纳税服务规范培训

1、纳税服务规范培训2/4612业务知识快捷办税的工具34领用验旧代开申请发票类业务5领用验旧代开申请发票类业务申请发票所需资料1、纳税人领用发票票种核定表（需盖公章、发票章）2、经办人身份证明原件及复印件。3、发票专用章印模。（仅初次申请提供）4、发票领购簿。（仅调整申请时提供）窗口窗口受理受理一般流程一般流程、简易流程简易流程审批结束6领用验旧代开申请发票类业务领用与验旧发票所需资料（一）企业1、查验经办人身份证明；2、提交在网络发票系统生成的验旧单，加盖公章； （初次购买除外）3、作废发票、红字发票（初次购买除外）4、发票申购单，加盖公章（二）个体户1、查验经办人身份证明；2、发票领购簿 （

2、初次购买除外） ；3、已开具的发票存根（初次购买除外）； 4、发票申购单，加盖公章7领用验旧代开申请发票类业务代开发票（一）代开增值税专用发票所需资料：（1）代开增值税专用发票缴纳税款申报单，加盖公章（2）查验税务登记证副本（3）发票专用章8领用验旧代开申请发票类业务代开发票（二）代开普通发票所需资料：1、 代开发票申请表，加盖公章2、（1）付款方（或接受劳务服务方）对所购物品品名（或劳务服务项目）、计量单位、数量、单价、金额、销售货物或提供应税劳务的单位名称等内容出具的书面确认证明或购销双方合同；（2）销售自己使用过的固定资产（不含二手车交易）单位还应提供该固定资产购进时的发票原件（或相关凭

3、证）及计提该固定资产折旧相关的账簿、凭证原件（查验）及复印件。（3）不需办理国税税务登记的单位须提供营业执照或组织机构代码证或地税税务登记证副本原件（查验）及复印件；910增值税申报（一）查账征收户1、所需资料：（1）增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）（2）增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）核定征收户1、申报方式：以征代报。11消费税申报（1）烟类应税消费品消费税申报（2）酒及酒精消费税申报（3）成品油消费税申报（4）小汽车消费税申报（5）其他类消费税申报12企业所得税申报（1）居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用查账征收）（2）居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适

4、用核定征收）（3）居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）（4）居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）1314申请申请发行发行领用及验旧领用及验旧认证抵扣认证抵扣抄税报税抄税报税红字发票红字发票15增值税发票系统发票核定及调整所需资料：一、纳税人应提供主表、份数税控发票领购及最高开票限额核定申请审批表 2份二、纳税人应提供资料1.领购发票经办人身份证明 ；2.发票专用章印模；（初次核定时提供）3.发票领用簿（调整时提供）16增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批及调整所需资料：一、纳税人应提供主表、份数税控发票领购及最高开票限额核定申请审批表，3份（初次审批3份，调整2份）二、

5、纳税人应提供资料1、税务行政许可申请表2、单笔销售业务、单台设备销售合同及其复印件和履行合同的证明材料；17防伪税控发行（一）初始发行1、准予税务行政许可决定书；2、 金税盘（税控盘）、报税盘。（二）变更发行1、增值税发票税控系统专用设备；（三）注销发行1、增值税发票税控系统专用设备注销发行申请表2、金税卡、IC 卡或金税盘（税控盘）、报税盘。（四）重新发行1、防伪税控信息及专用设备变更情况表2、税控专用设备18防伪税控发票的验旧及领用所需资料：1、查验经办人身份证明；2、发票领购簿（初次领用无需提供）；3、税控IC卡或报税盘4、发票申购单，加盖公章5、已开的最后一张发票的记账联19认证抵扣1

6、、增值税专用发票或者货运发票、机动车销售统一发票的抵扣联原件；2、专用发票抵扣联无法认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证；3、纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联且丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证。 20抄税报税1、税控IC卡或者报税盘；2、发票汇总表及明细表（含正数发票清单、正数作废发票清单、负数发票清单、负数作废发票清单并加盖公章）。21开具红字发票通知单1、 开具红字增值税专用发票申请单，2份2、与开具红字增值税专用发票申请单对应的蓝字发票销售方来申请红字发票，还需要提供3、购买方出具的拒收证明，或者销售方出具的未交付证明

7、2223增值税申报所需资料（1）增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）及附表（2）使用防伪税控系统、货运专票税控系统或机动车发票税控系统的纳税人应报送税控 IC 卡或报税盘。2425小规模纳税人一般纳税人工业企业 50万元商业企业 80万元营改增企业 500万元工业企业 50万元商业企业 80万元营改增企业 500万元小规模纳税人小规模纳税人小规模纳税人小规模纳税人小规模纳税人小规模纳税人小规模纳税人小规模纳税人小规模纳税人一般纳税人一般纳税人一般纳税人一般纳税人一般纳税人一般纳税人一般纳税人一般纳税人一般纳税人26小规模纳税人一般纳税人增值税一般纳税人认定（一）非达标认定所需资料：（1）

8、增值税一般纳税人申请认定表。（2）财务负责人和办税人员的身份证明原件及复印件。（3）会计人员的从业资格证明或与中介机构签订的代理记账协议原件及复印件。（4）经营场所产权证明或租赁协议，或其他可使用场地证明原件及复印件。（二）达标认定所需资料：增值税一般纳税人申请认定表 27小规模纳税人一般纳税人不认定增值税一般纳税人所需资料：1、不认定增值税一般纳税人申请表,2份2、证明符合不办理增值税一般纳税人资格认定条件的相关材料。 2829服务贸易等项目对外支付税务本案表开具所需资料1、服务贸易等项目对外支付税务备案表, 一式两份2、加盖公章的合同（协议）或相关交易凭证复印件（外文文本应同时附送中文译本

9、）3、同一笔合同需要多次对外支付的，备案人须在每次付汇前办理税务备案手续，但只需在首次付汇备案时提交合同（协议）或相关交易凭证复印件。 12证明类业务税收优惠业务3012证明类业务税收优惠业务丢失增值税专用发票已报税证明单开具所需资料1、购买方出具销售方提供的相应专用发票记账联复印件 313212证明类业务税收优惠业务税收优惠资格备案及认定1、安置残疾人就业税收优惠资格备案2、资源综合利用增值税即征即退类优惠资格备案3、管道运输服务企业税收优惠资格备案4、提供有形动产融资租赁服务税收优惠资格备案5、软件产品增值税优惠资格备案6、境外注册的中资控股企业依据实际管理机构标准判定为中国居民企业认定

10、3312证明类业务税收优惠业务增值税优惠备案含“图书批发、零售环节免征增值税 ” 等29项业务营业税改征增值税优惠备案含 “提供技术转让、技术开发服务 ” 等27项业务企业所得税优惠备案含 “国家需要重点扶持的高新技术企业企业所得税优惠 ” 等11项业务 详细可登陆厦门市国家税务局网站查询 343512业务知识快捷办税的工具网 站 微博 办 税 方 式微信电话36网站网站 办事指南 表证单书下载 审批结果查询 纳税人学校搜索搜索“厦门市国家税务局厦门市国家税务局”, ,或者输入网址或者输入网址www.xm-n-www.xm-n-进入厦门市国家税务局网站进入厦门市国家税务局网站 网 站 微博 办 税 方 式微信电话37383940414243350203*4445464748微博微博&微信微信网 站 微博 办 税 方 式微信电话v厦门国税微信号“厦门国税微宣传”v厦门国税微博号“厦门国税微宣传”49电话电话网 站 微博 办 税 方 式微信电话纳税服务热线：纳税服务热线：123661236650单位名称咨询电话厦门市国家税务局系统网上认证技术咨询：5315637或5315638网上申报技术咨询：5315635或5315152直属单位直属税务分局5313700直属稽查