财务中心规划

1、目 录 财务中心职能定位 当前财务管理面临的难题与挑战 09年财务工作目标 09年财务重点工作规划 行动计划 KPI指标 组织架构及人员编制 费用预算1一、财务中心职能定位企业愿景/使命财务职能2企业愿景三：成为上市公司企业使命六：完善流程管理系统整合优化资源配置实现高效运营记录记录/ /报告报告资金资金税务税务预算预算审计审计上市上市ITIT信息信息财务中心关键职能描述 记录及报告：对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财务收支活动进行实时记录、跟踪和综合、连续反映，正确计算成本耗费及经营成果，定期报告并进行相关分析。 资金管理：平衡筹资与经营、投资资金的需求，维护合理的资信水平；根

2、据投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续；对业务终端的资金收入作业实施序时连续、完整的监控。 税务筹划及税务管理：合理进行税务筹划并组织实施；办理各种纳税作业；维护税企关系。 预算管理：预算体系维护；组织并汇编预算；预算分析及检讨。 内部审计：报表评价；经济活动监督；内控及风险评审；重大项目评估。 上市管理：寻募投资伙伴，上市业务管理。 IT信息管理：IT信息环境的建设与维护；ERP企业资源系统的建设与维护。3二、当前财务管理面临的难题与挑战 财务职能定位不清晰；核算及管理基础薄弱,尚未形成规范、完整、连续的会计方法体系和报告体系；财务流程繁杂但不成体系；整体税务筹划等财务规划

3、力不足。 财务系统与业务系统信息割裂；业务系统信息不完整、不全面；对业务终端的财务管控方法、手段比较落后。 ERP项目推进与业务重组项目重叠、交织；预算管理机制的引入与重组业务的推进和核算平台的过度过度、转移重叠、交织。 会计主体较多且与业务组织和法律主体不匹配，相互交叉、嵌套。 尚未建立多层次、有效的与现代企业制度相匹配的内控体系。 人员、团队素质参差不齐、背景不一，且核心团队成员在公司服务时间普遍偏短，与公司快速发展及管理升级的要求有较大的差距。4三、2009年财务中心工作目标 实现公司的价值最大化。 即通过业务计划、预算，资金管理，报告体系，内部控制以及绩效管理等手段，建立规范有效的财务

4、管理体系，促使公司经营活动和财务活动的效率与效果提升，保证企业内各业务单元和职能部门高效、步调一致地前进，实现整体协同效应，实现企业整体资本的最大增值。5终极目标终极目标, ,使命使命三、2009年财务中心工作目标6四、2009年财务中心重点工作项目 业务重组的规划及推进 建立并完善预算管理体系 导入ERP企业资源系统 规范会计核算基础，完善管理报告体系 检讨、梳理并优化财务流程 合理进行税务筹划 加强IT信息的基础化建设 加强财会及IT团队建设7五、行动计划重点工作项目重点工作项目主要行动计划主要行动计划责任部门责任部门业务重组的规划及推进1.完成业务重组项目投资合作部建立并完善预算管理体系

5、2.建立预算体系，组织编制、审核、汇总预算，调整、修正预算 预算控制部3.编制预算执行分析报告及财务分析报告预算控制部导入ERP企业资源系统4.建立内部供应链模块（与财务系统对接）信息部5.直营分销及零售终端系统建设（与财务系统对接）信息部规范会计核算基础,完善管理报告体系6.09年帐套初始化设置财务部7.编制核算规范手册财务部8.完善、优化管理报告财务部检讨、梳理并优化财务流程9.结合ERP实施，优化资金、资产、库存及价格管理流程财务部合理进行税务筹划10.配合业务重组进行相关税务筹划及实施财务部/投资管理部加强IT信息的基础化建设11.网路、系统及数据安全管理 信息部12.建设基于Inte

6、rnet网路平台的企业邮箱系统 信息部加强财会及IT团队建设13.编制岗位职能及工作说明书中心各部门8五、行动计划（推进表）9项目项目起止起止 时间时间工作任务工作任务责任部门责任部门/ /责任人责任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112业务重组项目规划与推进，上市前期准备工作的研究与落实09.01-09.061.滚动规划财务装入目标，对执行情况进行连续跟踪、落实投资 合作部09.012.推进落实美尚深圳子公司的设立，跟踪、协调设立过程中的异常情况投资 合作部09.01-09.063.规划并推进人员装入，协调解决装入过程中的疑难问题投资 合作部09.01-

7、09.064.规划并推进督直营店的装入工作，协调、跟进并解决装入中的疑难问题投资 合作部09.01-09.065.规划并推进加盟店的装入工作，协调、跟进并解决装入中的疑难问题投资 合作部09.01-09.126.对项目进行总体的控制，组织沟通会议，信息收集反馈投资 合作部09.01-09.037.联想增资协议执行（审核、提报相关文件、资料，完成股权变更，使投资资金到位）投资 合作部09.02-09.128.对上市工作进行全面研究，收集监管政策和资本市场动态信息，提出阶段性规划，定期给出研究报告和建议投资 合作部五、行动计划（推进表）10项目项目起止时间起止时间工作任务工作任务责任部门责任部门/

8、 /责任人责任人2008年上半年年上半年2008下半年下半年123456789101112建立并完善预算管理体系09.011.初步建立预算控制体系(2008年11-2009年1月)预算 控制部09.01-09.072.完善预算相关制度、流程、报表预算 控制部09.06-09.073.2009年预算检讨及调整预算 控制部9.094.出台2010年预算方案预算 控制部09.09-09.125.组织完成2010年预算编制预算 控制部09.01-09.126.编制预算执行分析报告及财务分析报告预算 控制部五、行动计划（推进表）项目项目起止时间起止时间工作任务工作任务责任部门责任部门/ /责任人责任人2

9、008年上半年年上半年2008下半年下半年123456789101112规范会计核算基础，完善管理报告体系09.0115.科目体系梳理财务部各主管09.0116.08年帐务数据整理财务部各主管09.0117.根据ERP实施方案，完成各财务模块的基础设置财务部各主管09.0118.ERP基础数据录入，完成09年财务帐套的初始化工作财务部各主管09.03-09.0619.编制核算手册财务部各主管09.0120.建立并完善管理报告模板总账主管09.04-09.0621.在ERP系统中建立自动报表体系总账主管09.01-09.1222.专项财务分析（营收、成本、费用、税收、资金等）财务部各主管09.0

10、2-09.0423.内部往来帐务清理营收主管09.01-09.1224.帐套管理，异常科目及数据定期检讨清理总账主管09.01-09.1225.合并报表，异常情况披露总账主管11五、行动计划（推进表）12项目项目起止时间起止时间工作任务工作任务责任部门责任部门/ /责任人责任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112检讨/梳理并优化财务流程09.01-09.1226.供应商信息维护（基础信息表、合同、报价单）成本 主管09.09-09.1227.结合重组业务推进及ERP终端模块的实施，优化直营门店的资金及库存管理方式及流程营收主管/ 资金主管09.03-09.

11、0628.结合ERP实施，优化供应业务流程（如：报价评估、付款计划及发票管理）成本 主管09.04-09.1229.优化个人借支对账流程，补充、完善借支管理办法，定期通报异常信息费用 主管09.0630.补充、完善报销作业指导书费用 主管 09.07-09.0831.完善固定资产及低值易耗品管理规范费用 主管 09.1032.完善及优化信用管理制度营收 主管 五、行动计划（推进表）13项目项目起止时间起止时间工作任务工作任务责任部门责任部门/ /责任人责任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112合理进行税务筹划09.01-09.0633.业务重组税务筹划投资

12、管理部/财务部09.01-09.1234.日常报税规划及实施税务 主管加强财会团队建设09.06-09.0835.编制各岗位职能及工作说明书总监/ 各经理 09.01-09.1236.在岗培训总监/ 各经理 09.01-09.1237.外部培训总监/ 各经理 五、行动计划（推进表）14项目项目起止时间起止时间工作任务工作任务责任部门责任部门/ /责任人责任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112ERP系统导入（分销零售）08.12-09.0138.09财务帐套初始化，相关设置确立信息部/财务部09.0239.应收应付模块上线信息部/财务部08.12-09.0

13、640.总部分销模块准备、测试及上线，通过验收信息部 09.07-09.1241.直营分销零售终端系统准备、测试及上线信息部 09.01-09.1242.加盟商分销零售终端试点信息部 五、行动计划（推进表）15项目项目起止时间起止时间工作任务工作任务责任部门责任部门/ /责任人责任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112加强IT信息基础化建设09.01-09.1243.网路、系统及数据安全管理信息部09.01-09.1244.日常IT信息服务响应（提升效率与效果）信息部09.01-09.1245.IT信息资产的登记管理及定期盘点信息部 09.07-09.12

14、46.员工电脑操作技能的培训与考核信息部 09.09-09.1247.建设基于Internet网路平台的企业邮箱系统信息部 六、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作KPIKPI指标指标定义定义可追踪、衡量的数据可追踪、衡量的数据完成业务重组按业务重组方案规划将流行美相关业务装入广州美尚公司，使广州美尚的经营活动符合上市规范。流行美业务装入完成时间相关证照取得时间投资方资金到位时间ERP成功上线建立总部分销系统，成功上线并通过验收；建立直营分销及零售终端体系，成功上线并通过验收。上线及验收时间 系统数据差错率（库存，财务与业务）会计及管理报告的提报在规定的时间内提交会计报表和管理报告，及时、准

15、确、全面地反映企业的经营成果与财务状况，披露会计核算和经营活动中存在的异常情况，为经营管理决策提供高效、快捷的财务信息服务。提报时间差错率报表内容及必要说明齐全完整16六、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作六项重点工作六项重点工作定义定义可追踪、衡量的数据可追踪、衡量的数据建立并完善预算管理体系建立并推进预算控制体系流程化、标准化，及时、无差错地完成预算审核及控制工作，及时提供高质有效的预算执行分析及财务分析报告工作完成的延迟天数； 分析报告的差错数量；有无分析结论，结论是否精当编制核算规范手册编制会计核算规范手册，对科目设置、核算项目设置及典型业务的分录处理等予以规范手册编制完成时间；达

16、到核算口径统一、连续的要求完善、优化管理报告完善、优化现行管理报告体系，设立新的报告模板并予以实施，为经营管理决策提供快捷、可靠的财务信息支持新模板设立完成时间；新模板在ERP系统中设立完成时间优化资金、资产及库存管理流程结合ERP项目的实施，对现有的资金管理、资产管理及库存管理流程进行梳理、检讨并优化各项流程修改完成时间；因流程疏漏导致的重大财产安全事故网络及数据安全管理加强对网络软硬件及数据库的安全管理，如增设防火墙，实时备份，应急方案搭建等等具体工作任务完成时间；因管理疏漏导致的重大IT信息安全事故OA系统优化建设基于Internet网路平台的的企业邮箱系统项目完成时间；项目完成效果评估

17、（验收评估）17六、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作KPIKPI指标指标权权重重目标值或完成标准目标值或完成标准评分规则评分规则完成业务 重组15%流行美相关业务于2009年6月底前按方案的要求装入广州美尚公司，使广州美尚符合上市规范，注册会计师出具无保留审计报告。推迟完成1个月扣3%，推迟完成2个月扣6%，推迟完成3个月扣10%；注册会计师出具有保留意见的审计报告扣5。ERP成功 上线15%总部分销模块上线并通过验收推迟1个月上线扣2.5，推迟两个月上线扣5；未通过验收扣5（库存准确率不达标扣2.5；其他未达标扣2.5，其中财务总帐未与应收应付贯通，应收应付未与分销模块贯通，或财务与业

18、务数据不一致，均视为验收不通过）直营分销及零售系统上线（2010年验收）推迟1个月上线扣2.5，推迟两个月上线扣5。会计及管理报告的提报20%及时性推迟一次（月）扣1%，全年扣完10为止准确性每月出现一个差错扣0.1%，每月扣完1%为止，全年扣完5为止全面性每月缺少一张报表扣0.5%，缺少二张及以上报表扣1%，全年扣完5为止18六、KPI指标及纳入年度考核的六项重点工作六项重点工作六项重点工作权重权重目标值或完成标准目标值或完成标准评分规则评分规则建立并完善预算管理体系15维护预算体系没有按时完成扣2.5%定期编写预算分析报告总分5.每延迟1次扣0.5%，直到扣完2.5%为止；每出现差错一次扣0.05%，直到扣完2.5%为止；预算的编制及调整没有按时完成扣2.5%编制核算规范手册5发布核算规范手册推迟1个月扣2.5，推迟两个月不得分完善、优化管理报告5%设置并执行新管理报告模板每有设置扣5，设置但没有执行扣5，但总扣分不超5梳理并优化资金、资产、库存及价格管理流程15%修改或出台资