地调项目经费使用情况总结报告11

1、地调项目经费使用情况总结报告审查与验收中国地质调查局申 勤2010年9月内容提纲 一、审查验收的范围和条件 二、审查验收的组织管理 三、审查验收的内容和方式 四、审查验收程序 五、审查验收工作底稿编写 六、审查验收报告的编写 七、审查验收报告备案一、审查验收的范围和条件u范围： 地调局负责组织实施的-国土资源大调查 项目、矿产评价项目，承担这些工作项目的单位须编报待查。 不包括两权使用费和矿产资源补偿费、国外风险勘察安排的项目等。但是所有今年新开的项目和大调查项目续做 的项目都归到矿评专项.u验收条件1项目已经结题或完工；2地质成果报告已经评审验收；3资金已使用完毕或不再需要使用资金；4承担单

2、位已经编制项目经费使用总结报告，并提请验收。 不同点: 向有关主管部门已经提交地质成果资料-不再是必备条件二、审查验收的组织管理 (一)审查验收的组织单位 (二)审查验收的原则 (三)审查验收的依据 (四)专家资格 (五)审查验收的工作要求u(一)审查验收的组织单位 地调局地调局-负责部、局直属单位，中央行业地勘单位。 大区地调中心大区地调中心-所属地区所有的项目承担单位。 中国地质环境监测院、行业主管单位对2001年以前的立项的项目负责验收，并且不需要通过地调局备案。u（二）审查验收的原则1.坚持合法性、合规性和合理性原则；2.坚持客观、公正、公平和实事求是的原则；3.坚持专家审查验收独立性

3、原则；4.坚持专家审查验收回避性原则。实事求是就是承认野外地质工作的复杂性,地质工作的探索性,不可预见性.u（三）审查验收的依据（三）审查验收的依据1.国家有关财经政策、专项经费管理办法，财务会计制度和中国地质调查局颁发的地质调查项目预算和经费核算相关规定等。2.项目批复下达的任务书、财政批复的预算、项目设计书、招投标合同（外协合同及验收资料）、施工合同及施工管理文件等。3.相关会计核算资料：帐簿、会计凭证、财务报表等。4.项目成果报告：野外工作量验收报告、成果报告验收意见等。5.项目验收的其他依据。（被验收单位应当提前准备好2、3、4、5类资料）主要的制度依据包括1.(财建192号)2. (

4、财建174号)3.(240号)4.地调局有关地调项目预算管理文件5.地调局有关项目管理文件u（四）审查验收专家资格（四）审查验收专家资格1具有一定的政策理论水平和专业技术水平，掌握地质调查项目管理相关政策，比较熟悉地质调查工作的特点和工作程序。2财务专家应具备高级会计师、高级经济师以上专业技术职称，在专业岗位工作10年以上。3财务专家已列入中国地质调查局财务审查专家库。（符合条件的也可申请加入，批准后追加）4财务专家热爱本职工作、认真负责，具有勤奋敬业和高度的责任感。u（五）专家审查验收工作基本（五）专家审查验收工作基本要求要求1.财务专家严格执行国家的法律、法规；遵守职业道德，工作客观公正、

5、清正廉洁，保证审查结果的准确性和公正性。2.财务专家根据审查验收工作内容详细填写工作底稿。3.财务专家要写出项目审查验收意见书和审查验收报告。 4财务审查专家对项目经费使用情况总结报告审查验收结论负责。三、审查验收的内容和方式（一）内容（一）内容-技术性和政策性两方面内容技术性和政策性两方面内容u技术性审查技术性审查1、报告形式的合规性-统一的格式（240号文）2、资料内容的完整性-报告及待核实的 相关资料是否齐全3、信息的准确性-相关联的资料内容是否一致，账表、账证、账实（实物和实际支出内容）是否一致u技术性审查是政策性审查的前提u政策性审查政策性审查 主要是从贯彻执行国家的财经政策、财务制

6、度、项目经费管理办法等方面进行审查核实 。 资金到位情况、预算执行情况、经费支出的合规合理性（与工作任务完成的匹配性）、结余资金情况、内部控制情况。 政策性审查是关键，是实质，核心目的是专款专用。具体地：1.资金是否及时到位,2.是否按设计预算使用资金，项目内工作内容结构调整10%以下-政策依据174号文10%不可预见费3.检查与工作任务完成情况是否匹配-真实性情况（ 1）大额支出依据是否充分和手续齐全，与设计任务是否有相关性；（2）外协费是否有预算依据，是否按验收和结算结果支付资金；外协费统筹考虑预算及管理透明工作实际需要与结算结果;（3）野外租车费、雇工、青苗补偿等费用真实与合理性；（4）

7、设备购置（租赁或折旧费）-折旧的依据要充分，在项目中购置和租赁的设备不应该提折旧，总计不能高于为项目使用设备原值的10.5%接上页 (5)发票问题如发票不合规,关键判断发生业务的真实性,提出改进意见即可; 如果真发票,假业务,有套取和转移资金的可能-问题重大,不予通过验收,并及时报告审查验收单位; (6)与项目不相关费用-不能过分,掌握尺度。 零星的-验收意见不提也不调; 明显但量不大-提意见不调账; 过分的-必须调账整改才能通过; 重大的-则不予通过并向上报告; (7)结余资金-是中止项目要作净结余,重新安排工作;完成的项目,项目经费使用情况无大问题,结余少于5万元,建议及时处理,不作净结余

8、; 扣除预提汇交资料费用节余资金仍然较大,应作净结余,重新安排工作. -为什么要确认中央结余资金？为什么要确认中央结余资金？ 1 1、因为地调局负责项目立项预算建议及成、因为地调局负责项目立项预算建议及成果。对于中央资金的安排负有责任。果。对于中央资金的安排负有责任。 2 2、中央财政对中央部门的项目净结余有要、中央财政对中央部门的项目净结余有要求。求。 对于转移支付没有明确要求。对于转移支付没有明确要求。 3 3、操作实践：、操作实践：地方单位地方单位终止项目和调减工终止项目和调减工作任务的项目形成的结余资金，局一般在作任务的项目形成的结余资金，局一般在同一承担单位重新安排工作项目。同一承担

9、单位重新安排工作项目。 正常项目结余资金由于零散小额，且没有正常项目结余资金由于零散小额，且没有统一在国库，难以集中调剂；项目结余数统一在国库，难以集中调剂；项目结余数额较大，也应该纳入重新安排工作的范围额较大，也应该纳入重新安排工作的范围如何把握不可预见费 局2010年预算编制补充意见文-强调的是地质工作探索性强的一面.即野外项目工作手段超出设计10%以内. 但是从财政部的文件来看,不可预见费并没有限定这样窄,. 专家参考以上把握尺度. （二）审查验收方式 一般采取实地验收的方式； 按单位集中验收项目的方式； 单个单位的单个项目在50万元以下，可采取函审的方式。四、审查验收程序四、审查验收程

10、序 提请验收提请验收-工作项目承担单位工作项目承担单位 计划安排、组织专家计划安排、组织专家-组织审查单位组织审查单位 审查验收、编写报告审查验收、编写报告-专家组专家组 交换意见、完善报告交换意见、完善报告-专家组、承担单位专家组、承担单位 提交报告、审查报告提交报告、审查报告-专家组与审查单位专家组与审查单位 汇总情况、上报备案汇总情况、上报备案-组织审查单位组织审查单位 抄送结果、及时平账抄送结果、及时平账-审查单位与承担单位审查单位与承担单位五、审查验收工作底稿编写五、审查验收工作底稿编写u工作底稿的组成工作底稿的组成（工作底稿以项目为单元）（工作底稿以项目为单元）1）工作底稿封面；2

11、）项目技术经济资料一览表(表1)；3）地质调查项目预算收支情况（总）表(表2) ；4）地质调查项目主要实物工作量完成情况表(表3) ；5）项目经费预算与实际支出情况表(表4-1至4-4) ；6）委托业务费（外协费）预算执行情况表(表5) ；7）地质调查项目记帐凭证审查记录表(表6) 。 A4纵向纵向 地质调查项目经费使用情况总结报告地质调查项目经费使用情况总结报告 审查验收专家工作底稿审查验收专家工作底稿 （二号宋体）（二号宋体） 项目名称：（小三号宋体）项目名称：（小三号宋体） 工作项目编号：工作项目编号： 项目承担单位：项目承担单位： 审查验收单位：审查验收单位： 主主 审审 专专 家：（

12、至少两人签字）家：（至少两人签字） 审查验收时间：审查验收时间： 年年 月月 日日表表1 项目承担单位提交技术经济资料一览表项目承担单位提交技术经济资料一览表项目名称及编码：项目（） 序号序号项目资料名称项目资料名称提交情况提交情况批复文（书）号批复文（书）号 提交或审批单位提交或审批单位 说明说明1任务书2项目设计和工作方案3设计评审意见书 4组织审查单位意见 5设计审批意见（认定）书 6项目成果报告 7项目成果报告评审意见书8项目成果报告审查意见书9野外验收意见书（报告）10资料汇交证明作了解11设计调整或预算调整批复文件12外协合同与表5一致13外协成果报告谁提交的提供几个14年度决算报

13、表、项目会计年报15会计帐簿16会计凭证17单位有关财务制度18其他相关资料主要是什么表表2 2 地质调查工作项目预算收支情况地质调查工作项目预算收支情况（总）（总）表表项目名称及编码：项目（）项 目预算年度收支余金额（万元）备 注合 计年年年一、资金来源（一）预 算1批复设计预算财政批复预算为准 国土资源调查经费算 地方政府配套资金2批准预算调整数3调整后预算（二）实到资金与预算不一致说明二、支 出与全预算口径一致三、结 余其中：中央结余资金主审专家： 年月 日u表表2-专家编制审查的难点专家编制审查的难点 -资金来源渠道不单一的项目资金来源渠道不单一的项目 1.匹配资金都合在地调院的,应当

14、把握项目资金运行全貌,如果确实把握不了的只填中央安排的资金； 2.根据设计任务把握预算执行，以及支出的合规合理性-关键点是专款专用. 3.本表与表3、表4范围一致。 4. 资金合在一起核算的，难以确定的是中央财政专项结余资金。 建议把握点：在任务全面完成情况下，项目总投资（1000万元以下）1%以下结余资金，或（1000万元以上）0.5%以下结余资金，视中央结余资金为零；其余情况按投资比例确定中央结余资金。表表3 项目主要实物工作量完成情况表项目主要实物工作量完成情况表项目名称及编码：项目名称及编码： 项目（项目（）工作项目工作项目技术技术条件条件工作量单工作量单位位项目设计工作量项目设计工作

15、量完成工作量完成工作量工作量工作量完成程完成程度（度（%）备注备注合计合计XX年年XX年年合计合计XX年年XX年年甲乙丙12345678（一）地形测绘注：表中是批复的设计工作量；实际完成工作量以项目野外工作验收报告为主要依据据实填列；表中工作量完成程度，是以实际完成工作量合计数除以项目设计预算工作量合计数的百分比。 （十三）合 计主审专家： 年 月 日 表3编制应当注意 1、按照项目设计有实物工作内容的据实编制，没有则不编；工作量单位要注明清晰。 2、野外验收报告、成果评审报告或评审意见书确认的工作量有差异，以最终报告为准。 3、由于地调工作的复杂性，当工作量与设计预算存在较大差异时，认可技术

16、专家的认定。表表4 项目经费预算与实际支出情况表项目经费预算与实际支出情况表项目名称及编码：项目名称及编码： 项目（项目（） 项项 目目项目预算（万元）项目预算（万元）实际支出（万元）实际支出（万元）预算执预算执行率行率（）（）备备 注注合计合计年年年年合计合计年年年年甲12345678工作手段支出合计注：注：12项工作手段项目为：地形测绘、地质项工作手段项目为：地形测绘、地质测量、物探、化探、遥感、钻探、坑探、浅井、测量、物探、化探、遥感、钻探、坑探、浅井、槽探、岩矿实验、其他地质工作、工地建筑。槽探、岩矿实验、其他地质工作、工地建筑。（按12项工作手段列）（十三）专用仪器设备（十四）管理费

17、主审专家： 年 月 日u表4与表4-1、4-2、4-3关系说明： 1、表4-按照工作手段为主反映的项目预算与支出总情况（必填）。 2、4-1、4-2、4-3表按不同年段费用预算、核算要求编制的情况。项目经费使用涉及哪个年段，就填哪张表；否则不必填。 3、表4与4-1、4-2、4-3表的合并后的合计数及各分表均有有钩稽关系。u表4的编制 1、表4编制的难点在于单位没有按照工作手段核算，只能核实、分析确认。 2、确认实际支出。如确需调整（整改）财务数据的，要与单位财务负责人交换意见，研究调整方法。 3、核实确认结余或超支。 4、有些项目无工程手段预算或预算不全的，可以比照实际支出构成填列。纯研究类

18、的项目填（十一）其他地质工作、（十三）专用仪器设备、（十四）管理费（09年后没有管理费预算的不再填入此项）。表4-1 项目经费预算与实际支出情况表项目名称及编码： 项目（） 项 目项目预算（万元）实际支出（万元）预算执行率（）备 注合计年年合计年年甲1245689 一、项目预算注：局29号文件要求1.2005年以前发生的项目经费支出按年度填列此表（表4-2），按照项目批复设计预算和经费实际支出数填列，并计算经费预算执行率；2.对于2005年以前下达的甲类项目，批复设计预算中无费用支出预算的，可比照实际支出构成填列；3. 预算执行率=实际支出合计项目预算合计100 二、费用支出（一）直接费用（二

19、）间接费用（三）管理费用 （四）其他费用 三、结余 主审专家： 年 月 日项目名称及编码： 项目（） 项 目项目预算（万元）实际支出（万元）预算执行率（）备 注合计年年合计年年甲12345678费用支出合计 12005-2008年下达的地质调查项目，经费支出按年度填列此表（表4-3），按照项目批复设计预算和经费实际支出数填列，并计算经费预算执行率；（按九类费用科目列） 结余主审专家： 年 月 日表4-2 项目经费预算与实际支出情况表项目名称及编码： 项目（） 项 目项目预算（万元）实际支出（万元）预算执行率（）备 注合计年年合计年年甲1245689费用支出合计12009年下达的地质调查项目，经

20、费支出按年度填列此表，按照项目批复设计预算和经费实际支出数填列，并计算经费预算执行率；（按15项费用科目列） 结余主审专家： 年 月 日表表4-3 项目经费预算与实际支出情况表项目经费预算与实际支出情况表表4-1、4-2、4-3如何衔接？ 如果一个项目横跨2005和2009年度的，由于年度设计预算科目不同，应将2004、2008年末的结余资金（即表4-1、4-2），分解填列到2005、2009年度费用预算相对应的科目（即表4-2、4-3），以保证项目收支余的完整。表表5 委托业务费（外协费）预算执行情况表委托业务费（外协费）预算执行情况表项目名称及编码：项目（） 年月凭证号外协工程内容外协单位

21、合同或协议价（万元）结 算工作量结算经费（万元）外协预算（万元）预 算执行率（%）备 注甲乙1234567891、本表中2栏、3栏、4栏，依据项目承担单位签订的委托业务(外协)合同或协议填列；2、5栏，按承担单位依据合同（协议）签收的工作（工程）量结算单或工作量验收报告填列；3、6栏，依据双方签订的合同或协议支付委托业务（外协）经费，所取得的支出凭证据实填列；4、7栏，依批复的项目设计预算据实填列；58栏=6栏7栏100；6委托业务（外协）费预算执行中发现的特殊情况应在“备注”栏中注明。合 计主审专家： 年 月 日 表5说明： 1、甲栏按签订的合同逐个填列； 2、凭证号栏按同一合同发生结算的次

22、数填列，一个合同可能有几个凭证号； 3、合同协议价与预算不符，理由是否充分？备注栏注明表表6 地质调查项目记账凭证审查记录表地质调查项目记账凭证审查记录表项目名称及编码：项目名称及编码：项目（项目（）序序号号记账凭证记账凭证摘摘 要要科目名称科目名称金额（元）金额（元）主要问题主要问题审查意见审查意见备注备注年年月月凭证号凭证号主审专家主审专家: : 年年 月月 日日 表6说明 1、问题要判断准确； 2、摘要要清晰； 3、审查意见要明确； 4、重点外协费、劳务费、会议费、交通费、出国费，以及虚假支出。 5、重要问题要提请验收小组讨论，并经单位项目负责人核实后确认。六、审查验收报告的编写 检查组

23、针对一个单位多个项目验收的总结报告.便于与承担单位见换意见,以及汇总上报备案的需要. (一)审查验收报告组成 (二)审查验收报告编写依据 (三)审查验收报告编制六、审查验收报告的编写（一）审查验收报告组成： （由三部分组成） 封面 审查验收总结报告（正文） 审查验收意见书 附件（工作底稿、其他相关文件或证明等） A4纵向 地质调查项目经费使用情况地质调查项目经费使用情况 审查验收总结报告（二号宋体）审查验收总结报告（二号宋体） 项目承担单位：项目承担单位：(小三宋体小三宋体) 审查验收单位（盖章）：审查验收单位（盖章）： 审查验收时间：审查验收时间： 年年 月月 日日 关于关于单位已完地质调查

24、项目经费使用情况单位已完地质调查项目经费使用情况 审查验收审查验收总结总结报告报告（正文题目黑体四号加粗） 正文提纲正文提纲：(正文仿宋小四) 一、提请审查验收单位：一、提请审查验收单位：单位 二、组织审查验收单位：二、组织审查验收单位：单位 三、审查验收形式：三、审查验收形式：现场审查验收。 四、审查验收期：四、审查验收期：年月日至年月日 五、审查验收专家组五、审查验收专家组 六、审查验收项目六、审查验收项目 ( (汇总审查验收项目，以项目名单一览表汇总审查验收项目，以项目名单一览表的形式反映的形式反映) )。 七、审查验收项目总体情况七、审查验收项目总体情况 简述本次审查验收的项目总体情况

25、。包括审查验收项目简述本次审查验收的项目总体情况。包括审查验收项目总数，不同性质项目数，项目总经费、支出、结余，项目任总数，不同性质项目数，项目总经费、支出、结余，项目任务完成情况，项目实施等。务完成情况，项目实施等。 八、总结性评价八、总结性评价 九、整改建议专家针对审查验收中发现的具体问题，提出相九、整改建议专家针对审查验收中发现的具体问题，提出相应的整改建议。应的整改建议。 十、需要说明的其他事项十、需要说明的其他事项 审查验收专家名单表审查验收专家名单表专家组成员姓 名职称/职务工作单位签 字组 长成 员 要求专家组成员使用签字笔签名。 如果审查单个单位单个项目时，底稿中附上此表；在同一单位多个项目时，每个项目审查底稿中不需要附此表，审查汇总报告中包括此表。 审查验收项目汇总一览表审查验收项目汇总一览表项目承担单位名称：单位：万元序序号号项目项目名称名称项目项目编码编码起止时间起止时间经费预算经费预算经费支出经费支出结余经费结余经费验收结论验收结论开始开始结束结束合计合计XX年年XX年年合计合计XX年年XX年年123合 计审查专家组组长：审查专家组组长：审查专家组成员：审查专家组成员：审查日期：审查日期：XX年年X月月X日日地质调查项目经费使用情况总结报告审查验收意见书地质调查项目经费使