第三章政府绩效计划-ppt

1、第三章第三章 政府绩效政府绩效计划计划政府绩效评估与管理政府绩效评估与管理2022年年6月月9日星期四日星期四2本章主要内容本章主要内容 Main Content Main Content2022年年6月月9日星期四日星期四3过渡页过渡页 Transition PageTransition Page2022年年6月月9日星期四日星期四43.1 政府绩效计划概述政府绩效计划概述3.1.1 政府政府绩效计划的内涵绩效计划的内涵 计划计划是对未来进行预测并制定相应行动方案的过程。根据管理学的一般原理，是对未来进行预测并制定相应行动方案的过程。根据管理学的一般原理，计划既是制定目标的过程，也是这一过程

2、达成的预期目标，既涉及目标（做什么），计划既是制定目标的过程，也是这一过程达成的预期目标，既涉及目标（做什么），也涉及达到目标的方法（怎么做）也涉及达到目标的方法（怎么做）。 相应相应地，绩效计划既是对工作绩效有目的地进行计划的过程，也是这一过程所地，绩效计划既是对工作绩效有目的地进行计划的过程，也是这一过程所最终形成的绩效计划协议。最终形成的绩效计划协议。 政府政府绩效计划是评估双方就评估对象应该实现的工作绩效进行有效沟通，并将绩效计划是评估双方就评估对象应该实现的工作绩效进行有效沟通，并将沟通的结果落实为签订正式的书面协议，即双方在明晰责、权、利的基础上协商签沟通的结果落实为签订正式的书面

3、协议，即双方在明晰责、权、利的基础上协商签订绩效计划协议的过程。订绩效计划协议的过程。2022年年6月月9日星期四日星期四53.1.2 政府政府绩效计划的重要作用绩效计划的重要作用政府绩效计划是政府绩效管理政府绩效计划是政府绩效管理体系的首要环节体系的首要环节1政府绩效计划是一种有效的前政府绩效计划是一种有效的前置控制手段置控制手段2政府绩效计划是实现高水平政政府绩效计划是实现高水平政府绩效的必要条件府绩效的必要条件3政府绩效计划是落实政府战略政府绩效计划是落实政府战略规划的重要方式规划的重要方式43.1 政府绩效计划概述政府绩效计划概述2022年年6月月9日星期四日星期四6 通过沟通，使指标

4、及目通过沟通，使指标及目标值的设定更加标值的设定更加科学；科学； 沟通有助于沟通有助于绩效目标的绩效目标的实现；实现； 沟通可增加目标沟通可增加目标的可执的可执行行性。性。政府绩效计划是一政府绩效计划是一个双向沟通的过程个双向沟通的过程 具有可操作性具有可操作性 具有可达成性具有可达成性 具有可控性具有可控性政府绩效计划应面向政府绩效计划应面向评估并以结果为导向评估并以结果为导向3.1.3 政府政府绩效计划绩效计划的特征的特征 在政府绩效计划过程在政府绩效计划过程中，中，包括做包括做什么和怎什么和怎么做；么做； 通过互动式的沟通通过互动式的沟通，可使可使上下级在上下级在制定绩制定绩效效目标及如

5、何实现预目标及如何实现预期绩效目标的问题上期绩效目标的问题上达成共识。达成共识。政府绩效计划是政府绩效计划是关关于目标于目标和标准的契和标准的契约约3.1 政府绩效计划概述政府绩效计划概述2022年年6月月9日星期四日星期四7过渡页过渡页 Transition PageTransition Page2022年年6月月9日星期四日星期四8 在在制定政府绩效计划时，首先需要对政府绩效计划的步骤和方式进行明确的规制定政府绩效计划时，首先需要对政府绩效计划的步骤和方式进行明确的规定，围绕政府的发展战略和总体目标来制定绩效计划，以确保制定的计划能够引导定，围绕政府的发展战略和总体目标来制定绩效计划，以确

6、保制定的计划能够引导各级单位及全体成员沿着组织战略的方向各级单位及全体成员沿着组织战略的方向前进。具体来看，制定政府绩效计划的步前进。具体来看，制定政府绩效计划的步骤包括以下三个阶段。骤包括以下三个阶段。3.2 政府绩效计划的制定政府绩效计划的制定3.2.1 制定政府制定政府绩效计划的步骤绩效计划的步骤准备阶段准备阶段沟通阶段沟通阶段审核阶段审核阶段2022年年6月月9日星期四日星期四91.准备阶段准备阶段 在在政府绩效计划的准备阶段，主要工作是政府绩效计划的准备阶段，主要工作是SWOT分析、交流信息和绩效动员。分析、交流信息和绩效动员。 SWOT分析是一种将组织内外分析是一种将组织内外部环境

7、和条件等各方面因素进行综部环境和条件等各方面因素进行综合和概括，进而分析组织的优势合和概括，进而分析组织的优势(Strength)、劣势、劣势(Weakness)、面面临的机会临的机会(Opportunity)和威胁和威胁(Threat)的一种分析方法。其中，的一种分析方法。其中，优势和劣势是组织的内部因素，机优势和劣势是组织的内部因素，机会和威胁则是组织的外部因素会和威胁则是组织的外部因素。SStrengthsWOTWeaknessesOpportunitiesThreats3.2 政府绩效计划的制定政府绩效计划的制定2022年年6月月9日星期四日星期四10 交流交流信息主要是在绩效管理委员

8、会和评估对象之间进行，需要交流的信息主要信息主要是在绩效管理委员会和评估对象之间进行，需要交流的信息主要包括两方面的内容：包括两方面的内容：政府组织的使命、核政府组织的使命、核心价值观、愿景和战心价值观、愿景和战略略评估评估对象工作和职位对象工作和职位的相关信息的相关信息 通过通过培训，评估对象能理解政府绩效管理的重要作用、政府绩效评估体系的运培训，评估对象能理解政府绩效管理的重要作用、政府绩效评估体系的运行机制以及相应管理结构的职责权限、自身的权利和义务等内容，这些对于科学地行机制以及相应管理结构的职责权限、自身的权利和义务等内容，这些对于科学地评估政府绩效，确保政府绩效管理系统有序运行非常

9、评估政府绩效，确保政府绩效管理系统有序运行非常必要。必要。3.2 政府绩效计划的制定政府绩效计划的制定2022年年6月月9日星期四日星期四112.沟通阶段沟通阶段 在在做好了充分的准备后，上下级双方可就绩效管理周期内的评估内容、评估方做好了充分的准备后，上下级双方可就绩效管理周期内的评估内容、评估方法、评估主体、评估周期等内容进行深入的沟通和讨论。法、评估主体、评估周期等内容进行深入的沟通和讨论。 这种围绕政府这种围绕政府绩效绩效计划的沟通是一种双向计划的沟通是一种双向沟通的过程沟通的过程，只有这样，评估对象才，只有这样，评估对象才能够能够成功地参与到政府绩效计划的制定过程中，他们会认为自己是

10、组织中重要的组成功地参与到政府绩效计划的制定过程中，他们会认为自己是组织中重要的组成部分，从而激发其对组织的满足感和认同感。成部分，从而激发其对组织的满足感和认同感。 在此在此阶段中，绩效计划会阶段中，绩效计划会议是最主要的沟通方式。在通议是最主要的沟通方式。在通常的情况下，政府绩效计划沟常的情况下，政府绩效计划沟通时应该至少回答以下四个通时应该至少回答以下四个问问题。题。 该该达成什么工作目标？达成什么工作目标？ 按照按照什么样的程序达成目标？什么样的程序达成目标？ 何时何时达成目标达成目标？ 花费花费多少？使用哪些资源？多少？使用哪些资源？3.2 政府绩效计划的制定政府绩效计划的制定202

11、2年年6月月9日星期四日星期四123.审核阶段审核阶段 各级各级政府组织和公务员的绩效目标是否与政府组织的使命、核心价值观、愿景、政府组织和公务员的绩效目标是否与政府组织的使命、核心价值观、愿景、战略和整体目标紧密相连战略和整体目标紧密相连，并且他们都知道，并且他们都知道自己的绩效目标与整体目标之间的自己的绩效目标与整体目标之间的关系。关系。 政府政府绩效评估指标体系是否能够切实反映绩效管理周期内各级政府组织和公务绩效评估指标体系是否能够切实反映绩效管理周期内各级政府组织和公务员的工作职责和职位要求，且没有缺失或溢出的情况。员的工作职责和职位要求，且没有缺失或溢出的情况。 政府政府绩效计划中已

12、经对各级政府组织和公务员的主要工作任务、各项工作任务绩效计划中已经对各级政府组织和公务员的主要工作任务、各项工作任务的重要程度、完成任务的标准以及在完成任务过程中享有的权限的重要程度、完成任务的标准以及在完成任务过程中享有的权限等达成了共识。等达成了共识。 评估双方都十分清楚在完成工作目标的过程中可能遇到的困难和障碍，并且明评估双方都十分清楚在完成工作目标的过程中可能遇到的困难和障碍，并且明确相关单位及人员所能提供的支持和帮助。确相关单位及人员所能提供的支持和帮助。 形成形成了一个经过双方协商讨论的政府绩效协议，该协议包括具体的绩效目标、了一个经过双方协商讨论的政府绩效协议，该协议包括具体的绩

13、效目标、绩效评估指标、绩效评估标准及权重绩效评估指标、绩效评估标准及权重，且双方，且双方都要在该文档上签字。都要在该文档上签字。3.2 政府绩效计划的制定政府绩效计划的制定2022年年6月月9日星期四日星期四133.2.2 政府政府绩效计划中绩效目标的确定绩效计划中绩效目标的确定 政府政府绩效目标就是各级政府组织和公务员期望达成的绩效结果，它包括两方面绩效目标就是各级政府组织和公务员期望达成的绩效结果，它包括两方面的内容，一是政府绩效评估内容，在政府绩效评估体系中以绩效评估指标的形式体的内容，一是政府绩效评估内容，在政府绩效评估体系中以绩效评估指标的形式体现；二是政府绩效目标结果，即与政府绩效

14、评估指标相对应的目标值。因此，政府现；二是政府绩效目标结果，即与政府绩效评估指标相对应的目标值。因此，政府绩效目标可以理解为绩效目标可以理解为“指标目标值指标目标值”。1.政府绩效目标制定的政府绩效目标制定的SMART原则原则Time and Resource ConstrainedSpecificMeasurableRealistic Action-Oriented 在在制定政府绩效目标时应制定政府绩效目标时应遵循以下五条原则，通常我们遵循以下五条原则，通常我们将它们简称为将它们简称为SMART原则。原则。3.2 政府绩效计划的制定政府绩效计划的制定2022年年6月月9日星期四日星期四14T

15、- Time and Resource Constrained绩效目标应该是明确具体的绩效目标应该是明确具体的(Specific)(Specific)。所谓明确具体指的是绩效目标应该尽可能。所谓明确具体指的是绩效目标应该尽可能明细化和具体化。明细化和具体化。M- Measurable绩效目标应该是可衡量的绩效目标应该是可衡量的(Measurable)(Measurable)。政府绩效目标必须可衡量，才能够进行有。政府绩效目标必须可衡量，才能够进行有效监控、评估和反馈。效监控、评估和反馈。A- Action-Oriented绩效目标应该是有行为导向的绩效目标应该是有行为导向的(Action-Or

16、iented)(Action-Oriented)。绩效目标应该能够引导各级政府。绩效目标应该能够引导各级政府组织、部门及公务员的行为，因此政府绩效目标应具有行为导向的特征。组织、部门及公务员的行为，因此政府绩效目标应具有行为导向的特征。R- Realistic绩效目标应该是切实可行的绩效目标应该是切实可行的(Realistic)(Realistic)。制定的政府绩效目标既不能过高也不能过。制定的政府绩效目标既不能过高也不能过低，应该刚好反映组织的绩效期望，又能够使各级政府组织、部门和公务员通过低，应该刚好反映组织的绩效期望，又能够使各级政府组织、部门和公务员通过努力而达成。努力而达成。T- T

17、ime and Resource Constrained绩效目标应该是受时间和资源限制的绩效目标应该是受时间和资源限制的(Time and Resource Constrained)(Time and Resource Constrained)。这种时间和。这种时间和资源限制实际上是对目标实现方式的一种引导。资源限制实际上是对目标实现方式的一种引导。3.2 政府绩效计划的制定政府绩效计划的制定2022年年6月月9日星期四日星期四15政府绩效目标的设计应该以客观事实为基础。政府绩效目标的设计应该以客观事实为基础。应该综合考虑总体发展战略、具体的现实情况、环境和资源的限制以及人应该综合考虑总体发展

18、战略、具体的现实情况、环境和资源的限制以及人员的能力与水平等因素，结合以往的绩效目标、发展预期以及标杆单位的员的能力与水平等因素，结合以往的绩效目标、发展预期以及标杆单位的情况等，合理确定绩效目标。情况等，合理确定绩效目标。让评估对象参与到政府绩效目标的设计过程中让评估对象参与到政府绩效目标的设计过程中政府绩效计划是一个双向沟通的过程，政府绩效目标需要经过评估双方的政府绩效计划是一个双向沟通的过程，政府绩效目标需要经过评估双方的沟通和协商才能最终确定。沟通和协商才能最终确定。在实践中不断完善绩效目标在实践中不断完善绩效目标建立科学的政府绩效目标体系并不是一时之功，而是一个在实践中不断发建立科学

19、的政府绩效目标体系并不是一时之功，而是一个在实践中不断发展和完善的长期过程。展和完善的长期过程。2.政府绩效目标制定的注意事项政府绩效目标制定的注意事项3.2 政府绩效计划的制定政府绩效计划的制定2022年年6月月9日星期四日星期四16过渡页过渡页 Transition PageTransition Page2022年年6月月9日星期四日星期四173.3 政府绩效预算政府绩效预算3.3.1 政府绩效预算的内涵与特征政府绩效预算的内涵与特征 政府政府绩效预算的定义应该绩效预算的定义应该是历史是历史的、动态的、多角度的、动态的、多角度的，的，仅从某一历史时期、仅从某一历史时期、某一角度静态地、片面

20、地、机械地研究政府绩效预算是有局限性的。对于政府绩效某一角度静态地、片面地、机械地研究政府绩效预算是有局限性的。对于政府绩效预算的内涵，可以从以下几个层面加以理解。预算的内涵，可以从以下几个层面加以理解。政府绩效政府绩效预算预算是是一种新式预一种新式预算算理念。理念。第一层面第一层面政府绩效预算政府绩效预算是一是一种新式预种新式预算模式。算模式。第二层面第二层面第三层面第三层面政府绩效预算政府绩效预算是方法论的是方法论的问问题。题。第四层面第四层面政府绩效预算政府绩效预算是以层面绩效是以层面绩效含义为基础。含义为基础。1.政府绩效预算的内涵政府绩效预算的内涵2022年年6月月9日星期四日星期四

21、对结果负责对结果负责182.政府绩效预算的特征政府绩效预算的特征目标和总额上目标和总额上的集中控制的集中控制手段分权手段分权2022年年6月月9日星期四日星期四193.3.2 政府绩效预算编制的基本模式与流程政府绩效预算编制的基本模式与流程1.政府绩效预算的主要类型政府绩效预算的主要类型 OECD认为，政府绩效预算可以分为管理与改进型、责任与控制型和节约开支认为，政府绩效预算可以分为管理与改进型、责任与控制型和节约开支型等三种类型。型等三种类型。管理与改进型管理与改进型着重于激励和促进政着重于激励和促进政府组织管理的改善，府组织管理的改善，更为重视以产出和成更为重视以产出和成果为导向的预算果为

22、导向的预算结果结果。责任与控制型责任与控制型重视对政府部门和预算重视对政府部门和预算项目的绩效审计，以加项目的绩效审计，以加强对各政府部门预算责强对各政府部门预算责任和预算程序的任和预算程序的控制。控制。节约开支型节约开支型在预算过程中着重强调在预算过程中着重强调开支与成本的节约，对开支与成本的节约，对预算结果进行绩效评估预算结果进行绩效评估是实现这一目标的重要是实现这一目标的重要手段。手段。2022年年6月月9日星期四日星期四202.政府绩效预算编制的基本模式政府绩效预算编制的基本模式 鉴于绩效鉴于绩效管理和预算编制之间的关系，政府绩效预算编制的模式基本分为两类：管理和预算编制之间的关系，政

23、府绩效预算编制的模式基本分为两类： 一类一类是绩效管理和预算编制之间没有直接联系，美国、荷兰、澳大利亚等国家是绩效管理和预算编制之间没有直接联系，美国、荷兰、澳大利亚等国家采用这种模式，该种模式赋予政府部门更多的自主执行权和灵活性；采用这种模式，该种模式赋予政府部门更多的自主执行权和灵活性； 另外一类是另外一类是绩效管理与预算编制之间有着直接的联系，新西兰采用的就是这种绩效管理与预算编制之间有着直接的联系，新西兰采用的就是这种模式，在此种模式下，政府各部门被赋予更多的责任。模式，在此种模式下，政府各部门被赋予更多的责任。2022年年6月月9日星期四日星期四213.政府绩效预算编制的基本流程政府

24、绩效预算编制的基本流程阐明部门使命阐明部门使命明确任务、目标明确任务、目标制定支出项目制定支出项目制定达成目标的制定达成目标的计划、步骤并建计划、步骤并建立测量标准立测量标准对所需资金额进对所需资金额进行估计核算，按行估计核算，按优先性进行排序优先性进行排序上报上级政府批上报上级政府批准，配给资金准，配给资金按支出计划行动按支出计划行动根据标准跟踪评估根据标准跟踪评估与预算支出项目与预算支出项目比较比较形成分析报告形成分析报告根据结果做出根据结果做出调整与修正调整与修正维持原有预算维持原有预算缩减缩减经费经费撤销部门撤销部门2022年年6月月9日星期四日星期四22（1）明确任务、目标，制定支出

25、项目。）明确任务、目标，制定支出项目。 一一个清晰的任务声明是理想的开端。部门在每一个预算年度开始时都要知道在个清晰的任务声明是理想的开端。部门在每一个预算年度开始时都要知道在这一年中要做什么事情，着重强调政府干什么而不是买什么。这一年中要做什么事情，着重强调政府干什么而不是买什么。（2）按支出计划行动。）按支出计划行动。 根据根据标准跟踪评估，是绩效预算的中心内容。根据总的工作规划，着重考核预标准跟踪评估，是绩效预算的中心内容。根据总的工作规划，着重考核预算支出，使绩效评估渗透到政府的每一个算支出，使绩效评估渗透到政府的每一个部门。部门。（3）根据评估结果来进行责任和控制的考核，同时进行调整

26、和改善。）根据评估结果来进行责任和控制的考核，同时进行调整和改善。 这这是绩效预算对部门产生调控作用的重要环节。评估结果反映了部门预算支出是绩效预算对部门产生调控作用的重要环节。评估结果反映了部门预算支出后完成任务的情况，是否达到标准，公众是否满意，可作出哪些改进和调整。后完成任务的情况，是否达到标准，公众是否满意，可作出哪些改进和调整。2022年年6月月9日星期四日星期四233.3.3 政府绩效预算的重点：编制中期预算框架政府绩效预算的重点：编制中期预算框架 中期中期计划通常为计划通常为35年，这是考虑到商业周期的平均长度年，这是考虑到商业周期的平均长度(最低点和最高点最低点和最高点)和和重

27、大投资项目所需要的时间重大投资项目所需要的时间(从构想到投产从构想到投产)。1.中期预算的期间选择中期预算的期间选择 计划计划之所以强调中期，一方面是因为短期计划容易受周期波动或收支平衡方面之所以强调中期，一方面是因为短期计划容易受周期波动或收支平衡方面波动的影响；另一方面，在制定长期计划时，经济的各要素不确定性太大，对工作波动的影响；另一方面，在制定长期计划时，经济的各要素不确定性太大，对工作的具体指导性不强。的具体指导性不强。 作为作为一个大致接近最优化计划的战略，计划人员应当根据随机变量的预期值作一个大致接近最优化计划的战略，计划人员应当根据随机变量的预期值作出每一个新阶段的决定，在此限

28、度内可以对随机变量的随机性质置之不理。出每一个新阶段的决定，在此限度内可以对随机变量的随机性质置之不理。2022年年6月月9日星期四日星期四242.中期预算框架的主要任务与基本要素中期预算框架的主要任务与基本要素（1）中期预算框架的主要任务）中期预算框架的主要任务l 要要建立起中期可操作的财政建立起中期可操作的财政目标；目标；l 便于便于支出管理者制定更好的支出管理者制定更好的计划。计划。（2）中期预算框架的基本要素）中期预算框架的基本要素l 预算详细程度；预算详细程度；l 时间时间跨度；跨度；l 对年度间预算变化的对年度间预算变化的调整。调整。2022年年6月月9日星期四日星期四253.中央

29、政府中期预算框架的制定中央政府中期预算框架的制定（1）中央政府中期预算框架的目标）中央政府中期预算框架的目标l 建立建立一个连续、现实的资源框架，以改一个连续、现实的资源框架，以改善宏观经济平衡；善宏观经济平衡；l 优化优化资源配置以体现部门之间和部门内资源配置以体现部门之间和部门内部的战略重点；部的战略重点；l 提高提高政策和资金筹集的可预测性，使各政策和资金筹集的可预测性，使各部门能提前计划，也使项目能持续开展部门能提前计划，也使项目能持续开展下去；下去；l 为为职能部门提供硬性预算约束，同时增职能部门提供硬性预算约束，同时增强它们的自主权，从而提高它们有效使强它们的自主权，从而提高它们有

30、效使用资金的积极性。用资金的积极性。2022年年6月月9日星期四日星期四26（2）中央政府中期预算编制的过程）中央政府中期预算编制的过程 中期中期预算框架的准备和实施是通过一个完整的、自下而上与自上而下的战略性预算框架的准备和实施是通过一个完整的、自下而上与自上而下的战略性计划过程来实现的，它包括下列七个阶段。计划过程来实现的，它包括下列七个阶段。 第一第一阶段：建立一个宏观经济规划，准确预测未来阶段：建立一个宏观经济规划，准确预测未来35年或者更长时间财政收年或者更长时间财政收入和支出。入和支出。 第二阶段：设立一第二阶段：设立一个部门审核程序，通过这个程序，部门在目标和活动方面达个部门审核

31、程序，通过这个程序，部门在目标和活动方面达成共识，并且衡量这些目标及活动的成本。成共识，并且衡量这些目标及活动的成本。 第三第三阶段阶段：包括：包括财政部和各个部门之间的一系列听证会。财政部和各个部门之间的一系列听证会。2022年年6月月9日星期四日星期四27 第四第四阶段阶段：财政部起草：财政部起草一个战略性的支出规划。这个规划应当包括一个中期时一个战略性的支出规划。这个规划应当包括一个中期时间框架间框架(3到到5年年)，同时，同时必须对一系列问题进行清楚声明必须对一系列问题进行清楚声明。 第五第五阶段阶段：政府：政府内主要决策部门内主要决策部门(内阁或部长委员会内阁或部长委员会)按照财力和

32、部门间优先次按照财力和部门间优先次序进行中期的部门资源配置。序进行中期的部门资源配置。 第六第六阶段：各个部门对预算估计值进行修改，使之不超出已通过的最高阶段：各个部门对预算估计值进行修改，使之不超出已通过的最高限额。限额。 第七第七阶段：修改后的部门预算估计值还要由财政部再次审核，然后提交给内阁阶段：修改后的部门预算估计值还要由财政部再次审核，然后提交给内阁和议会以争取最后通过。和议会以争取最后通过。2022年年6月月9日星期四日星期四284.部门层次中期预算编制的过程部门层次中期预算编制的过程第一步部门层次中期预算得以形成对部门进行审核并就部门目标和政策达成一致。确定部门资源的范围。估计各

33、类政策的成本和支出并制定中期预算框架。第二步第三步第四步关注所有单位的全部支出。第五步建立随着优先次序的改变易于进行资源转移的机制。2022年年6月月9日星期四日星期四29本章小结本章小结 Summary Summary 政府政府绩效计划是政府绩效管理的绩效计划是政府绩效管理的第一环节。第一环节。政府绩效计划是指在新的绩效周期政府绩效计划是指在新的绩效周期开始时，各级政府就其在该绩效周期内要做什么、为什么做、需做到什么程度、何开始时，各级政府就其在该绩效周期内要做什么、为什么做、需做到什么程度、何时应做完以及时应做完以及下属决策下属决策权限等问题进行讨论，并最终促进理解、权限等问题进行讨论，并最终