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文档简介

1、 策策 略略 内内 容容 力争现金力争现金流量同步流量同步如果企业能尽量使它的现金流入与现金流出的时间趋于一致，如果企业能尽量使它的现金流入与现金流出的时间趋于一致，就可以使其所持有的交易性现金余额降到最低水平。这就是就可以使其所持有的交易性现金余额降到最低水平。这就是所谓现金流量所谓现金流量同步同步。 使用现金使用现金浮游量浮游量从企业开出支票，收票人收到支票并存入银行，至银行将款从企业开出支票，收票人收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账户，中间需要一段时间。现金在这段时间的占项划出企业账户，中间需要一段时间。现金在这段时间的占用称为用称为现金浮游量现金浮游量。不过，在使用现金浮游量时

2、，一定要控。不过，在使用现金浮游量时，一定要控制使用时间，否则会发生银行存款的透支。制使用时间，否则会发生银行存款的透支。加速收款加速收款这主要指缩短应收账款的时间。做到既利用应收账款吸引顾这主要指缩短应收账款的时间。做到既利用应收账款吸引顾客，又缩短收款时间，从两者之间找到适当的客，又缩短收款时间，从两者之间找到适当的平衡点平衡点。推迟应付推迟应付款的支付款的支付指企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能推迟应付款的支指企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能推迟应付款的支付期，充分运用供货方所提供的付期，充分运用供货方所提供的信用优惠。信用优惠。订购订购量量平均平均库存库存储存储存成本成本订货订货次数次数进货进货费用费用进价成本进价成本 相关总成相关总成本本400200200*40800040020*4001500*8000120160005002501000016640011760000 117764001000500200008320011640

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