日常费用报销讲解与分析

1、标准报销单的填制方法日常费用的种类报销中的常见错误巴中海螺财务处2013年4月21日公司各项费用支出严格实行预算管理，做到事前平衡、事中控制、事后分析，确保资金使用效益最大化。月度费用开支由各部门根据业务需要在每月25日前编制费用支出预算，交财务处审核汇总后，根据费用支出审批权限报公司领导批准后执行。编制月度费用支出预算时，各部门应按费用归口原则和支出性质分项填制费用支出预算表，并注明费用支出用途或相关事由。日常性费用中的电话费（含手机）、业务招待费、办公费、培训费、车辆费用等由办公室归口管理，并由办公室统计汇总后到财务处核报。归口管理要素通讯费用业务招待费办公费差旅费车辆费用其他费用日常费用

2、种类电话费办公固定电话（含传真）费用，实行费用包干。公司每月固定电话（含传真）费用为3000元，各部门费用标准由办公室按部门业务性质核定下发后执行，原则上超支部分不予报销。如因特殊情况超支，可专题报告经公司董事长批准后予以报销。手机话费按基数凭发票核报，但与工作无关的彩铃、彩信等其他增值业务除外，中层以上管理人员通讯费用超基数部分报销50%，其余一律不予报销，节约不补，跨月作废。岗位固定话费 核报基数移动话费 核报基数备注总经理400800 副总经理400700 总经理助理300600 二级部门正职 （含主持工作副职）按部门性质核定300-500按岗位性质核定二级部门副职或助理按部门性质核定2

3、00-300按岗位性质核定话费核报基数日常业务招待费实行限额控制，每月标准暂定为12000元，结合各部门职责，由办公室核定使用计划，在定额内进行核报，超过部分不予报销。特殊情况所需招待费用，应专题报公司董事长批准后，列入当月计划方可报销。报销业务招待费时，应由各部门填制招待费报销单，详细注明招待事由、来客单位、人数和公司主陪领导，主陪领导签字后，经公司主要领导批准后方可报销。业务招待费在外招待用餐申请单一般费用报销单且说明招待缘由、时间、主要参培领导在外招待用餐必须提前填申请单公司办公用品统一购置使用，专人发放，每月限额标准为4000元（含传真纸、打印机墨盒、复印费、邮寄费等），各部门费用定额

4、标准由办公室按部门业务性质分解到各部门包干使用。办公费用差旅费的开支按公司下发的差旅费开支规定执行。集团或股份公司部室人员为广元海螺工程发生的差旅费需公司总经理审批方可报销，列支公司基建费用。差旅费所有的出差人姓名所有的出差人姓名划斜线差旅费报销单的填制专项通知机票要公司负责人签字出差要有任务单有客户名称 发票要素齐全、印章清晰附件填列清楚明了 发票后有详细的备注说明、附件张数填写完整驾驶员应加强车辆的日常保养，按规定的保修里程提出申请做“三清”保养，日常的一级保养项目原则上不得外委修理。外委修理中更换的旧件必须带回公司。在修理过程中，不得借修车购取与本次修车无关的配件、材料、清洁剂以及其他装

5、饰品等，否则不予报销或从责任人工资中扣除并追究相应责任。5000元以内的车辆修理费用报公司总经理审批后按程序核报，5000元以上的车辆一次性大修理费用须列入年度综合计划并报公司董事长审批后方可核报。车辆费用加油票要有分管领导签字、报销费用时附上行车日志表车辆费用的报销借取备用金填制申请借款单附上专题报告、报销时填制关于报销的专题报告会务费 工程建设期间发生的招投标会议、项目评审会议、工程开工典礼会议等会务费用支出按照集团公司安海办200814号文件规定办理，具体审批程序如下：金额在1万元以内的，由区域管理委员会主任审批，报发展部备案；金额在1-3万元，报区域管理委员会主任审核、发展部审批；金额

6、在3万元以上，由区域管理委员会主任签字，发展部审核会签后，报集团公司分管领导审批。食堂费用基建期间，公司（包括集团部室）派驻工程现场的工作人员，在工地工作期间，根据考勤（须部门负责人确认）由办公室统计汇总，按每人每天10元的标准（可根据当地实际消费水平核定调整），报公司领导审批后，财务部门直接将伙食补助转至食堂。食堂物资原则上统一采购，经办公室签字确认后凭有效发票按正常程序报销，特殊情况需零星采购的需报办公室同意并经公司领导审批后执行。公司财务处建立相应账目，定期进行存货盘点，不定期抽查验货，加强监督和检查。培训费用员工凡到集团以外单位参加会议学习、培训的，需根据会议通知上报费用支出计划，报经

7、公司领导审批后执行。3000元以内须报公司总经理审批，3000元以上须报公司董事长审批。其他费用项目前期咨询、评估类合同，矿山勘探费用，排污费用，余热发电并网工作费用，技改费用等按照安海办200814号关于项目前期费用管理的通知的规定条款执行。公司基建期间发生的除上述费用以外的其他费用，如广告、公示等费用当月核报额超过5000元以上的费用列支应拟专项报告，报公司董事长审批。另外，公司基建期发生的CIS制作费，3000元以上需专项报告的报公司董事长审批；5000元以上的报集团公司董事长审批。其他费用公司基建期间发生的办公、生活用家器具等资产性支出，应上报专题报告，经公司董事长审批后报集团公司董事长批准执行。公司对购进的办公、生活用家器具应设置备查账簿详细登记领用情况，并由办公室安排专人负责登记、核对。公司各部门应本着厉行节约的原则，严控费用支出，严禁无计划和超计划支出，以最大限度地降低工程投资成本。其他费用差旅费报销填制错误未在费用报销单上划线起止地点未分开填写发票无抬头客户名称不全发票要素不齐全印章不清晰