举债，债务究竟属于夫妻共同债务还是夫妻个人债务，则要根据实际情况区别对待；夫妻一方或双方因继承遗产所负的债务；婚姻关系存续期间，夫妻一方因分家产所

15、分得的债务应当属于夫妻共同债务。24.政府实行的社会保障计划不包括()。A、失业保险B、养老保险C、社会救济D、企业年金答案：D解析：政府实行的社会保障计划包括养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、社会救济、社会福利计划。企业实行的补充养老保险计划主要就是企业年金25.购房者与商业银行签订个人购房贷款合同时，需要按借款额的()缴纳印花税。A、0.05%B、0.O1%C、0.005%D、0.001%答案：C解析：根据财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知的规定，购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按“借款合同”税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为0.00

16、5%。26.()是指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。A、充分就业B、结构性失业C、周期性失业D、摩擦性失业答案：A解析：一般来说，充分就业是指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。由于测量各种经济资源参与生产的程度十分困难，因此，经济学家通常以失业与否作为衡量充分就业与否的尺度。27.下列各项不属于我国法律中承认的证据的是()。A、物证B、书证C、证人证言D、没有其他证据佐证的视听资料答案：D解析：最高人民法院的民事证据规则规定，“有其他证据佐证并以合法手段取得的、无疑点的视听资料或者与视听资料核对无误的复制件”可以作为证据。这表明没有

17、其他证据佐证的视听资料是不能单独作为证据使用的。28.张先生认购某面值为100元的5年期附息债券，若债券的票面利率与到期收益率均为10%，则债券现在的价格为()元。（计算过程保留小数点后两位）A、100.0B、95.6C、110.0D、121.0答案：A解析：到期收益率就是使债券产生的现金流量等于其市场价格（初始投资）的收益率（或贴现率）。这一收益率同时被看作债券自购买日持有至到期日为止投资者所获得的平均报酬率。若票面利率与到期收益率相等，则债券价格为面值。29.下列各项中属于民事法律行为的是()。A、10岁的学生李某独自到商场购买29英寸彩电一台B、作家章某立书面遗嘱捐赠所有藏书，但未经公证

18、处公证C、某酒厂以散装白酒冒充茅台酒卖给某百货公司D、甲、乙签订买卖一张大熊猫皮的合同答案：B解析：民事法律行为的一般有效要件包括：行为人具有相应的行为能力；行为人的意思表示要真实；不违反法律、行政法规或社会公共利益。A项，李某不具有相应的民事行为能力；B项，设立遗嘱不以经过公正为要件，所以作家遗嘱未经公正不影响遗嘱的效力，属于民事法律行为；CD两项属于违反法律规定的行为。30.样本方差与随机变量数字特征中的方差的定义不同在于()。A、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量加1，而不是直接除以样本量B、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量减1，而不是直接除以样本量C、是由各观测值到均值距

19、离的平方和除以样本量，而不是直接除以样本量加1D、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量，而不是直接除以样本量减1答案：B31.假设某资产组合的系数为1.5，系数为3%，期望收益率为18%。如果无风险收益率为6%，那么根据詹森指数，市场组合的期望收益率为()。A、12%B、14%C、15%D、16%答案：A解析：根据詹森指标公式：P=RP-rf+P(RM-rf)，代入数据得：3%=18%-6%+1.5*（RM-6%），解得：RM=12%。32.某3年期普通债券票面利率为8%，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10%，则该债券的久期为()年。A、2.56B、2.78C、3.48D、

20、4.56答案：B解析：该债券的价格为：100*8%/(1+10%)+100*8%/(1+10%)2+(100*8%+100)/(1+10%)37.27+6.61+81.1495.02（元）；该债权的久期为：D=1*w1+2*w2+n*wn=1*7.27/95.02+2*6.61/95.02+3*81.14/95.022.78（年）。33.一般制定财产传承规划的原则为()。A、财产传承规划的随意性B、确保财产传承规划的现金流动性C、财产传承规划的格式化D、财产传承规划的同一性答案：B解析：制定财产传承规划的原则包括：保证财产传承规划的可变通性和确保财产传承规划的现金流动性。34.刘先生从理财规划

21、师处了解到，夫妻财产公证适用的前提是()。A、存在财产协议B、向公证处申请C、需分割夫妻共同财产D、有公证的必要答案：A解析：夫妻财产约定公证包括两方面内容：对将要结婚的男女双方之间的财产协议进行公证；对已经结婚的夫妻双方之间的财产协议进行公证。存在财产协议是财产公证适用的前提。35.下列选项中不属于夫妻共同生活所负的债务的是()。A、夫妻一方或双方为购买日常生活用品所负的债务B、夫妻一方或双方因医疗所负的债务C、夫妻建造或购买房屋及装修所负的债务D、一方因致他人人身损害的侵权而产生的债务答案：D解析：夫妻共同债务是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债。一方因致他人人身损

22、害的侵权而产生的债务不具有为共同生活的目的，不属于共同生活所负债务，而是个人债务。36.如果沪深300指数以0.62的概率上升，以0.38的概率下跌；在同一时间间隔内香港恒生指数能以0.65的概率上升，以0.35的概率下跌；再假定两个指数同时上升的概率为0.40沪深300指数或香港恒生指数上升的概率是()。A、0.15B、1.27C、0.13D、0.87答案：D解析：如果一次试验的多个结果是相关的，应使用一般的加法法则。在这种情况下的计算公式为，P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=0.62+0.65-0.4=0.87。37.地域管辖是指()。A、不同级别的法院管辖不同的案件B、确定由

23、不同级别不同辖区的哪个法院管辖C、确定由同级法院不同辖区的哪个法院来管辖D、法律规定某些特殊类型的案件由特定的法院来审理答案：C解析：A项指的是级别管辖；D项指的是专属管辖。38.当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。A、15375B、17375C、20889D、21375答案：C解析：假设此时作为工资、薪金所得时，收入为x元，且应纳所得额在500020000元。如果作为劳务报酬所得，由于其应纳所得额小于20000元，不适合加成征收。那么，可得：（x-3500）*25%-1005=x*(1-20%)*20%。求得，x=20889（元）。39.理

24、财师需要分析的客户未来需求很多，但不包括()。A、不定期评价投资目标B、分析客户的投资方向是否明确，或者加以引导使之明确C、根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标D、根据各种不同的目标，分别确定实现各个目标所需要的投资资金的数额和投资时间答案：A解析：需要分析的客户未来投资需求包括：投资方向是否明确，若不明确，可以根据客户所提出的未来需求加以引导，使之明确；根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标；根据各种不同的目标，分别确定实现各个目标所需要的投资资金的数额和投资时间；初步拟定客户的投资目标后，应再次征询客户的意见并得到客户的确认；定期评价投资目标。40.甲

25、与乙签订协议，约定甲将其房屋赠与乙，乙承担甲生养死葬的义务。后乙拒绝扶养甲，并将房屋擅自用作经营活动，甲遂诉至法院要求乙返还房屋。下列说法正确的是()。A、该协议是附条件的赠与合同B、该协议在甲死亡后发生法律效力C、法院应判决乙向甲返还房屋D、法院应判决乙取得房屋所有权答案：C解析：遗赠扶养协议是指遗赠人与扶养人之间关于扶养人扶养受扶养人，受扶养人将财产遗赠给扶养人的协议。根据继承法意见第五十六条的规定，扶养人或者集体组织无正当理由不履行，致使协议解除的，不能享有受遗赠的权利，其支付的供养费用一般不予补偿；遗赠人无正当理由不履行，致使协议解除的，则应偿还扶养人或者集体组织已经支付的供养费用。4

26、1.已知某市场上股票型基金的期望收益率为10%，债券型基金的平均收益率为5%，投资者王先生的期望收益率为8%，若选择以上两种基金构建投资组合，则股票型基金的比例应为()。A、40%B、50%C、55%D、60%答案：D解析：设股票型基金的比例为x，即有：10%*X+5%*(1-X)=8%，解得X=60%。42.只要是相同的交易或事项，就应当采用相同的会计处理方法。这体现了会计信息质量要求的()原则。A、客观性B、相关性C、可比性D、谨慎性答案：C解析：可比性要求企业提供的会计信息应当相互可比。同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更。43.关于授权

27、行为和委托合同的说法，()错误。A、授权行为必须采用书面形式B、授权行为是单方法律行为C、授权行为可以事后追认D、委托合同是双方法律行为答案：A解析：委托授权行为是一种单方法律行为，以委托人单方的意思表示即可成立。委托合同是双方法律行为，须经双方协商一致才可成立，是委托代理的基础关系。44.某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，5年期，票面利率为5%。投资者在债券发行2年后以990元的价格买入，持有至期满，其到期收益率为()。A、5.65%B、6.22%C、6.12%D、5.39%答案：D解析：Y=C+(V-P0)/n/P0*100%=1000*5%+(1000-990)/

28、3/990*100%=5.39%。45.职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。下列不属于职业规划步骤的是()。A、个人B、选择C、比较D、匹配答案：C解析：职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，主要包括四个步骤，一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。具体步骤为：个人；选择；匹配；行动。46.某零息债券到期期限5年，相对于普通5年期附息债券，其利率风险()。A、相同B、较大C、较小D、条件不足，无法确定答案：B解析：零息债券以低于债券面值的方式发行，持有期间不支付利息，到期按债券面值偿还。债券发行价格与

29、面值之间的差额就是投资者的利息收入，面值是零息债券未来唯一的现金流，因此，零息债券对利率的改变特别敏感。47.下列关于资本市场线和证券市场线的说法中，正确的是()。A、资本市场线描述的是无风险资产和任意风险资产形成的资产组合的风险与收益的关系B、证券市场线描述的是由无风险资产和市场组合形成的资产组合的风险与收益的关系C、证券市场线反映了均衡条件下，任意单一资产或者资产组合的预期收益与总风险之间的关系D、资本市场线反映了有效资产组合的预期收益与总风险的关系答案：D解析：证券市场线与资本市场线都是描述资产或资产组合的期望收益与风险状况间依赖关系的函数。资本市场线反映的是有效资产组合的期望收益与其总

30、风险间的依赖关系，证券市场线描述的是任意单一资产或者资产组合的预期收益与系统风险之间的关系，而非与总风险的关系。48.由垄断企业制定垄断商品价格所引起的通货膨胀属于()。A、体制障碍型B、结构失调型C、需求拉上型D、成本推动型答案：D解析：按通货膨胀的原因，可将通货膨胀划分为：需求拉动型；成本推动型；输入型；结构型。其中，成本推动型通货膨胀是指由于原材料、燃料等投入价格和工资等成本上升，而生产效率不变引发的物价上涨，其动因主要有两个：资源性产品，如煤、石油、铁矿石的供给垄断和供给不足引发的价格上升；由于货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升。49.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了

31、生死两全保险，关于此种保险的说法正确的是()。A、生死两全保险一般单独销售B、生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄C、生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄D、生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具答案：D解析：生死两全保险是既提供死亡保障又提供生存保障的一种保险。生死两全保险中的死亡给付对象是受益人，而期满生存给付的对象是被保险人。这一类保险产品具有储蓄性质。50.某国政府规定了苛刻的进口技术标准，下列不属于该标准的是()。A、卫生检疫条件B、绿色环保要求C、包装和标签条例D、进口配额制答案：D解析：各国常用的贸易管制手段包括：进口配额制；进口许可制；规定苛刻的进口技

32、术标准；歧视性采购政策；歧视性税收政策。其中，进口技术标准包括卫生检疫条件、绿色环保要求、安全性能指标、技术性能规定、包装和标签条例等。51.下列违反严守秘密原则的是()。A、理财规划师取得客户明确同意而提供知悉的相关信息B、理财规划师一时疏忽泄露了在执业过程中知悉的客户信息C、理财规划师未披露在执业过程中知悉的客户涉嫌违法犯罪的事实D、适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求提供所知悉的相关信息答案：B解析：理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意，或在适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求必须提供所知悉的相关信息。52.增值税率为17%的纳税人和营业税率为5

33、%的纳税人的无差别平衡点增值率为()。A、34.41%B、34.49%C、34.52%D、34.68%答案：A解析：增值率=(1+增值税税率)*营业税税率/增值税税率=(1+17%)*5%/17%=34.41%。53.理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构()。A、承担侵权责任B、承担违约责任C、停业整顿D、承担刑事法律责任答案：B解析：民事法律责任主要表现为违约责任和侵权责任：如理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担违约责任，所在机构承担责任后，再追究理财规划师的责任；如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的

34、，理财规划师所在机构将承担侵权责任，所在机构承担责任后，可以追究理财规划师的责任；如理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞争，则理财规划师本人将被要求承担侵权责任。54.我国对通货膨胀的测量通常采用()作指标。A、批发物价指数B、消费者价格指数C、居民生活费用指数D、物价平减指数答案：B解析：居民消费价格指数是反映一定时期内城乡居民所购买的生活消费品价格和服务项目价格变动趋势和程度的相对数，是对城市居民消费价格指数和农村居民消费价格指数进行综合汇总计算的结果，通常用于通货膨胀的测量。55.下列属于公民遗产范围的是()。A、财产权利B、国有资源的使用权C、承包经营权D、名誉权答案：

35、A解析：根据继承法的规定，遗产包括：公民的收入；公民的房屋、储蓄和生活用品；公民的林木、牲畜和家禽；公民的文物、图书资料；法律允许公民所有的生产资料；公民的著作权、专利权中的财产权利；公民的其他合法财产。而国有资源的使用权、承包经营权和名誉权不能作为遗产。56.贵金属货币流通时一般不会产生通货膨胀，因为它们具有()。A、流通手段职能B、支付手段职能C、贮藏手段职能D、价值尺度职能答案：C解析：货币作为储藏手段的功能是指货币保持其购买力的能力，这取决于币值的稳定程度。贵金属货币属于实质货币的一种，本身具有价值，其用作货币与用作非货币的价值相等，即货币面值等于其价值。因此，贵金属货币在保持购买力方

36、面具有更大的优势，也就更能排除通货膨胀的发生。57.下列情形中属于民事法律事实的是()。A、下雪B、做作业C、离婚D、请朋友吃饭答案：C解析：民事法律事实必须是民法认可的能够引起民事法律关系产生、变更、消灭的客观情况。C项，离婚能够引起婚姻关系的终止属于民事法律事实；ABD三项均不直接导致民事法律关系的变化。58.某3年期债券面值100元，票面利率7%，每年付息，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。A、102.62B、100.00C、98.56D、97.42答案：D解析：债券的发行价格=100*7%*（P/A，8%，3）+100*(P/F,8%，3)=97.42（元）。59.下列

37、选项中，违反客观公正原则的是()。A、理财规划师以自己的专业知识进行判断B、理财规划过程中不带感情色彩C、因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露答案：C解析：“客观”是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩。选项C不符合“客观”这一概念的界定。60.股指期货的流动性、杠杆性和交易双向性使其在资产配置中发挥着重要的作用，具体表现不包括()。A、通过改变股票组合的值来改变组合风险B、消除系统性风险C、套期保值D、提高投资效率答案：B解析：股指期货通过改变股票组合的值来改变组合风险，发挥套期保值以及提高

38、投资效率的作用。股指期货可以规避但不能消除股市下跌的系统性风险。61.按照马柯维茨的描述，表3-2中的资产组合中不会落在有效边界上的是()。A、只有资产组合W不会落在有效边界上B、只有资产组合X不会落在有效边界上C、只有资产组合Y不会落在有效边界上D、只有资产组合Z不会落在有效边界上答案：A解析：W组合的相对于Z组合来讲，期望收益可以增加，而风险降低，使得W组合不会落在有效边界上，其他选项无法改进。62.高级人民法院有权管辖()。A、本辖区内有重大影响的第一审民事案件B、高级人民法院认为应当由其审理的案件C、重大涉外案件D、全国有重大影响的案件答案：A解析：高级人民法院只审理在本辖区内有重大影

39、响的第一审民事案件，其本身不能自行决定某些案件是否应当由其审理，这是最高人民法院的职权。C项是中级人民法院审理权限；D项是最高人民法院的审理权限。63.下列关于保密信息定义条款的说法，正确的是()。A、封闭式的条款B、开放式的条款C、对未知的情况作具体的规定D、应避免使用“包括但不限于”等字句答案：B解析：保密信息定义条款是开放式的条款，对未知的情况作概括的规定，比如使用“及其他形式”、“包括且不限于”、“另行约定”等字句。64.某客户持有面值为100万元的商业票据，距离到期期限还有30天，因资金问题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴现率为6%，则该客户的贴现额为()元。A、905000B

40、、995000C、995068D、940000答案：B解析：贴现额=100*(1-6%*30/360)=995000（元）。65.下列各项所得中，不属于稿酬所得的是()。A、文学作品手稿原件公开拍卖B、文学作品发表取得的所得C、书画作品发表取得的所得D、摄影作品发表取得的所得答案：A解析：对于作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，属于提供著作权的使用所得，应按特许权使用费所得项目征收个人所得税。66.某作家的长篇小说在一家晚报上连载3个月，每月收入3000元。则这三个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为()元。A、924B、1008C、1320D、1440答案：B解析：同一

41、作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。该作家连载稿酬收入总额=3000*3=9000（元），减除20%的费用，适用税率为20%，并按应纳税额减征30%。因此，该作家应纳税额=9000*(1-20%)*20%*(1-30%)=1008（元）。67.同一顺序的继承人有两人以上时，遗产分配的比例应首先坚持()。A、均等分配原则B、照顾原则C、权利义务一致原则D、协商原则答案：A解析：根据继承法第十三条规定，同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等；但是继承人协商同意的，也可以不均等。可以看出均等分配原则是第一原则。68.下列关于市盈率和市净率的表述，正确

42、的是()。A、市盈率=每股价格/每股净资产B、市净率=每股价格/每股收益C、某证券市净率和市盈率越高，表明投资价值越高D、市盈率与市净率相比，市净率通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资者所重视；市盈率通常用于考察股票的供求状况，更为短期投资者所关注答案：D解析：A项描述的是市净率；B项描述的是市盈率；C项，市净率和市盈率越低，投资价值越高。69.下列选项中，不属于财政制度内在稳定经济功能表现的是()A、税收的自动变化B、政府支出的自动变化C、保持农产品物价稳定的政策D、斟酌使用的财政政策答案：D解析：财政制度这种内在稳定经济的功能主要表现在税收的自动变化、政府支出的自动变化和保持农产品物价

43、稳定的政策，不包括选项D。70.赵某的父亲病重，急需钱医治，赵某为筹措资金，决定将自家的房屋卖掉。遂对王某说：“我父亲病重，没有办法，这个房屋价值30万元，现在15万元卖给你吧。”王某欣然同意。后来赵某后悔，诉至法院。下列陈述中正确的是()。A、王某的行为属于乘人之危，可撤销B、王某的行为构成欺诈，可撤销C、王某的行为构成重大误解，可撤销D、王某的行为不构成乘人之危，合法有效答案：D解析：乘人之危的民事行为是指一方当事人乘对方处于危难之机，为谋取不正当利益，迫使对方做出不真实的意思表示，严重损害对方利益的，可以认定为乘人之危。本题中，赵某因急迫需要，自愿为特定意思表示，即使该意思表示的内容违背

44、其通常的意愿，也不构成乘人之危。71.高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收益率6%，当该计划结束时，高先生的账户余额为()元。A、78880B、81940C、86680D、79085答案：D解析：年金A=500*12=6000（元），固定利率i=6%，期限n=10，则到期账户余额为：6000*(F/A,6%，10)=79085（元）。72.甲、乙和丙三种投资项目的信息如表7-10所示，相比较而言，()投资项目更好。图A、甲B、乙C、丙D、无法判断答案：A解析：因为可供选择的投资项目具有不同的收益率和标准差，可以通过比较三者的变异系数进行选择。题中甲

45、、乙、丙三个项目的变异系数分别为0.35(4.89%/14%)、0.46(1.3%/16%)、0.65(8.5%/13%)。因此，甲项目更好。73.夫妻分割共有财产时，不得损害国家、集体和他人利益。对此，下列说法错误的是()。A、对合伙经营的企业，夫妻作为合伙人与他人合伙，在离婚分割共同财产时，不能擅自分割合伙财产，必须从合伙财产中扣除其他合伙人的财产份额，属于夫妻共同财产的部分才能分割B、对于夫妻双方通过约定分割共同财产的，人民法院应当进行审查，如果该约定合法有效，分割夫妻共同财产应当遵从其约定C、对于夫妻双方通过约定分割共同财产的，人民法院应当进行审查，如果该约定损害了他人利益，该约定是可

46、撤销的D、对夫妻双方把共同财产约定归一方所有，或把共同债务约定由一方承担，但未告知债权人，从而损害债权人利益的，该约定对夫妻双方有效，对债权人不产生法律效力答案：C解析：权利不得滥用，这是公民行使权利的基本准则，也是离婚分割夫妻共有财产的原则之一。这一原则要求，夫妻在离婚分割财产时，不得把属于国家、集体和他人所有的财产当作夫妻共同财产进行分割，不得借分割夫妻共同财产之名损害其他人的利益。对于夫妻双方通过约定分割共同财产的，如果该约定损害了国家、集体和他人利益，该约定无效，并非可撤销。74.理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是()。A、理

47、财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B、理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C、理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况D、理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要答案：D解析：理财规划师应该做好客户的现金规划，保证客户持有一定的日常生活消费储备和意外现金储备。75.增值税的边际税率为()。A、5%B、10%C、17%D、25%答案：C解析：边际税率是指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。在比例税率条件下，边际税率等于平均

48、税率。增值税适用17%的比例税率，增值税的边际税率也为17%。76.理财规划师在建立退休养老规划的过程中，必须建议养老计划的客户遵循一定的原则，以下属于遵循弹性化原则的是()。A、在条件允许的情况下，进行早期的强制性储蓄是非常必要的B、由于所在工作单位近期效益不佳，导致收入水平下降，可以对不确定的收入采取保守型预测C、退休养老规划准备得早，可以使资金的使用达到事半功倍的效果D、制定退休养老规划的过程中，多估计些支出，少估计些收入，使退休后的生活有更多的财务资源答案：B解析：AC两项属于及早规划原则；D项属于谨慎性原则。77.()属于自然血亲。A、父母与婚生子女B、养父母与养子女C、继父母与继子

49、女D、继父母与受其抚养教育的继子女答案：A解析：自然血亲包括：父母与婚生子女，父母和非婚生子女；拟制血亲包括养父母和养子女，继父母与受其抚养教育的继子女。78.理财服务合同是()。A、无偿合同B、无名合同C、单务合同D、双务合同答案：D解析：理财服务合同是双务合同，一般说来，一方的权利就是另一方的义务。79.对于保密合同来说，如果合同及合同事项中止或者终止，保密义务()。A、解除B、不解除C、视合同内具体规定D、由法院决定答案：B解析：保密是一种特殊的义务，需要双方长期履行。保密合同中一般规定保密义务不因合同及合同事项的中止、终止而解除。80.甲乙结婚以后，二人之间关系一直不好，经常为了小事而

50、争吵，最终二人分居长达两年之久，后二人见婚姻毫无挽回的余地，于是协商解除婚姻，在去婚姻登记机构办理离婚手续的路上，甲被一辆汽车撞倒，不治身亡。已知甲父母健在，还有一妹妹已经参加工作，关于甲的遗产的继承，下列说法正确的是()。A、甲的遗产应当由甲父和甲母继承B、甲的遗产应当由乙一人继承C、乙仍然享有甲的遗产的继承权D、甲的遗产应当由甲的父母和甲的妹妹继承答案：C解析：按照法律规定，根据家庭成员与死者关系的远近，第一顺序继承人为：配偶、子女、父母；第二顺序继承人为：兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。甲的妹妹属于第二顺序继承人，不能与甲的父母同时继承甲的遗产。由于甲是在去离婚登记的路上被撞死的，二人尚未进

51、行离婚登记，根据规定，只有办理过离婚登记后婚姻关系才解除，因此，二人之间仍具有夫妻关系，乙仍有权作为第一顺序继承人同甲父、甲母共同继承甲的遗产。81.下列关于评价经营模式标准的说法正确的是()。A、金融制度提供的交易规则和交易工具能否降低或节约交易费用属于风险性指标B、能否通过金融监管提高金融组织体系的健全性和生存能力属于风险性指标C、能否通过完善的金融法规和监管体系维持金融市场的稳定统一属于效率性指标D、金融制度提供的激励机制能否促进金融活动主体为节约交易成本、满足市场需要而做出努力属于风险性指标答案：B解析：评价经营模式的标准包含风险性指标与效率性指标。AD两项为效率性指标；C项为风险性指

52、标。82.在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过_日或者多次累计不超过_日的离境。()A、30;30B、30;60C、30;90D、30;120答案：C解析：临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。非居民纳税人是指不符合居民纳税义务人判定标准的纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其来源于中国境内的所得，向中国缴纳个人所得税。83.下列各项所得中，适用于减征规定的是()。A、特许权使用费所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、工资、薪金所得答案：C解析：稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征百分之三十。84.根据

53、合伙企业法的规定，下列人员中，可以不对普通合伙企业债务承担连带责任的有()。A、执行合伙企业事务的合伙人B、不执行合伙企业事务的合伙人C、合伙企业债务发生后办理退伙的退伙人D、被聘为合伙企业的经营管理人员答案：D解析：合伙企业财产不足清偿到期债务的，各合伙人应当承担无限连带清偿责任，合伙人退伙以后，并不能解除对于合伙企业既往债务的连带责任，被聘为合伙企业经营管理的人员不是合伙人，应当在授权范围内履行职责。85.不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。A、利息、股息、红利所得B、对企事业单位的承包经营、承租经营所得C、从中国境外取得的所得D、劳务报酬所得答案：C解析：从中国境外取得的所得应由纳税人

54、自行申报纳税。86.根据凯恩斯学派的宏观经济理论，国民总产值的增长会导致进口产品需求_，本币_。()A、扩张；升值B、收缩；升值C、扩张；贬值D、收缩；贬值答案：C解析：根据凯恩斯学派的宏观经济理论，国民总产值的增长会引起国民收入增加，收入增加会导致进口产品的需求扩张，继而扩大对外汇的需求，推动本币贬值。87.现金流量表中现金流量活动的三大来源不包括()。A、经营活动产生的现金流量B、投资活动产生的现金流量C、筹资活动产生的现金流量D、异常活动产生的现金流量答案：D解析：现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动所形成的现金流量情况的会计报表。主要从以下三方面分析

55、：本期现金从何处来；本期现金用到何处；现金余额有什么变化。88.根据税收征管法的规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处()元以下的罚款。A、500B、1000C、2000D、5000答案：C89.马柯维茨投资组合理论中引入了投资者的无差异曲线，每个投资者都有自己的无差异曲线族，关于无差异曲线的特征说法不正确的是()。A、向右上方倾斜B、随着风险水平增加越来越陡C、无差异曲线之间不相交D、与有效边界无交点答案：D差异曲线满足下列特征：无差异曲线向右上方倾斜；无差异曲线随着风险水平增加越来越陡；无差异曲线之间互不相交。D项，无差异曲线与有效边界存在，交点，且基于该交点来选择有效证券组合。90.以下关于现值的说法正确的是()。A、当给定终值时，贴现率越高，现值越低B、当给定利率及