第二节汇票

1、第二节第二节 汇票汇票 一、汇票的定义与相关项目一、汇票的定义与相关项目 ( (一一) )汇票的定义汇票的定义 英国票据法；我国票据法第19条；日内瓦统一票据法无定义，只是规定了汇票的必要项目。 在法律行动中汇票无可替代。 根据英国票据法，汇票是由一人(出票人)书面签发的，开给另一人(付款人)，要求其对某被记名人或其指定人或持票来人，即期或固定地或在可以确定的将来某一日支付一定金额。Exchange for 50,000 1ST JUNE 2003At sight pay this FIRST of Exchange, (Second of the same tenor and date un

2、paid) to the order of LLOYDS BANK PLC. Value Received 135,000 mtrs Gingham Fabric covering contract Number PK0-100 shipped per “YUKIKAZE” VOY: 37To ARMSTRONG BAER INCLENNOX PARADEHOUSTON, USA SEDDON & COTHE BULLRINGBIRMINGHAM, UK(signed) ( (二二) )汇票的绝对必要项目汇票的绝对必要项目 1.“ 1.“汇票汇票”字样字样( (Exchange)Exc

3、hange)在被引述时国家之间的措辞差别很大。出口商签发时常称draft或term draft，但bill或bill of exchange只在进口商承兑后叫。 2.2.无条件支付命令无条件支付命令 祈使句，且不可含有特别基金条款和货协相符条款。如下两例无效。 Pay to the order of B Company in our NO.1 account the sum of one thousand pounds. Pay to the order of B Company provided the goods are complied with contract the sum of

4、one thousand pounds. 而附加性质条款合法。如：Pay A USD100,debit NO.2 account. 3.3.确定的金额确定的金额 金额是确定的或可确定的。允许有下列内容： (1)带有利息记载的 (2)带有分期付款记载的 (3)带有支付等值其他货币记载的 4.4.付款人名称付款人名称 5.5.收款人名称收款人名称 “抬头”不同，票据的流通性也不同。 (1)限制性抬头：与票据的基本特性流通性相违，较少使用。 (2)指示性抬头：有流通转让性，但必须背书转让。 (3)来人抬头：具有极强的流通转让性，但丢失后极易被他人冒领。 6.6.出票日期出票日期 (1)确定出票后定期

5、汇票的到期日； (2)确定汇票提示期限的依据； (3)确定票据权利时效期限的依据； (4)判定出票人行为能力的依据 7.7.出票人签章出票人签章 如为个人代理其委托人签字，需注“代理”字样和自己的职务名称。 For(On Behalf Of) A Company, Shanghai Branch John Smith Manager(Director) ( (三三) )汇票的相对必要项目汇票的相对必要项目 如果它们未被记载，不会影响到汇票的有效性。 1.1.付款日期付款日期 主要用于确定票据债务人何时履行其债务，也用于确定票据权利时效。 (1)即期（sight bill of exchange

6、） 注“At sight” 、“On demand”或“On presentation”等。 (2)远期(usance/tenor/term bill) 1)定日：“On 20th, July, 2005”； 2)出票后定期：“At 30 days after date”； 3)见票后定期：“At 30 days after sight”、 “At 30 days sight” 4)某一特定事件发生后定期：“At 30 days after bill of lading date” 后三者的到期日推算规则： 1)算尾不算头，若干天的最后一天是到期日，如遇假日则顺延； 2)“月”指日历月，应该付

7、款之月的相应日期，如无相应日期，则以该月最后一天为到期日； 3)先算整月，后算半月，半月以15天计等。 多国规定汇票上未记载付款日期的，为见票即付。 2.2.出票地点出票地点 依据行为地原则行为地原则，确定有关票据行为的适用法律。 如出票时的记载事项、追索权的行使期限等。 3.3.付款地点付款地点 汇票金额的支付地点 提示期限、拒绝证书方式、出具拒绝证书的期限适用付款地法律。 ( (四四) )汇票的任意记载事项汇票的任意记载事项 1.1.成套汇票成套汇票 汇票经常被签发一套两联或三联，它们被分别发出，这样就可以在第一联延期到达时，第二、三能被提示。 付款人必须注意只兑现其中的一联。 2.2.信

8、用证出票条款、货运条款信用证出票条款、货运条款 注上更明了，贴现行乐于看到汇票背后交易的证据。 “against Shipment of Grey Shirting from Hongkong to Liverpool per s.s. Gold Star”贸易汇票应该有对价已收的表述，以联系发票或签订的合同，即载明其作为一贸易单据的出处。 3.3.担当付款行担当付款行 当汇票付款人是公司时，为了方便付款，出票人根据与付款人的约定，在出票时注明或者付款人在承兑时指定代为执行付款的付款人账户行。 To：ABC Company Payable at(by) Bank Of Europe, Lond

9、on 远期汇票的持票人应向付款人提示承兑，于到期日向担当付款行提示付款。 4.4.预备付款人预备付款人 遭拒付时，持票人可以请求承兑或付款的对象。 跟单托收下出口商需要时的代理人也准备充当付款人。 To：C Company In case of need refer to B Company 5.5.免作退票通知或放弃拒绝证书免作退票通知或放弃拒绝证书 出票人或背书人在签名旁记载放弃对持票人的某种要求。 “Notice of dishonor(protest) excused” 6.6.免于追索免于追索 出票人或背书人记载“Without recourse to us” 。 对出票人的此类记载

10、，英国票据法认可，但日内瓦统一票据法不认可，即视为无记载。商务汇票商务汇票(Commercial bill)银行汇票银行汇票(Bank bill)商业汇票商业汇票(Trade bill) ( (五五) )汇票的种类汇票的种类 1.1.即期汇票与远期汇票即期汇票与远期汇票(Sight bill & Usance/Tenor/Term bill) 2.2.光票与跟单汇票光票与跟单汇票(Clean bill & Documentary bill) 3.3.商务汇票与融资汇票商务汇票与融资汇票(Commercial bill & Accommodation bill)融资汇票融

11、资汇票(Accommodation bill)汇票汇票 (1)(1)商务汇票商务汇票(Commercial bill) 1)1)银行汇票(Bank bill)以商业银行为付款人或承兑人。 2)2)商业汇票(Trade bill)由商业企业签发、商业企业承兑。 (2)(2)融资汇票融资汇票(Accommodation bill/finance bill) 融资汇票为筹资而签发，出票人贴现该汇票筹得资金。 融资人融资人承兑人承兑人贴现行贴现行出票提示承兑承兑提示贴现贴现支付提示付款付款偿付(出票人、收款人、背书人)(付款人)(被背书人) 4. 4.国内汇票与国际汇票国内汇票与国际汇票 国际汇票的三

12、个基本当事人居住地至少分处两地。 ( (六六) )汇票的贴现汇票的贴现 贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。 远期汇票的贴现实际上是票据的买卖，是持票人为了提前兑现把远期汇票打折扣后卖给银行，由贴现银行打折扣买入。 利率将反映付款人的质量，如果是一家银行就较低，并且随付款人的授信比率下降而增加。 （七）汇票的议付（七）汇票的议付 贴现外国汇票的做法叫议付。 该做法非常近似贴现一本地汇票，银行扣贴息支付汇票面值，在自己持权下发送汇票让代收行收款。 事实上，该银行预支汇票价款给其顾客直至该款项收到，银行对该顾客有完全追索权

13、。 （八）跟单汇票的使用（八）跟单汇票的使用 汇票提供结算国际贸易的一种非常有用的设计。 ( (九九) )跟单汇票的优点跟单汇票的优点 1.1.对出口商的优点对出口商的优点 (1)银行以付款交单汇票控制单据，提供了比赊销或光票更大的安全； (2)一张承兑汇票是一份债务证明，可在法庭利用； (3)可签一远期汇票给买方一个信用期，又能通过议付汇票和单据得到立即的融资，或在托收中凭汇票获得贷款(尽管贷款利率高)； (4)代收行可能强迫付款人付款，比出口商自己更易成功。 2.2.对进口商的优点对进口商的优点 (1)如仅仅是跟单汇票托收而非L/C，则更廉价； (2)如为远期汇票，他将有一段信用期限，其间

14、他能出售货物并获支付； (3)如为承兑交单汇票，他可得到肯定是他所订的货物(否则汇票到期时他可拒付)； (4)他可能直至货到(而不仅是单到)才承兑或支付汇票； (5)如他已见票即付，仍可得到相当于货款的融资，直至货物出售并被支付。 跟单汇票使贸易双方获得融资的可能。 ( (十十) )汇票责任的解除汇票责任的解除 1.付款人到期付款； 2.承兑人或无承兑汇票的出票人以其个人名义变为持票人（且不再让出）； 3.持票人或其代理人故意(明显地)取消汇票(将票据作废)； 4.英国票据法： (1)伪造前签字的债务人免除债务责任； (2)明显变造下，实质已解除了票据债务人责任。 5.票据权利时效已过。 二、

15、汇票行为二、汇票行为 狭义票据行为是以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为。 广义票据行为是指一切能够引起票据法律关系的发生、变化、消灭的各种行为。 ( (一一) )出票出票 基本票据行为，其他票据行为均因它才得以发生。 (二二)背书背书 背书是以转让票据权利或将一定的票据权利授予他人行使为目的的，在票据背面或粘单上记载相关事项并签章的票据行为。 金额不可分性和无条件性。1.1.特别背书特别背书 Pay to the order of D Company 26th, Sep, 2004 For C Company Roger H. Gordon Manager(Director) 持

16、票人可以背书的连续性来证明其汇票的权利。 2.2.空白背书空白背书 不记载被背书人名称。3.3.限制性背书限制性背书 此背书后汇票不可以再流通转让。“Pay to C Company only” 4.4.附条件背书附条件背书 汇票背书所附的条件不发生汇票上的效力，而只对该次背书的双方有约束力。 5.5.委托收款背书委托收款背书 如“Pay to the order of CITIC INDUSTRIAL BANK SHANGHAI for collection(for deposit)”。 非权利转让背书，仅使被背书人获得代理权，代理行使付款请求权、追索权、提起诉讼的权利。6.6.设质背书设质

17、背书 以汇票质押时，应当背书记载“质押”(Pledge)字样。被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利。 7.7.回头背书回头背书 以票据债务人为被背书人的转让背书。 回头背书的被背书人有三种，但从以前债务人身份。 ( (三三) )提示提示 持票人对付款人现实地出示汇票要求承兑或付款。 1.1.提示期限提示期限 (1)即期汇票的付款提示和远期汇票的承兑提示期限 (2)远期汇票的付款提示期限 持票人过期提示票据，会遭到付款人拒付，也会丧失追索权。 汇票下，对出票人和背书人的追索权均丧失； 本票和支票下，对出票人还有追索权，但对其损失要赔偿。 2.2.提示渠道提示渠道 (1)持票人到付款行柜台提

18、示 票据可提现，或持票人与付款人是同城账户行关系。 (2)通过票据交换场所换出票据 持票人与付款人为同城共同账户行关系，通过央行地区分行转账。 (3)邮寄提示 持票人与付款人是异地账户行关系。 ( (四四) )承兑承兑 远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。 承兑作在汇票的左侧。 习惯上是由承兑行发出承兑通知书给持票人，代替交付已承兑汇票。 为方便可注到期日于汇票右上角：Due ；也可注于承兑签名前：To mature Accepted payable 30/8/2003 at Barclays Bank, Foreign Branch, Birmingham fo

19、r Armstrong Baer Inc(signed)Exchange for 50,000 1ST JUNE 2003At 90 DAYS pay this FIRST of Exchange, (Second of the same tenor and date unpaid) tothe order of LLOYDS BANK PLC. THE SUM OF FIFTY THOUSAND POUNDS Value Received 135,000 mtrs Gingham Fabric covering contract NumberPK0-100 shipped per YUKIK

20、AZE VOY: 3 To ARMSTRONG BAER INC LENNOX PARADE HOUSTON, USA SEDDON&CO THE BULLRING BIRMINGHAM, UK(signed) 1.普通承兑 ACCEPTED 29th, Sep, 2004 For B Company Stephan Haggard Manager(Director)2.限制性承兑 (1)有条件的承兑；(2)部分(金额)承兑；(3)限制地点的承兑；(4)推迟付款时间的承兑。 多国规定：付款人承兑汇票不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。 应给予承兑考虑时间。 ( (五五) )付款付款 付款人应当审查证实汇票背书的连续、最后背书（持票人签收）的真实性。 三种提示渠道下，付款行的相应三种付款方法： (1)柜台提示，付款行凭票支付持票人，贷记或付现；