江西省地方税务局金税三期网上办税系统操作手册

1、江西省地方税务局网上办税系统江西省地方税务局网上办税系统操作手册操作手册版本版本 V1.0V1.0江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 2 of 81目录1.1.系统登录系统登录.71.2 登录方式 .71.3 注意事项 .72.2.通用申报（税及基金费）通用申报（税及基金费）.72.1 功能概述 .72.2 操作流程 .72.3 注意事项 .93.3.通用申报（分项目）通用申报（分项目）.93.1 功能概述 .93.2 操作流程 .93.3 注意事项 .114.4.土地增值税土地增值税.114.1 业务概述 .114.2

2、操作流程.124.3关键数据项说明.144.5适用公式.154.6注意事项.165.5.房产税税源信息业务采集房产税税源信息业务采集.165.1功能概述.165.2操作流程.165.3注意事项.196.6.房产税申报房产税申报.196.1功能概述.196.2操作流程.206.3注意事项.217.7.耕地占用税耕地占用税.227.1功能概述.227.2操作流程.227.2注意事项.24江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 3 of 818.8.印花税申报印花税申报.248.1功能概述.248.2操作流程.248.3注意事项.

3、269.9.营业税申报（金融保险业）营业税申报（金融保险业）.269.1功能概述.269.2操作流程.279.3注意事项.2910.10.双定户申报双定户申报.2910.1功能概述.2910.2操作流程.2910.3注意事项.3111.11.企业所得税申报企业所得税申报.3111.1功能概述.3111.2操作流程.3211.3注意事项.3712.12.烟叶税申报烟叶税申报.3812.1功能概述.3812.2操作流程.3813.3注意事项.4113.13.车船税登记车船税登记.4113.1功能概述.4113.2操作流程.4213.3注意事项.4314.14.车船税申报车船税申报.4314.1业务

4、概述.4314.2操作流程.4414.3注意事项.4615.15.城镇土地使用税采集业务城镇土地使用税采集业务.4615.1业务概述.4615.2操作流程.4615.2注意事项.4816.16.城镇土地使用税申报城镇土地使用税申报.4916.1业务概述.4916.2操作流程.4916.2注意事项.51江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 4 of 8117.17.资源税申报资源税申报.5117.1功能概述.5117.2操作流程.5217.3注意事项.5318.18.附加税申报附加税申报.5418.1功能概述.5418.2操

5、作流程.5418.3注意事项.5619.19.营业税（一般行业）营业税（一般行业）.5619.1功能概述.5619.2操作流程.5719.3界面元素说明.5919.4注意事项.6020.20.未清缴税费情况未清缴税费情况.6020.1功能描述.6020.2操作流程.6120.3注意事项.6221.21.扣款解锁扣款解锁.6221.1功能概述.6222.2操作流程.6222.3注意事项.6322.22.当月申报数据作废当月申报数据作废.6322.1功能概述.6322.2操作流程.6322.3注意事项.6423.23.当月申报数据作废（代扣代缴个税）当月申报数据作废（代扣代缴个税）.6423.1功

6、能概述.6423.2操作流程.6523.3注意事项.6524.24.已申报情况查询已申报情况查询.6524.1功能概述.6524.2.操作流程.6524.3注意事项.6625.25.已缴款情况查询已缴款情况查询.6625.1功能概述.6625.2操作流程.66江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 5 of 8126.26.税费认定情况查询税费认定情况查询.6626.1功能概述.6626.2操作流程.6727.27.财务会计制度备案信息查询财务会计制度备案信息查询.6727.1功能概述.6727.2操作流程.6728.28.

7、财务报表报送情况查询财务报表报送情况查询.6828.1功能概述.6828.2操作流程.6829.29.减免税备案（优惠税额）查询减免税备案（优惠税额）查询.6829.1功能描述.6829.2操作流程.6830.30.双定户税款核定信息查询双定户税款核定信息查询.6930.1功能概述.6930.2操作流程.6931.31.文书审批情况查询文书审批情况查询.6931.1功能描述.6931.2操作流程.6932.32.打印电子税票打印电子税票.7032.1功能概述.7032.2操作流程.7032.3注意事项.7133.33.个人所得税电子缴款凭证打印个人所得税电子缴款凭证打印.7133.1功能概述.

8、7133.2操作流程.7133.3注意事项.7334.34.发票验（交）旧申请发票验（交）旧申请.7334.1功能概述.7334.2操作流程.7334.2注意事项.7335.35.发票缴销申请发票缴销申请.7435.1功能概述.7435.2操作流程.7435.3注意事项.7436.36.发票结存查询发票结存查询.75江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 6 of 8136.1功能概述.7536.2操作流程.7536.3注意事项.7537.37.发票存根联通用采集发票存根联通用采集.7537.1功能概述.7537.2操作流程

9、.7537.2注意事项.7638.38.建安发票代开预申请建安发票代开预申请.7638.1功能概述.7638.2操作流程.7638.3注意事项.7739.39.财务报表报送财务报表报送.7739.1功能概述.7739.2操作流程.7739.3注意事项.7940.40.财务报表报送资料查询财务报表报送资料查询.8040.1功能概述.8040.2操作流程.8040.3注意事项.80江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 7 of 811.1. 系统登录系统登录1.21.2 登录方式登录方式 三种登录方式，分别为 CA 证书登录、

10、单位纳税人登录、自然人登录，其中 CA 证书登录分为江西证书登录及国家税务总局证书登录。 1.31.3 注意事项注意事项1.已办理 CA 证书的用户必须使用证书登录网报系统，不得使用其他登录方式；2.第一次使用网上办税系统的纳税人须注册开通网上办税权限后才可登录；3.使用自然人登录的纳税人，登录前须进行自然人登记。4.非正常户无法登录网上办税系统。2.2. 通用申报（税及基金费）通用申报（税及基金费）2.12.1 功能概述功能概述通用申报是税务机关为了方便纳税人办理纳税（缴费）申报业务，提高征收单位的办公效率，综合了流转税、所得税、财产税、行为税及相关规费申报的基本元素而设计的一项申报业务，纳

11、税人可以通过一张通用申报表完成多项税（费）种的申报。通用申报分“税及基金费” 、 “分项目”两种申报方式，税及基金费适用于一般税及附加税、基金费申报，通用申报（分项目）适用于土地、不动产分项目申报。2.22.2 操作流程操作流程第一步：用户点击纳税申报通用申报进入通用申报类型选择界面，如下图：江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 8 of 81选择其中的一种类型进入下一流程：选择税款所属期。其中税款所属期起只能为上月第一天，税费所属期止只能为上月最后一天，不允许修改。第二步：填写申报表；勾选需要申报的税种，未选中税种前，表

12、单为灰色，无法填写，选中税种后，第 6 列、第 7 列、第 13 列、第 15 列允许用户编辑，其他列均不可编辑。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 9 of 81第三步：提交申报表 数据填写完成后，点击按钮进入申报确认界面 确认申报数据无误后，点击按钮，申报表提交成功。2.32.3 注意事项注意事项 1. 若有减免项，则选择减免性质，输入减免税额。若无减免项，则不填写。减免金额不能大于应纳税额。 2.申报前置条件：设立税务登记、认定相关税（费）种。3.3.通用申报（分项目）通用申报（分项目）3.13.1 功能概述功能概

13、述 该功能使用于适用于土地、不动产等分项目申报。3.23.2 操作流程操作流程 第一步：申报时选择“通用申报（分项目） ”类型，点击按钮进入下一流程。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 10 of 81其中税款所属期起只能为上月第一天，税费所属期止只能为上月最后一天，不允许修改。 第二步：提取“税源信息” ，通过下拉框选择税源类型，其中允许通用申报的税源信息有2 个，分别为不动产项目编号及工程项目编号；其中不动产项目编号数据来源于不动产项目登记，项目登记成功后系统自动产生不动产项目编号；工程项目编号数据来源于工程项目登记

14、，登记成功后自动生成工程项目编号。 选择税源类型后，点击按钮，查看用户是否存在对应的税源信息。第三步：选择“税源编号” 。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 11 of 81 在查出的税源信息中，勾选需要申报的税源编号，同时通过下拉框选择“征收品目”及“征收子目” ，选择后点击按钮进入申报表界面。 第四步：填写申报表 其中征收项目、税款所属期由上一级界面自动带入，不可编辑。 第五步：提交申报表 数据填写完成后，点击按钮进入数据确认流程。数据确认无误后，点击按钮提交申报表数据。3.33.3 注意事项注意事项1.提取“税源信

15、息”时，须监控用户是否存在税源编号，若不存在，则流程终止；2.若有减免项，则选择减免性质，输入减免税额。若无减免项，则不填写。减免金额不能大于应纳税额。4.4.土地增值税土地增值税4.14.1 业务概述业务概述 土地增值税合计七张表单，按行业区分可分为从事房地产开发及非从事房地产开发二种类型，其中从事房地产开发的纳税人专用表单 4 张，非从事房地产开发的纳税人专用表单2 张，土地增值税纳税申报表（六）适用于房地产开发及非房地产开发二种类型。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 12 of 81土地增值税申报表一适用于从事房

16、地产开发的纳税人预征使用土地增值税申报表二适用于从事房地产开发的纳税人清算使用土地增值税申报表三适用于非从事房地产开发的纳税人清算使用土地增值税申报表四适用于从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售使用土地增值税申报表五适用于从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收使用土地增值税申报表六适用于从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收使用土地增值税申报表七适用于非从事房地产开发的纳税人核定征收使用4.2操作流程 以土地增值税纳税申报表一为例1、 依次点击菜单【纳税申报】【土地增值税申报】【土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用） 】 ，选择表单进入下一环节。2、 选择纳税期限，纳

17、税期限调用核心征管税种认定申报期限，选择纳税期限后，系统根据纳税期限自动带出税费所属起止，不允许修改。税费所属期起只能为月份的第一天，税费所属期止只能为月份的最后一天。3、 通过下拉框选择不动产项目编号江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 13 of 81选择不动产项目编码后点击进入下一环节。 4、 填写申报表，数据录入完成后，点击按钮，进入申报表确认界面。5、 核对所填写的申报数据，确定无误后点击按钮，提交申报数据，申报成功进行扣款。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西

18、省地方税务局Page 14 of 814.3关键数据项说明须判断土地清算标志，当清算标志为“否”时，不允许纳税人填写此表单江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 15 of 814.5适用公式项目类型值适用税率（%）速算扣除系数（%）00.53000.51405125015增值额与扣除项目金额之比26035应缴增值税额=增值额适用税率扣除项目金额合计速算扣除系数增值额与扣除项目金额之比=增值额/扣除项目金额合计两种方式只能选择其中的一种，选择方式一填写 6-10 行，选择方式二填写 11-14 行。增值额与扣除项目金额之比的

19、值决定适用税率及速算扣除系统的值。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 16 of 81不动产类型适用税率（%）速算扣除系数普通住宅50.35非普通住宅60.35其他类型房地产80.354.6注意事项土地增值税申报时须监控用户是否存在不动产项目编码，若不存在，则用户须先进行不动产项目登记，项目登记成功后在进行申报，本流程终止。5.5.房产税税源信息业务采集房产税税源信息业务采集5.1功能概述该功能作为房产税申报的前置用例，用于连续记录从价房产、从租房产税源明细数据的动态变化情况。纳税人的纳税人的房产可能因装修、更新改造、容

20、积率变化、对外出租等原因改变计税原值。系统实现税源动态管理，连续记录同一房产在各个不同时间段内影响税额计算的各个因素的变化情况，准确计算应纳税额。5.2操作流程1、 依次点击菜单【税源登记】【房产税税源信息业务采集】进入房产税税源采集界面。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 17 of 812、点击按钮新增房源信息 2.1其中纳税人类型通过下拉框选择：企业、个人；2.2房屋坐落地址通过下拉框选择 2.3. 房屋坐落地址（所处街乡）通过下拉框选择江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Publ

21、ic 江西省地方税务局Page 18 of 813、 点击查看已采集房源详细信息，可修改。4、 点击维护房源应税信息5、 点击终止房源应税义务。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 19 of 815.3注意事项 1.房产税税源信息采集是房产税申报的前置条件，只有先进行税源登记，才能申报房产税； 2.纳税义务有效期起止必须在申报期限内，否则房源信息不显示。3. 房产记录的所属期应当始终保持连续不中断、不交叉、不重复，同一房产在某一时点上（存续期内）的有效记录有且只有一条。4. 房产的明细记录是明细申报不可分割的组成部分，明

22、细申报模式下，系统根据纳税人申报的房产明细记录智能化生成应纳税额，通过税源明细信息自动生成申报表主表，可免除纳税人手工计算并填写申报表的工作量，杜绝人工计算错误，只要纳税人在办理税源登记时不存在主观故意或者过失，则不会造成多缴或者少缴税款。5. 确保税源登记信息与税款申报信息的一致性，明确“谁纳税谁登记”原则，即无论房产的产权归属于谁，只要纳税人存在纳税义务，就必须按规定登记税源信息6.6.房产税申报房产税申报6.1功能概述房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。缴纳房产税的纳税人，可使用该功能进行房产税申报。税种税种征收对象征收对象房屋类

23、型房屋类型计征标准计征标准计税依据计税依据自有房屋从价计征房产余值房产税房屋从租房屋从租计征房产租金收入计征类型计征类型计算公式计算公式从价计征本期应纳税额=（房产原值-出租房产原值）计税比例税 率（1.2%）12计税月份江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 20 of 81从租计征本期应纳税额=本期应税租金收入试用税率（12%或 4%）6.2操作流程 1、依次点击菜单【纳税申报】【房产税申报】进入房产税申报初始化界面。2、通过下拉款选择纳税期限，纳税期限调用征管系统税种鉴定的申报期限。选择纳税期限后，税款所属期起止自动带

24、出，不可修改。3、填写申报表，其中房源信息调用房产税税源明细信息。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 21 of 814、如果纳税人存在本期减免税额，填写房产税减免明细申报表。5、数据录入成功后，点击按钮提交申报数据。6、申报成功后进行扣款，流程终止。6.3注意事项1、纳税人在进行房产申报前，要先做设立税务登记、房产税种认定、房屋信息登记。2、纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额、已缴税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操

25、作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 22 of 817.7.耕地占用税耕地占用税7.1功能概述使用该功能进行耕地占用税申报。耕地占用税是指国家对占用耕地建房或者从事非农业建设的单位和个人，依据实际占用耕地面积、按照规定税额一次性征收的一种税。7.2操作流程 1、依次点击菜单【纳税申报】【耕地占用税申报】进入税种初始化界面。2、选择纳税期限，选择后系统自动带出税款所属期；3、通过下拉框选择土地税源编号，若不存在土地税源编号，则纳税人必须先进行土地出（转）让信息采集，本流程终止；4、选择土地税源后进入申报界面，填写申报表；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作

26、手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 23 of 815、点击按钮新增纳税申报信息，点击按钮删除无需申报记录；6、填写申报表，若依法可享受减免，则填写减免金额，并选择减免减免性质代码；7、数据录入完成后，点击按钮进入申报表确认环节；8、数据确认无误后，点击按钮，提交申报表数据，如需修改，则点击返回按钮进入上一流程。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 24 of 819、点击按钮进行扣款，本业务流程结束。7.2注意事项纳税人在进行耕地占用税申报前，必须先做设立税务登记、耕地占用税税种认定。8.8.印花税

27、申报印花税申报8.1功能概述在中华人民共和国境内书立、领受印花税暂行条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人（以下简称纳税人） ，应当按照规定缴纳印花税。 “同一种类应纳税凭证，需频繁贴花的，纳税人可以根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式。汇总缴纳的期限为一个月。采用按期汇总缴纳方式的纳税人应事先告知主管税务机关。缴纳方式一经选定，一年内不得改变”8.2操作流程1、依次点击菜单【纳税申报】【印花税申报】进入印花税申报初始化界面。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 25 of 812、通过下拉框选

28、择纳税期限，选择后系统自动带出税款所属时期，点击进入下一流程。3、填写申报表，若依法享受减免，则填写减免税额，并选择减免性质代码，若不存在减免，则无法输入减免金额。 4、数据录入完成后，点击按钮进入数据确认界面，如下图。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 26 of 815、确认数据无误后，点击按钮提交申报数据，如需修改，则返回上一流程。6、点击按钮进行扣款，本流程结束。8.3注意事项 申报前置条件：做了印花税税种认定。9.9.营业税申报（金融保险业）营业税申报（金融保险业）9.1功能概述在中华人民共和国境内提供营业税暂

29、行条例规定的劳务、转让无形资产或者销售江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 27 of 81不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照规定缴纳营业税。一般申报受理角色通过本用例受理纳税人营业税申报的申报资料，并将申报数据采集到系统中。本功能适用于金融保险业纳税人申报营业税。9.2操作流程 1、依次点击菜单【纳税申报】【营业税申报（金融保险业） 】进入初始化界面；2、选择纳税期限，系统自动带出税费所属时期，税款所属期不可修改；3、点击进入申报界面；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Pu

30、blic 江西省地方税务局Page 28 of 81金融保险业营业税纳税申报表合计七张表单，其中第一张为主表，其他六张为附表，用户根据实际需求填写需要申报的报表；若依法可享受减免，可填写减免金额，并选择减免性质代码。4、数据录入完成后，点击按钮进入申报表确认环节；5、确认数据无误后，点击按钮提交申报数据，进入扣款环节；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 29 of 816、点击按钮进行扣款，本业务流程终止。9.3注意事项 1金融保险业各表单之间无直接关联，各表单均作为独立数据源； 2当营业额小于 3 万时，系统强制纳税人

31、享受减免，应纳税所得额自动显示为 0，不允许纳税人放弃享受减免。10.10.双定户申报双定户申报10.1功能概述 本用例适用于双定户申报10.2操作流程1、依次点击菜单【纳税申报】【双定户申报】进入税种初始化流程；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 30 of 812、选择纳税期限，选择后系统自动带出税款所属时间，不允许用户修改；3、点击按钮进入申报表；4、点击按钮进入申报表确认环节；5、确认数据无误后，点击按钮提交申报数据，进入扣款环节；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public

32、 江西省地方税务局Page 31 of 816、点击按钮进行扣款，本业务流程终止。10.3注意事项 1、定期定额户纳税人无需录入申报数据，系统自动产生应纳税所得额，数据来源于征管系统定期定额申报数据； 2、本用例前置条件：定期定额户定额核定申请。11.11.企业所得税申报企业所得税申报 11.1功能概述企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下 6 类： （1）国有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）

33、有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照中华人民共和国企业所得税法缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 32 of 81企业所得税月（季）度申报总计 5 张表单，2 张

34、居民企业申报表、2 张非居民企业申报表，1 张公用表单。11.2操作流程1、依次点击菜单【纳税申报】【企业所得税申报】进入报表类型选择界面。2、根据业务类型选择其中需要申报的报表进入基础信息初始化界面。 其中表单一适用于查账征收的居民纳税人填写； 表单二适用于核定征收的居民纳税人填写； 表单三适用于据实申报的非居民企业填写； 表单四适用于核定征收的非居民企业填写。3、通过下拉框选择纳税期限，选择后系统自动带出税费所属期。纳税期限分为“按月申报”及“按季申报”二种。 江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 33 of 814、

35、填写申报表【以企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A 类）为例) 4.1所得税月（季）报 A 类合计 5 张表单，其中 1 张主表，3 张附件、1 张分支结构所得税分配表 4.2 主表表单如下 江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 34 of 814.3 附表一表单江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 35 of 81 4.4 附表二表单江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 36

36、of 814.5 附表三表单如下 4.6 分支机构所得税分配表5、数据录入完成后，点击按钮提交申报数据。6、确认申报数据是否有误，无误则点击按钮提交数据。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 37 of 817、扣款，若申报时暂不扣款，可在未清缴数据中扣款。11.3注意事项 1、小型微利企业判断标准问题； a、先查询去年的标识，界面上给出是否的标识b、如果去年为是，且 11 或 20 行的累计小于等于 30 万，则小微标识不能修改为否江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省

37、地方税务局Page 38 of 81c、如果去年为是，但 11 或 20 行的累计大于 30 万，则小微标识一定要改为否d、如果去年为否，且 11 或 20 行的累计大于 30 万，则小微标识不能修改为是e、如果去年为否，但 11 或 20 行的累计小于等于 30 万，则小微标识可点是也可点否。2、企业所得税税种认定问题a、 企业所得税征收方式默认为查账征收，核定征收用户须在征管系统中进行企业所得税核定认定，认定后才能申报 B 类；b、非居民企业所得税纳税申报表须在征管系统中进行非居民企业认定，认定后才能申报。3、不允许重复申报、逾期申报。12.12.烟叶税申报烟叶税申报12.1功能概述纳税人

38、收购烟叶，应当向烟叶收购地的主管税务机关申报纳税。 “烟叶收购地的主管税务机关” ，是指烟叶收购地的县级地方税务局或者其所指定的税务分局、所。烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人收购烟叶的当天。 “收购烟叶的当天” ，是指纳税人向烟叶销售者付讫收购烟叶款项或者开具收购烟叶凭据的当天。12.2操作流程 1、依次点击菜单【纳税申报】【烟叶税】进入初始化界面。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 39 of 812、选择纳税期限，选择纳税期限后系统自动带出税款所属期，不允许编辑。点击进入表单，如下图：3、填写申报表，先登记烟叶收购情

39、况表，登记后数据自动传递至烟叶税纳税申报表。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 40 of 814、数据录入完成后，点击按钮进入数据确认页面。5、数据确认无误后，点击按钮提交数据，如下修改返回上一流程。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 41 of 816、点击按钮进行扣款操作。13.3注意事项1、纳税人在进行烟叶税申报前，必须先做设立税务登记、烟叶税种认定。2、纳税人只有申请优惠、减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额、已缴税额等

40、相关信息，否则系统给予提示，不允许录入数据。13.13.车船税登记车船税登记13.1功能概述车辆、船舶（以下简称车船）的所有人或者管理人为车船税的纳税人，应当依照规定缴纳车船税。车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。车船税按年申报缴纳。具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。 车船税登记是申报车船税的前提条件，只有登记车辆、船舶信息后，才能申报车船税。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 42 of 8113.2操作流程1、 依次点击菜单【税源登记】【车船税登记】

41、进入车税税税源初始化界面；2、选择税款所属期，系统默认时间为上月第一天至最后一天，可手动修改时间。3、点击按钮进入车船税信息登记界面；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 43 of 81车船税税源明细表分为车辆税源明细表及船舶税源明细表，用户须在各自对应的业务中进行登记，点击按钮增加车辆或船舶信息。点击按钮删除无需申报的税源信息，点击按钮可进行车船税税源维护；4、数据录入完成后，点击按钮，提交车船税税源信息，本流程结束。13.3注意事项 1.车船税税源明细登记是申报车船税的前置用例，只有先登记车船税源明细信息，才能进行车

42、船税申报；14.14.车船税申报车船税申报14.1业务概述车辆、船舶（以下简称车船）的所有人或者管理人为车船税的纳税人，应当依照规定缴纳车船税。车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。车船税按年申报缴纳。具体申报纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。使用该功能进行车船税申报。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 44 of 8114.2操作流程 1、依次点击菜单【纳税申报】【车船税申报】进入车船税申报类型选择界面；车船税申报分正常申报及代扣代缴两种申报，其中车船税申报数据

43、来源于车船税登记，代扣代缴车船税申报数据选择从外部导入。2、选择其中的一种申报方式进入税种初始化界面；3、选择纳税期限，选择后系统根据纳税期限自动带出税款所属时期；4、点击按钮进入车船税申报界面；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 45 of 81其中车辆信息数据来源于车辆税源登记，船舶信息数据来源于船舶税源登记，通过功能可将已采集的车辆、船舶税源信息进行汇总，汇总后再进行申报；5、数据录入完成后，点击按钮进入申报表确认环节；6、数据确认无误后，点击按钮提交数据，进入扣款环节。江西省地方税务局网上办税系统 Version

44、: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 46 of 817、点击按钮进行扣款操作，本业务流程结束。14.3注意事项1、纳税人在进行车船申报前，必须先做车船情况登记及变更。2、纳税人存在优惠减免备案信息时，选择对应的减免性质，会带出备案时的减免金额，否则选择减免性质代码时，系统根据后台参数配置带出减免金额，且该金额只能改小。15.15.城镇土地使用税采集业务城镇土地使用税采集业务15.1业务概述 城镇土地使用税税源明细登记为申报城镇土地税的前提条件，只有登记了城镇土地使用税税源信息，才能申报城镇土地使用税。15.2操作流程1、依次点击菜单【税源登记】【城镇土地使用税采集

45、业务】进入信息采集页面；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 47 of 812、查询土地信息，输入土地编号或土地使用证号，点击按钮可精确查询土地信息；3、点击按钮可新增土地税源，在弹出的窗口中输入土地相关信息，如下图：4、点击按钮可修改已采集的土地税源；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 48 of 815.点击按钮可维护应纳税费信息，如下图；6、点击按钮可删除无效的土地信息。15.2注意事项 土地应税维护时，纳税义务起止时间必须在申报期限内，不在

46、申报期限内，该笔土地税源信息在申报时不显示。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 49 of 8116.16.城镇土地使用税申报城镇土地使用税申报16.1业务概述在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人，应当依照规定缴纳土地使用税。单位，包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位；个人，包括个体工商户以及其他个人。土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。使用该功能进行

47、城镇土地使用税申报16.2操作流程 1、依次点击菜单【纳税申报】【城镇土地使用税申报】进入税种初始化界面；2、选择纳税期限，选择期限后系统根据纳税期限自动带出税款所属期，税款所属期不允许修改。3、点击按钮进入申报界面；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 50 of 81城镇土地使用税总计二张表单，其中一张为纳税申报表，一张为减免税明细申报表，若用户依法可享受税收优惠，则填写减免税明细申报表，若无法享受减免，则直接填写纳税申报表；4、数据录入完成后，点击按钮进入申报确认环节；5、确认数据准确无误后，点击按钮提交申报数据，进

48、入扣款环节；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 51 of 816、点击按钮进行扣款操作，本业务流程结束。16.2注意事项1. 纳税人在进行城镇土地使用税申报前，必须先做设立税务登记、城镇土地使用税税种认定和土地信息登记。2.纳税人只有申请优惠、减免等相关资格备案审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额、已缴税额等相关信息，否则系统给予提示，不允许录入数据。在这里只监控减免优惠资格，不监控具体的金额，但不能超过本期应纳税额。17.17.资源税申报资源税申报17.1功能概述在中华人民共和国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位

49、和个人，为资源税的纳税义务人，应当依照规定缴纳资源税。资源税纳税人的纳税期限为一日、三日、五日、十日、十五日或者一个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。不能按固定期限计算纳税的，可以按次计算纳税。使用该功能进行资源税申报，资源税按征收方式可分为从价计征及从量计征，从价计征以销售额作为计征标准，从量计征以销售量作为计征标准。江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 52 of 8117.2操作流程 1、依次点击菜单【纳税申报】【资源税申报】进入税种初始化界面；2、通过下拉框选择申报表分类，分为从价计征及从量计征两种申报方式；

50、3、选择申报表分类后点击进入申报界面，填写申报数据；4、数据录入完成后，点击按钮进入申报表确认环节；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 53 of 815、确认数据准确无误后，点击按钮提交申报数据，进入扣款环节；6、点击按钮进行扣款操作，本业务流程结束。17.3注意事项1. 从价定率资源税的应纳税额主要计税依据为销售额，与销售量无关。2. 从量定率资源税的应纳税额主要计税依据为销售量，与销售额无关。3. 只有征管后台做了相关从价定率、从量定率的税种、税目鉴定，纳税人才能申报。4. 如有多个征收品目可通过添行按钮添加。5.

51、 税款所属时间：申报类型为按次征收类型的起止时间默认为当天自动带出，可修改；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 54 of 81申报类型为按月征收的起止默认为填表日期所在月的上月第一天和最后一天，可修改。6. 减免税额：税务局做了资源税减免认定的纳税人方可填写。7. 当减免税额应纳税额时，实纳税额自动显示为 0.18.18.附加税申报附加税申报18.1功能概述使用该功能申报城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）18.2操作流程1、依次点击菜单【纳税申报】【附加税申报】进入税种初始化界面；2、选择纳税期限，选择后系统根据

52、纳税期限自动带出税款所属时期，税款所属期不可修改；3、点击进入申报表界面，录入申报数据；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 55 of 81其中登记类型不能为空，身份证件类型不能为空、身份证件号码不能为空。若依法可享受减免，可填写减免金额，选择减免性质代码，若不满足减免政策，则无法输入减免金额；4、数据录入完成后，点击按钮进入申报表确认环节；5、确认数据准确无误后，点击按钮提交申报数据，进入扣款环节；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 56 of

53、816、点击按钮进行扣款，本业务流程结束。18.3注意事项 1、附加税为地方教育附加、教育费附加及城市维护建设税的总称，而不是一个税种的名称。19.19.营业税（一般行业）营业税（一般行业）19.1功能概述在中华人民共和国境内提供营业税暂行条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照规定缴纳营业税。一般申报受理角色通过本用例受理纳税人营业税申报的申报资料，并将申报数据采集到系统中。使用该功能申报一般行业营业税江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 57 of 8119.2操作流程1、依次

54、点击菜单【纳税申报】【营业税申报（一般行业） 】进入税种初始化界面；2、选择纳税期限，选择后系统根据纳税期限自动带出税款所属期，税款所属期不可修改；3、点击进入申报界面，填写申报数据；营业税（一般行业）由主表及附件构成，录入数据时，先填写附表，主表数据由附表产生。其中:主表第 2 栏“应税收入”=相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。主表第 3 栏“应税减除项目金额” =相应税目营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除项目金额”栏中“小计”项）的“合计”数。 主表第 5 栏“免税收入” =相应税目营业税纳税申报表中“免税收入”栏的“合计”数。 主表第 10 栏“期

55、初欠缴税额”=相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的“合计”数。 江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 58 of 81主表第 11 栏“前期多缴税额”=相应税目营业税纳税申报表中“前期多缴税额”栏的“合计”数。主表第 13 栏“已缴本期应纳税额”=相应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合计”数。 主表第 14 栏“本期已被扣缴税额”=相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合计”数。 主表第 15 栏“本期已缴欠缴税额” =相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏的“合计”数。4

56、、数据录入完成后，点击按钮进入报表确认环节；5、确认数据准确无误后，点击按钮提交申报表，进入扣款环节；江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 59 of 816、点击按钮进行扣款操作，本业务流程结束。19.3界面元素说明序号提交资料名称必报条件报送归档查验1营业税纳税申报表2娱乐业营业税纳税申报表3服务业营业税纳税申报表4服务业减除项目金额明细申报表5建筑业营业税纳税申报表6异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申报表7金融保险业营业税纳税申报表8贷款（含贴现、押汇、透支等）江西省地方税务局网上办税系统 Version: 操作手册

57、Date: Public 江西省地方税务局Page 60 of 81序号提交资料名称必报条件报送归档查验利息收入明细表9委托贷款利息收入明细表10融资租赁收入明细表11自营买卖金融商品价差收入明细表12金融经纪业务及其他金融业务收入月汇总明细表13保费收入明细表14储金业务收入明细表19.4注意事项1当本期减（免）税额大于 0 时，系统与其对应“申报栏目”的已审批、备案减免税资格信息比对，是否存在减免税审批、备案信息。存在无减免税审批、备案信息的纳税人，提示减免信息不符或无减免信息。在“减免税额”栏数据时大于 0 时，将纳税人对应的减免税税务事项通知书的内容调出显示在界面；由操作员确认是否具有

58、减免资格，或减免是否正确。系统在现实时，由于“免（减）税额”=“免税收入”*“税率”自动带出不可修改，故此监控放在录入主表“免税收入”栏次时做监控；2. 保存申报信息时， 营业税纳税申报表各征收品目的“应税收入”与相应附表的相应“合计”栏金额不一致时，提示：营业税纳税申报表各征收品目的“应税收入”应与相应附表的相应“合计”栏金额一致。3. 保存申报信息时， 营业税纳税申报表各征收品目的 “免税收入”与相应附表的相应“合计”栏金额不一致时，提示：营业税纳税申报表各征收品目的 “免税收入”应与相应附表的相应“合计”栏金额一致。4保存申报信息时， 营业税纳税申报表各征收品目的 “期初欠缴税额”与相应

59、附表的相应“合计”栏金额不一致时，提示：营业税纳税申报表各征收品目的 “期初欠缴税额”应与相应附表的相应“合计”栏金额一致。5保存申报信息时， 营业税纳税申报表各征收品目的 “已缴本期应纳税额”与相应附表的相应“合计”栏金额不一致时，提示：营业税纳税申报表各征收品目的 “已缴本期应纳税额”应与相应附表的相应“合计”栏金额一致。6. 保存申报信息时，本表第 2 栏“应缴纳税款金额”栏其数据与建筑业营业税纳税申报表第 12 栏“本期应纳税额” “异地提供建筑业应税劳务申报事项”行中相对“应税项目”行的数据对应关系不正确（每个应税项目只有一张税收缴款书或完税凭证时，应该“相等” ；江西省地方税务局网

60、上办税系统 Version: 操作手册 Date: Public 江西省地方税务局Page 61 of 81有多张时，应该是其合计金额）时，提示：本表第 2 栏“应缴纳税款金额”栏其数据应与建筑业营业税纳税申报表第 12 栏“本期应纳税额” “异地提供建筑业应税劳务申报事项”行中相对“应税项目”行的数据相关（每个应税项目只有一张税收缴款书或完税凭证时，应该“相等” ；有多张时，应该是其合计金额） 。20.20.未清缴税费情况未清缴税费情况20.1功能描述扣缴税费，是指纳税人在申报完成之后，将税款缴入国库的过程, 纳税人必须完成扣缴税费操作，这样整个纳税申报过程才算完成。本系统有两种扣缴税费方式