费用预算的编制方法

1、费用预算的编制方法费用预算的编制方法一、预算分工二、年度预算编制方法三、编制费用分析对比表 （一）财务部负责编制费用性税金、存货损益、无形资产摊销、折旧费、聘请中介费、财产保险费、坏帐准备、垃圾排污清扫费、保管租赁费、其他费用（ 其他零星费用）、利息的预算项目。（二）电脑信息部负责编制设备修理、其他费用 （网站域名、软件服务费、租用外部服务器）的预算项目。（三）人力资源部负责编制工资性费用、职工热费、中高层电话补助、值班费、招聘广告费的预算项目。（四）集团办公室负责编制差旅费、业务招待费、车船使用税、印刷费、报刊费、邮费、会议费、小车队费用、其他费用的预算项目。（五）证券部负责编制独立董事、监

2、事津贴、聘请中介费、上市费的预算项目。（六）物业按理部负责编制工资性补贴（餐厅）、低值易耗品摊销、水电气费、办公费、物料消耗、印刷费、修理费、电话费（办公室）、垃圾排污清扫费、储运部费用、其他费用项目的预算。一、一、公司各部门编制预算分工（七）保卫部负责编制修理费、其他费用、消防保险、标语更换等突发事件项目的预算。消防、监控系统维护费、消防系统检测费、消防系统维保费、灭火器更换、对讲机管理费、远程服务费、消防演练费、消防保险费、消防疏散指示标识更换等项目的预算。（八）企划部负责编制支付广告费、美工耗材、赠品、业务宣传费、刷卡费、VIP返利等预算项目的预算。（九）贸易部负责装卸搬运费、包装费的预

3、算项目的预算。（物业服务部）（十）法律事务篰部聘请中介费（律师费）、诉讼费预算项目的预算。（十一）营运部负责编制销售额、主营业务收入、毛利率、租赁利润、商品折扣折让、广告费店庆费、（招商部）、售后服务费、（客服商管部）等项目的预算。 编制预算采用上下结合、综合平衡的办法。自上而下分解目标，明确任务；自下而上层层填报，逐级审核把关、汇总；最终进行综合平衡。（注：经董事会批准的预算各部门按实际情况自行分解到月。） 各部门经理结合下年度公司盈利目标、本部门年度工作计划，制定下年度收入和费用等预算指标，形成部门预算草案或专门预算草案于12月未前呈报财务审计部财务审计部对各部门预算草案或专门预算草案进行

4、审核并提出预算指标修正意见，在与各部门进行充分沟通的基础上初步修正预算指标。呈报董事会董事会对公司全面预算进行总体审核并提出预算指标修正意见，财务审计部根据董事会修正意见会同各预算单位对预算指标进行最终修正。经修正后的公司全面预算呈报公司董事会批准执行。二、编制方法二、编制方法 公司调整财务预算，应当由预算执行单位向公司提出书面报告，阐述财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行的影响程度，提出财务预算的调整额度。必须由公司财务总监、总裁、董事长审核批准后列预算外费用开支。 建立财务预算分析制度。每个月份终了后12日内将预算额、实际发生额、差异额形成预算差异报告，由财务审计部根据财务预算的执行情况，对公司一定时期内的经营活动进行分析，并将预算执行结果和存在的问题向公司领导报告（季报、中报、年报截止日至报告公告日不进行书面分析报告）。 三、编制费用分析对比表预算分析对比表的编制原理： 实际发生数预算金额，负数为节余，正数为超支，如有超支现