疗养院可行性研究报告

1、疗养院可行性研究报告中国产业竞争情报网2021-07-18浏览:74【引言】疗养院提供物理治疗如水疗,光疗,并配合饮食、体操等疗法以帮助病人恢复健康的医疗机构.根据国务院1994年2月26日发布的第149号令?医疗机构治理条例?和卫生部1994年8月29日发布的第35号令?医疗机构治理条例实施细那么?的规定,医疗机构共有12个类别,疗养院属于第4类.因此,严格地说疗养院应属于医疗机构,而并非属于医院,它们两者之间是有区别的.医院是防病治病保证人民健康的社会主义卫生事业单位,医院的效劳对象是病人和特殊的社会人群,通过医务人员应用医学科学技术作为效劳的主要手段,诊治病人,照护病人,为病人提供综合效

2、劳.而疗养院那么是运用疗养因子为根底的,在规定的生活制度下专门为增强体制、疾病疗养、康复疗养和健康疗养而设立在疗养地区的医疗机构.疗养院既不同于以治疗为主的医院,也不同以康复医疗为主要内容的康复医院,它必须具备三个根本条件：一是具有防病治病作用的自然疗养因子；二是具有优美的景观和安静的环境；三是在上述两条件的根底上制定收治疗养员所必需的科学疗养制度,并付诸实施.收治疗养员并没有绝对的界线,但是一般认为以下人员不宜收治：一切传染病患者,尤其是根据?传染病防治法?规定必须作疫情报告的法定传染病人,以及这些传染病人虽经治疗临床病症已消失但仍未满隔离观察期限者；一切急性病、发热、有出血倾向和恶性贫血者

3、；严重器质性疾病患者,例如印度以上心功能不全者、高血压出期、肾病综合征、红斑狼疮急性期、肝功能明显损害者；精神病发作期失去行为自控者；严重残疾者,例如高位截瘫等生活不能自理者.【目录】第一局部疗养院工程总论总论作为可行性研究报告的首要局部,要综合表达研究报告中各局部的主要问题和研究结论,并对工程的可行与否提出最终建议,为可行性研究的审批提供方便.一、疗养院工程概况一工程名称二工程承办单位三可行性研究工作承当单位四工程可行性研究依据本工程可行性研究报告编制依据如下：1 .?中华人民共和国公司法?；2 .?中华人民共和国行政许可法?；3 .?国务院关于投资体制改革的决定?国发200420号；4,?

4、产业结构调整目录2021版?；5 .?国民经济和社会开展第十二个五年开展规划?；6 .?建设工程经济评价方法与参数第三版?,国家开展与改革委员会2006年审核批准施行；7 .?投资工程可行性研究指南?,国家开展与改革委员会2002年8 .企业投资决议；10 .地方出台的相关投资法律法规等.五工程建设内容、规模、目标六工程建设地点二、疗养院工程可行性研究主要结论在可行性研究中,对工程的产品销售、原料供给、政策保证、技术方案、资金总额及筹措、工程的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括：一工程产品市场前景二工程原料供给问题三工程政策保证问题四工程资金保证问题五工程组织

5、保证问题六工程技术保证问题七工程人力保证问题八工程风险限制问题九工程财务效益结论十工程社会效益结论十一工程可行性综合评价三、主要技术经济指标表在总论局部中,可将研究报告中各局部的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对工程作全貌了解.表1技术经济指标汇总表序号名称单位数值1工程投入总资金万元26136.001.1固定资产建设投资万元18295.201.2流动资金万元7840.802工程总投资万元20647.442.1固定资产建设投资万元18295.202.2铺底流动资金万元2352.243年营业收入正常年份万元36590.404年总本钱费用正常年份万元23783.765年

6、经营本钱正常年份万元21954.246年增值税正常年份万元2783.617年销售税金及附加正常年份万元278.368年利润总额正常年份万元12806.649所得税正常年份万元3201.6610年税后利润正常年份万元9604.9811投资利润率%62.0312投资利税率%71.3313资本金投资利润率%80.6314资本金投资利税率%93.0415销售利润率%46.5216税后财务内部收益率全部投资%29.3217税前财务内部收益率全部投资%43.9818税后财务净现值FNPVi=8%万元9147.6019税前财务净现值FNPVi=8%万元11761.2020税后投资回收期年4.6621税前投资

7、回收期年3.8822盈亏平衡点生产水平利用率%42.05四、存在的问题及建议对可行性研究中提出的工程的主要问题进行说明并提出解决的建议.1 .工程总投资来源及投入问题工程总投资主要来自工程发起公司自筹资金,根据方案在2021年3月份前完成项目申报审批工作.预计工程总投资资金到位时间在2021年4月底.整个工程建设期内,主要完成工程可研报告编制、工程备案、土建及配套工程、人员招聘及培训、设备签约、设备生产、设备运行及验收等工作.工程发起公司拟设立专项资金账户用于工程建设用资金的治理工作.对于资金缺乏局部那么以银行贷款、设备融资,合作,租赁等多种方式解决.2 .工程原料供给及使用问题工程产品的原料

8、目前在市场上供给充足,可以实现就近采购.工程本着生产优质产品、创造一流品牌的理念,对原材料环节进行严格把关,对原料供给商进行优选,保证生产顺利进行.3 .工程技术先进性问题工程生产本着高起点、高标准的准那么,拟采购先进技术工艺设备,引进先进生产管理经验,对生产技术员工进行专业化培训,保证生产高效、工艺先进、产品质量达标.第二局部疗养院工程建设背景、必要性、可行性这一局部主要应说明工程发起的背景、投资的必要性、投资理由及工程开展的支撑性条件等等.一、疗养院工程建设背景一疗养院工程市场迅速开展疗养院工程所属行业是在最近几年间迅速开展.行业在繁荣国内市场、扩大出口创汇、吸纳社会就业、促进经济增长等方

9、面发挥的作用越来越明显二国家产业规划或地方产业规划我国非常中国疗养院领域的开展,国家和地方在最近几年有关该领域的政策力度明显增强,突出表现在如下几个方面：1稳定国内外市场；2提升自主创新水平；3加快实施技术改造；4淘汰落后产能；5优化区域布局；6完善效劳体系；7加快自主品牌建设；8提升企业竞争实力.三工程发起人以及发起缘由二、疗养院工程建设必要性一二三四三、疗养院工程建设可行性一经济可行性二政策可行性三技术可行性本工程建设坚持高起点、高标准方案,为保证工艺先进性,关键设备引进国外厂商,其他辅助设备从国内厂商中优选.该公司始建于1998年,2001年改制为股份,经过多年的技术改造和生产实践,公司

10、创造出一流的疗养院工艺和先进的治理技术,完全能够根据行业标准进行生产和检测,其新技术方案的引入,将有效保证本工程顺利开展.四模式可行性疗养院工程实施由工程发起公司自行组织,引进先进生产设备,土建工程由公司自主组织建设.工程建成后,工程运作由该公司全资注册子公司主导,工程产品面向国内、国际两个市场.目前,国内外市场开展均较为迅速,市场空间放量速度加快,市场需求强劲,可以保证产品有效销售.五组织和人力资源可行性第三局部疗养院工程产品市场分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个工程,其生产规模确实定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定.而且市

11、场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到工程的盈利性和可行性.在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据.一、疗养院工程产品市场调查一疗养院工程产品国际市场调查二疗养院工程产品国内市场调查三疗养院工程产品价风格查四疗养院工程产品上游原料市场调查五疗养院工程产品下游消费市场调查六疗养院工程产品市场竞争调查二、疗养院工程产品市场预测市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续,是利用市场调查所得到的信息资料,根据市场信息资料分析报告的结论,对本工程产品未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析.在可行性研究工作中,市场预测的结论是制订产品方案,确定工

12、程建设规模所必须的依据.一疗养院工程产品国际市场预测二疗养院工程产品国内市场预测三疗养院工程产品价格预测四疗养院工程产品上游原料市场预测五疗养院工程产品下游消费市场预测六疗养院工程开展前景综述第四局部疗养院工程产品规划方案一、疗养院工程产品产能规划方案二、疗养院工程产品工艺规划方案一工艺设备选型二工艺说明三工艺流程三、疗养院工程产品营销规划方案一营销战略规划二营销模式在商品经济环境中,企业要根据市场情况,制定合格的销售模式,争取扩大市场份额,稳定销售价格,提升产品竞争水平.因此,在可行性研究中,要对市场营销模式进行研究.1、投资者分成2、企业自销3、国家局部收购4、经销人情况分析三促销策略分类

13、道主渠道代理商氐介促销促销分地区衣量销售第五局部疗养院工程建设地与土建总规一、疗养院工程建设地一疗养院工程建设地地理位置二疗养院工程建设地自然情况三疗养院工程建设地资源情况四疗养院工程建设地经济情况近年来,工程所在地多元产业经济迅速开展,第一产业根本稳定,工业经济开展势头强劲；新兴产业成为当地经济开展新的带动力量；餐饮娱乐、交通运输等第三产业蓬勃发展；一大批改制企业充满活力,民营经济开展开展步伐加快.重点调产工程扎实推进,经济多元化支柱产业结构正在形成,综合实力明显增强五疗养院工程建设地人口情况六疗养院工程建设地交通运输工程运作立当地,面向国内、国际两个市场,工程建设地交通运输条件优越,目前已

14、形成铁路、公路、航空等立体方式的交通运输网.公路四通八达,境内有3条国道、2条省道,高速公路建设步伐进一步加快,将进一步改善当地的公路运输条件,逐渐优化的交通条件有利于工程产品销售物流环节效率的提升,使得产品能够及时投放到销售目标市场.二、疗养院工程土建总规一工程厂址及厂房建设1 .厂址2 .厂房建设内容3 .厂房建设造价二土建规划总平面布置图三场内外运输1 .场外运输量及运输方式2 .场内运输量及运输方式3 .场内运输设施及设备四工程土建及配套工程1.工程占地2.工程土建及配套工程内容序号建设工程建筑结构建筑方式施工面积m21办公楼框架结构多层建筑90112展厅砖混结构单层建筑18023公寓

15、砖混结构多层建筑378474餐厅砖混结构多层建筑270351号车间轻钢结构单层建筑630862号车间轻钢结构单层建筑720973号车间轻钢结构单层建筑81108后序处理、库房轻钢砖混结构单层建筑72099锅炉房及其它辅助实施框架砖混结构单层建筑180210小计8020011绿化设施540712厂区硬化周围美化450613总施工面积m290112五工程土建及配套工程造价六工程其他辅助工程1 .供水工程2 .供电工程3 .供暖工程4 .通信工程5 .其他第六局部疗养院工程疗养院、节能与劳动平安方案在工程建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业平安卫生方面的法规、法律,对工程可能对环境造

16、成的近期和远期影响,对影响劳动者健康和平安的因素,都要在可行性研究阶段进行分析,提出防治举措,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境的有害影响较小的最正确方案.根据国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设工程都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动平安要有专门论述.一、疗养院工程环境保护方案一工程环境保护设计依据二工程环境保护举措三工程环境保护评价二、疗养院工程资源利用及能耗分析一工程资源利用及能耗标准二工程资源利用及能耗分析三、疗养院工程节能方案根据国家发改委的规定,节能需要单独列一章.根据国家发改委的相关规定,建筑面积在2万平方米以上的公

17、共建筑工程、建筑面积在20万平方米以上的居住建筑工程以及其他年耗能2000吨标准煤以上的工程,工程建设方都必须出具?节能专篇?,作为工程节能评估和审查中的重要环节.工程立项必须取得节能审查批准意见后,工程方可立项.因此,对建设规模超过发改委规定要求的工程,?节能专篇?如同?环境评价报告?一样,是工程建设前置审核的必须环节.一工程节能设计依据二工程节能分析四、疗养院工程消防方案一工程消防设计依据二工程消防举措三火灾报警系统四灭火系统五消防知识教育五、疗养院工程劳动平安卫生方案一工程劳动平安设计依据二工程劳动平安保护举措第七局部疗养院工程组织和劳动定员在可行性研究报告中,根据工程规模、工程组成和工

18、艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训方案.一、疗养院工程组织一组织形式二工作制度二、疗养院工程劳动定员和人员培训一劳动定员二年总工资和职工年平均工资估算三人员培训本工程采用“标准化培训实施人员培训,所谓“标准化培训指的是定岗前招聘、基本技能培训等由公司安排各部门技术骨干统一根据规定执行,力求使得员工熟悉公司业务和需要掌握的各项根本技能.经过标准化培训后,公司根据各人表现确定岗位,然后由各岗位的技术负责人针对岗位特有业务进行学徒式指导和培训.两种方式的结合既保证了员工定岗的准确性,也缩短了员工定岗后成为合格员工的时间,这对于节约人员培训本钱和缩短培训时间都

19、具有极好的效果.第八局部疗养院工程实施进度安排工程实施时期的进度安排也是可行性研究报告中的一个重要组成局部.所谓工程实施时期亦可称为投资时间,是指从正式确定建设工程到工程到达正常生产这段时间.这一时期包括工程实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各工作阶段.这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有些是同时开展,相互交叉进行的.因此,在可行性研究阶段,需将工程实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排.一、疗养院工程实施的各阶段一建立工程实施治理机构二资金筹集安排

20、三技术获得与转让四勘察设计和设备订货五施工准备六施工和生产准备七竣工验收二、疗养院工程实施进度表序号工程期间启动期建谩睑收期实施年份2021年2021年完成任务5-67-11ia1-5S-78-1011-121编制可部报告2工程立项报批3厂房设计4土建及配套工程5设备媵判签约0设备采购7人员培训a设笛安装调试9谩番验收10工程试产验收11投产三、疗养院工程实施费用一建设单位治理费二生产筹备费三生产职工培训费四办公和生活家具购置费五其他应支出的费用第九局部疗养院工程财务评价分析置后分折基拙故据L静也分析一偿债水平分M-半存水平分机投资并方现畲浪分析一ROEI-QMIOSCRJleft示确定分析图

21、-4财务评价根本思路一、疗养院工程总投资估算二、疗养院工程资金筹措一个建设工程所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得.工程可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设工程固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金.可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述.并附有必要的计算表格和附件.可行性研究中,应对以下内容加以说明：一资金来源二工程筹资方案三、疗养院工程投资使用方案一投资使用方案二借款归还方案四、工程财务评价说明&财务测算假定一计算依据及相关说明1.?中华人民共和国会计法?,主席令第24号,2000年1月1日起实施.2,

22、?企业会计准那么?,财政部令第5号,2007年1月1日起实施.3 .?中华人民共和国企业所得税法实施条例?,国务院令第512号,2021年1月1日起实施.4 .?中华人民共和国增值税暂行条例实施细那么?,财政部、国家税务总局令第50号,2021年1月1日起实施.5 .?建设工程经济评价方法与参数第三版?,国家开展与改革委员会2006年审核批准施行.6 .工程必须遵守的国内外其他工商税务法律文件.二工程测算根本设定五、疗养院工程总本钱费用估算一直接本钱序号工程名称生产经营期第1年第2年第gW年生产员有70%80%100%1直接本钱1.1外购原料1.2燃料及动力甥二工资及福利费用三折旧及摊销四工资

23、及福利费用五修理费六财务费用七其他费用A财务费用九总本钱费用70%30%100%1.%直接本钱夕喇原料燃料及动力珪工资及福利费修理谓折旧瞥摊销瞥利息支出6.1总授资贷款于山息a2流动资金贷款利息1S其他裳用九工其他营业费用匕2其他制造费用丸书其他鲁里赛用8总本钱转用9_可变本钱固定本钱11经区本钱13产品营业收入六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算一销售收入二销售税金及附加三增值税四销售收入、销售税金及附加和增值税估算七、损益及利润分配估算八、现金流估算一工程投资现金流估算二工程资本金现金流估算生产负荷70%30%100%100%1现宝;流入i.i-产品营业收入1.2退税及补贴L3回收固定

24、资产余值1-4回收端动资金2现金流出2固定贲产投资流动资金2.8经营本钱取税金及附加2.5所得租13I净现金流量I41累计净现金流量51税前净现金流量6I累计税前净现金流量税后税前1财茶内剖版益率净现值1二说1投资回收期第十局部疗养院工程不确定性分析在对建设工程进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算.由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对工程投资决策会带来风险.为防止或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对工程经济评价指标的影响,以确定工程的可靠性,这就是不确定性分析.根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析.在可行性研究中,一般要

25、进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视工程情况而定.一盈亏平衡分析二敏感性分析第十一局部疗养院工程财务效益、经济和社会效益评价在建设工程的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案.本局部的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设工程进行投资决策的重要依据.本局部就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明一、财务评价财务评价是考察工程建成后的获利水平、债务归还水平及外汇平衡水平的财务状况,以判断建设工程在财务上的可行性.财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的方法进行.并用财务评价指标分

26、别和相应的基准参数一一财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比拟,以判断工程在财务上是否可行.一财务净现值财务净现值是指把工程计算期内各年的财务净现金流量,根据一个设定的标准折现率基准收益率折算到建设期初工程计算期第一年年初的现值之和.财务净现值是考察工程在其计算期内盈利水平的主要动态评价指标.如果工程财务净现值等于或大于零,说明工程的盈利水平到达或超过了所要求的盈利水平,工程财务上可行.fnpv-cox1+史,二财务内部收益率FIRR财务内部收益率是指工程在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使工程的财务净现值等于零时的折现率.财务内部收

27、益率是反映工程实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好.一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,工程可行.Vcrcoxi订出片.r-o三投资回收期Pt投资回收期根据是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期.以动态回收期为例：1计算公式动态投资回收期的计算在实际应用中根据工程的现金流量表,用以下近似公式计算：Pt=累计净现金流量现值出现正值的年数-1+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值2评价准那么1） PtwPc基准投资回收期时,说明工程或方案能在要求的时间内收回投资,是可行的；2） PtPc时,那么工程或方案不可行,应予拒绝.四工程投资收益

28、率ROI工程投资收益率是指工程到达设计水平后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润EBIT与工程总投资TI的比率.总投资收益率高于同行业的收益率参考值,说明用总投资收益率表示的盈利水平满足要求.尺02二EB1TK100%TIRO2部门行业平均投资利润率或基准投资利润率时,工程在财务上可考虑接受.五工程投资利税率工程投资利税率是指工程到达设计生产水平后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与工程总投资的比率,计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资X100%投资利税率?部门行业平均投资利税率或基准投资利税率时,工程在财务上可考虑接受.六工程资本金净利润率ROE工程资本金净利润率是指工程到达设计水平后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润NP与工程资本金EC的比率.NPROE=100%工程资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,说明用工程资本金净利润率表示的