银行个人理财第八讲学习教案

1、会计学1第一页，共14页。目目 录录退休养老规划的概念退休养老规划的概念退休养老规划的必要性退休养老规划的必要性 退休养老规划的流程退休养老规划的流程案例案例(n l)练习练习第1页/共14页第二页，共14页。 抵御通货膨胀的影响(yngxing)，而且可以显著地提高个人的净财富。第2页/共14页第三页，共14页。退休退休(tuxi)养老规划养老规划的必要性的必要性 n子女的配偶能接纳父母并与公婆和谐相处。n能同时满足以上三个条件的家庭并不多。因此，许多老人虽然能与子女共同生活，但是活得没有尊严、自由与质量，许多父母的老年生活不过是子女和孙子女的高级(goj)保姆，只管吃住，毫无生活品质可言。

2、2222岁岁 3535岁岁 6060岁岁收入曲线收入曲线支出曲线支出曲线额额度度年年龄龄第3页/共14页第四页，共14页。退休退休(tuxi)养老规划的必要性养老规划的必要性 国家基本养老保险不能足够维持退休国家基本养老保险不能足够维持退休(tuxi)时的基本生活所需。时的基本生活所需。覆覆盖盖范范围围l城镇各类企业职工城镇各类企业职工l个体工商户个体工商户l灵活就业人员灵活就业人员 基本养老基本养老保险金的筹集保险金的筹集 l企业为工资总额（或职工个人缴费基数之和）的企业为工资总额（或职工个人缴费基数之和）的20%；l个人缴费比例为个人缴费比例为8% 职工领取基本养老职工领取基本养老金的条件

3、金的条件 l达到法定退休年龄，并已办理退休手续；达到法定退休年龄，并已办理退休手续；l所在单位和个人依法参加养老保险并履行了养老保险缴费义务；所在单位和个人依法参加养老保险并履行了养老保险缴费义务；l个人缴费至少满个人缴费至少满1515年（过渡期内缴费年限视同缴费年限）年（过渡期内缴费年限视同缴费年限） 第4页/共14页第五页，共14页。 退休退休(tuxi)养老规划的必养老规划的必要性要性基本养老保险基本养老保险基本养老金基本养老金丧葬补助费丧葬补助费基本医疗保险费基本医疗保险费供养直系亲属的一供养直系亲属的一次性抚恤金次性抚恤金基础性养老金基础性养老金个人账户养老金个人账户养老金过渡性养老

4、金过渡性养老金基本调节金基本调节金基本基本(jbn)养老金养老金 基础养老金个人账户养老金过渡性养老金基础养老金个人账户养老金过渡性养老金 + 基本基本(jbn)调节金调节金 退休前一年本地区职工月平均工资退休前一年本地区职工月平均工资20（缴费年限不满（缴费年限不满15年的按年的按15） 个人账户本息和个人账户本息和120（指数化月平均缴费工资（指数化月平均缴费工资1997年底前缴费年限年底前缴费年限1.4）我我国国基基本本养养老老保保险险待待遇遇(diy)结结构构第5页/共14页第六页，共14页。退休退休(tuxi)规划的必要性规划的必要性基本养老金基本养老金 基础养老金个人账户养老金过渡

5、性养老金基础养老金个人账户养老金过渡性养老金 + 基本调节金基本调节金 退休前一年本地区职工月平均工资退休前一年本地区职工月平均工资20（缴费年限不满（缴费年限不满15年的按年的按15）个人账户本息）个人账户本息和（按月计算和（按月计算(j sun)）120（指数化月平均缴费工资（指数化月平均缴费工资1997年底前缴费年限年底前缴费年限1.4）计算：计算： 假设王先生平均月薪为假设王先生平均月薪为40004000元，养老保险缴费期限为元，养老保险缴费期限为1010年，假设年，假设1010年后北京市月平均工资年后北京市月平均工资(pn jn n z)(pn jn n z)为为30003000元，

6、那么退休后，他能领到多少养老金？元，那么退休后，他能领到多少养老金？第6页/共14页第七页，共14页。王先生退休王先生退休(tuxi)(tuxi)后每月可领到的养老金后每月可领到的养老金 30003000元元15%15%40004000元元8%8%12121010120120770770元元（指数化月平均缴费工资（指数化月平均缴费工资19971997年底前缴费年限年底前缴费年限1.4%1.4%部分忽略不部分忽略不计）计）显然国家基本养老保险不能足够维持显然国家基本养老保险不能足够维持(wich)退休时的基本退休时的基本生活所需。生活所需。第7页/共14页第八页，共14页。退休养老退休养老(yn

7、g lo)规划流程规划流程确定确定(qudng)退休目标退休目标 估算退休估算退休(tuxi)后的收入后的收入 估算退休后的支出估算退休后的支出 估算退休金缺口估算退休金缺口 退休时间退休时间 退休后的生活水平退休后的生活水平 以收入为标准以收入为标准以开支为标准以开支为标准选择退休规划工具，制定退休规划选择退休规划工具，制定退休规划 第8页/共14页第九页，共14页。第9页/共14页第十页，共14页。1 1、邓先生夫妇两人现在双方各有一位老人，但没有与他们共同生活，每年只需各寄、邓先生夫妇两人现在双方各有一位老人，但没有与他们共同生活，每年只需各寄30003000元赡养费即可。元赡养费即可。

8、 2 2、将女儿送到大学后家庭的生活开支减少，合计每个月基本生活开支为、将女儿送到大学后家庭的生活开支减少，合计每个月基本生活开支为45004500元。元。3 3、邓先生夫妇三年前用全部积蓄为女儿购买了一个教育分红保险，保证女儿在大学和研究生期间每年都能得到约、邓先生夫妇三年前用全部积蓄为女儿购买了一个教育分红保险，保证女儿在大学和研究生期间每年都能得到约4 4万元的费用用于学杂费、生活费及其他相关开支，因此，邓先生今后无需为女儿的教育生活支出费用。万元的费用用于学杂费、生活费及其他相关开支，因此，邓先生今后无需为女儿的教育生活支出费用。 4 4、邓先生和太太的社保养老金账户余额各累计、邓先生

9、和太太的社保养老金账户余额各累计1200012000元，其后单位按规定缴纳社保，基本工资定在元，其后单位按规定缴纳社保，基本工资定在44004400元，只要邓先生不离职，今后将缴存到邓先生元，只要邓先生不离职，今后将缴存到邓先生6060岁退休时为止；而邓太太也是按她月基本工资岁退休时为止；而邓太太也是按她月基本工资30003000元的标准缴付元的标准缴付(jio f)(jio f)社保。夫妇没买过商业保险。社保。夫妇没买过商业保险。5 5、邓先生希望能于、邓先生希望能于2020年后共同退休开始养老生活。年后共同退休开始养老生活。6 6、邓夫妇希望退休后过与现在相同品质的生活，退休后的前十年间每

10、年能有、邓夫妇希望退休后过与现在相同品质的生活，退休后的前十年间每年能有2 2万元费用能出去旅游，万元费用能出去旅游，7070岁以后就不再出去了。岁以后就不再出去了。 7 7、邓先生投资比较保守，从来没有炒过股票，只是买过几次国债，没有什么投资经验。、邓先生投资比较保守，从来没有炒过股票，只是买过几次国债，没有什么投资经验。 第10页/共14页第十一页，共14页。第一步：确定退休目标第一步：确定退休目标1. 1. 退休准备阶段退休准备阶段(2010(2010年年20302030年年) ) 邓先生从今年邓先生从今年4040岁时开始退休准备，用岁时开始退休准备，用2020年时间年时间进行准备，到进

11、行准备，到20302030年邓先生正好年邓先生正好6060岁，这一阶段岁，这一阶段共共2020年。年。 2.2.积极积极(jj)(jj)型退休阶段型退休阶段(2030(2030年年20402040年年) ) ：邓先生邓先生6060岁到岁到7070岁岁 (1)(1)身体状况应较好，在医疗方面的开支不会太身体状况应较好，在医疗方面的开支不会太大；大； (2) (2) 可以利用这段时间实现自己周游全国的人生可以利用这段时间实现自己周游全国的人生梦想，每年去两三个地方，梦想，每年去两三个地方，1010年基本上可以走遍年基本上可以走遍全国；全国； (3)(3)这一阶段还可以进行有适当风险的基金投资。这一

12、阶段还可以进行有适当风险的基金投资。 3.3.被动型养老阶段被动型养老阶段(2040(2040年年20502050年年) ) ：邓先生：邓先生7070岁到岁到8080岁终老岁终老 这个时期是完全退休、享受平稳安康的晚年这个时期是完全退休、享受平稳安康的晚年生活为主要特点，不会再外出旅游，生活支出大生活为主要特点，不会再外出旅游，生活支出大幅降低，但保健医疗支出会大幅增加，其它支出幅降低，但保健医疗支出会大幅增加，其它支出则十分稳定，基本上没有收入来源。则十分稳定，基本上没有收入来源。 第11页/共14页第十二页，共14页。第三步：估算第三步：估算( sun)( sun)退休过后的支出退休过后的

13、支出 假设邓先生夫妇始终保持目前的生活水平不变，按目前的生活水准邓先生夫妇每个月的基本开支为4500元。根据年均3%的通胀率，邓先生夫妇要保持目前的生活水准，那么当他60岁退休时每个月所需基本生活开支为 元邓先生夫妇退休期间的医疗保障费用需求按目前中等水平测算退休期间综合治疗费用大约是：小病每年3000元、中病退休期间患三次每次3万元，大病一次约20万元计，目前每位老人(lo rn)在20年养老期要准备的医疗保险额度要 元才能满足需要，考虑到通胀率，20年后邓先生退休时这笔医疗保障额要达到 元。 退休期间的旅游费用计划邓先生计划在退休后的前10年内每年安排2万元与太太周游全国以至世界，当邓先生退休时，他每年需要的旅游费用为 元。 第12页/共14页第十三页，共14页。第四步：估算第四步：估算( sun)( sun)退休金缺口退休金缺口 目前(mqin)邓夫妇的退休金缺口是：第五步：选择第五步：选择(xunz)(xunz)退休规划工具退休规划工具投资于基金投资于基金 货币型开放式基金的年均回报率：假设为货币型开放式