DSD收货欺诈调查指引学习教案

1、会计学1DSD收货欺诈调查收货欺诈调查(dio ch)指引指引第一页，共36页。第1页/共36页第二页，共36页。第2页/共36页第三页，共36页。第3页/共36页第四页，共36页。诈(qzh)n点数欺诈(qzh)l扣数欺诈l核查单欺诈l退货欺诈l夹带(jidi)欺诈l纸皮售卖欺诈l内外勾结第4页/共36页第五页，共36页。第5页/共36页第六页，共36页。第6页/共36页第七页，共36页。第7页/共36页第八页，共36页。第8页/共36页第九页，共36页。第9页/共36页第十页，共36页。nn核对商品条形码是否与实物一致n通知部门同事一起对贵重商品进行收货n按质量(zhling)控制程序要求

2、对商品进行质量(zhling)检查n赠品收货执行与商品收货相同的标准第10页/共36页第十一页，共36页。夹 带 的 不 同 ( b tn)商品，单价194.7元正常商品, 单价:318.59元第11页/共36页第十二页，共36页。第12页/共36页第十三页，共36页。n密切关注秤周围供应商，防止其出现异常行为n称重商品收货记数时，以实际在秤上看到的数字为准第13页/共36页第十四页，共36页。的底部也放有一块地板砖。当时供应商的送货员工张胜锋见状，马上抱起地板砖跑出收货部将地板砖扔到马路边草丛附近，收货部员工来不及制止，马上通知AP主管，AP主管到场后同供应商的送货员在马路对面草地上捡回一块

3、地板砖，另一块未找到(判断应被马路清洁工清理走)。在收货部过称，地板砖重量达到11.1KG，面谈调查中，金猪的送货员张胜锋承认在收货部员工过称时，在菜筐中放入地板砖，及自已将地板砖扔掉的事实。n调查中收货部员工确认因在称羔蟹时电子称显示26.9KG，(因为此商品单价较高，平日收货数量较少不用菜筐，而当天专为春节加大订货，用菜筐承装)。对重量感觉有异，检查时发现供应商在菜筐底部辅了一层红胶袋，翻开了胶袋在筐底的中间放置了一块大的地板砖。羔蟹去掉筐的皮重，水份及地板砖的重量实际收货重量是9.7KG/(成本(chngbn)191.40元/KG)，肉蟹10.3KG(成本(chngbn)130元/KG)

4、,涉及供应商作弊金额:羔蟹的成本(chngbn)191.40元/KG*11KG=2105.40元.,肉蟹130元/KG*11KG=1430元. (合计:3535.40元)第14页/共36页第十五页，共36页。第15页/共36页第十六页，共36页。n,第16页/共36页第十七页，共36页。第17页/共36页第十八页，共36页。第18页/共36页第十九页，共36页。具体的案例（3） 5月9日16：30分，收货部主管接到X公司业务电话说：公司送货返回的车上还有50床蚊帐，收货部主管对订单进行审核，发现订单显示已经全部收货，意识到收货部同事梁XX在对X公司的商品进行收货时有可能出现商品短缺。随即通知我

5、店AP同事立即跟进调查此事，核查收货单并到楼面盘点此次收货的商品，经盘点发现当日送货供应商：X公司送货的四份订单中有一份订单的其中(qzhng)一个单品Item：2252340，PI：84，现货：34，当日送货50件，售价：101.71元，结合收货部录像进行回查，初步确认短缺的事实。5月10日上午9：00，APM与收货部同事梁XX进行面谈，确认为该同事在收货时出现错误，先点数后直接在订单上记录上数量50件，而后用手提终端扫描时发现送货与订单上商品不符，直接让供应商把此商品拉走而未在订单上扣除，导致给公司带来5085.5元的损失。第19页/共36页第二十页，共36页。第20页/共36页第二十一页，共36页。第21页/共36页第二十二页，共36页。第22页/共36页第二十三页，共36页。第23页/共36页第二十四页，共36页。n检查第24页/共36页第二十五页，共36页。nn保证开箱率，检查商品内是否有异物第25页/共36页第二十六页，共36页。第26页/共36页第二十七页，共36页。第27页/共36页第二十八页，共36页。第28页/共36页第二十九页，共36页。第29页/共36页第三十页，共36页。此处被人为加装了两个铁片，当称杆被人为向左推动后，铁片夹住称杆不能复位(f wi)，按照杠杆原理，被称的物品就比实际重量轻。第30页/共36页第三十一页，共36页。第31页/共