银行清算流程培训PPT课件

1、课程大纲 一、概述 清算的由来 清算涉及的角色 清算的种类划分 二、辖内往来清算 三、储蓄通兑清算第1页/共38页清算的由来结算核算清算第2页/共38页清算的由来 结算、核算、清算的概念： 银行与客户之间为结算，如票据结算； 银行内部各业务的资金计算为核算，如贷款核算； 银行间、分支机构间资金往来为清算，如辖内清算、实时清算等。 清算是一种资金传递，其产生由于机构扩张产生代理关系而引起的资金往来。第3页/共38页清算涉及的角色 客户在A网点开立了一个活期账户，某日他在B网点存入1000元人民币现金。 开户行经办行或代理行第4页/共38页思考 那么为什么A、B网点不能直接进行清算，而要通过第三者

2、来间接处理呢？ 第5页/共38页思考EDCBA清算中心EDBAC第6页/共38页清算涉及的角色 经办行：即分签行，是最基层的部分。在汇划核算处理过程中处于最前沿，是资金汇划的最初汇出行也是资金汇划的最后接收行。 清算行：即二级分行核算中心，是承接经办行与总行清算中心的资金汇划，确保资金汇划的正确进行，是资金清算的重要组成部份；第7页/共38页经办行与清算中心清算中心经办行经办行经办行第8页/共38页清算涉及的角色 省行清算中心：负责对本省各地市行的资金进行调度，确保资金的正常、合理的运用； 总行清算中心：既是资金汇划过程的关键，也是资金清算的核心。一方面，要负责将各经办行汇出的资金及时、正确地

3、进行处理，另一方面，要为资金清算进行相关的帐务处理。 第9页/共38页清算涉及的角色清算中心经办行经办行经办行清算中心经办行经办行经办行省行清算中心省行清算中心总行清算中心第10页/共38页清算的种类划分 按币种分类： 人民币清算 外币清算 按清算范围分类： 辖内往来清算 系统内往来清算 跨行清算第11页/共38页清算的种类划分丙网点甲网点清算中心乙网点A地区省清算中心省清算中心总行清算中心辖内清算清算中心系统内清算其他金融机构其他金融机构其他金融机构跨行清算第12页/共38页课程大纲 一、概述 二、辖内往来清算 清算结构 清算帐务流程 清算账户设置 清算参数设置 系统处理流程 三、储蓄通兑清

4、算第13页/共38页辖内往来清算 辖内，如前面概述中描述 “一个清算行范围之内”，即同城；辖内往来清算，就是我们通常说的同城清算。 第14页/共38页清算结构丙支行甲支行清算中心乙支行C网点A网点B网点E网点D网点260网点二级网点一级网点第15页/共38页清算结构A、B、C网点的核算网点号actbrno甲支行 丙支行甲支行清算中心乙支行C网点A网点B网点E网点D网点第16页/共38页一支行与另一支行清算 例题1：客户张三在甲支行开立了一个活期账户，某日，他到乙支行从中支取了1000元人民币现金。 清算中心甲支行乙支行第17页/共38页一支行与另一支行清算甲支行：借：203001 活期储蓄张三

5、 1000.00 贷：410001 辖内通存通兑 1000.00借：410001 辖内通存通兑 1000.00 贷：118101 存放上级行头寸 1000.00乙支行：借：410001 辖内通存通兑 1000.00 贷：101001 现金 1000.00借：118101 存放上级行头寸 1000.00 贷：410001 辖内通存通兑 1000.00分行清算中心：借：228101 下级行头寸存放甲 1000.00 贷：410001 辖内通存通兑 1000.00借：410001 辖内通存通兑 1000.00 贷：228101 下级行头寸存放乙 1000.00第18页/共38页一支行与另一支行清算甲

6、支行乙支行清算中心1000.00头寸1000.00头寸正常操作：先减少客户账，再支付现金；现在这两个动作是在不同地点完成的，那么中间就增加一个资金传递的过程清算；甲支行清算中心乙支行，实现资金传递第19页/共38页一支行与另一支行清算头寸：即发生代理业务后，当日需要与其他网点交互的资金往来金额。甲支行乙支行1000.001000.00第20页/共38页思考 如何理解118存放上级行头寸、228下级行头寸存放的对应关系？ 第21页/共38页分行清算中心支行思考118存放上级行头寸228下级行头寸存放金额相同、方向相反。 第22页/共38页一支行与分行清算中心的清算 例题2：客户张三在丙支行开立了

7、一个活期账户，某日，他在清算中心网点从中支取400元人民币现金。清算中心丙支行第23页/共38页一支行与分行清算中心的清算丙支行：借：203001 活期储蓄张三 400.00 贷：410001 辖内通存通兑 400.00借：410001 辖内通存通兑 400.00 贷：118101 存放上级行头寸 400.00 分行清算中心网点：借：410001 辖内通存通兑 400.00 贷：101001 现金 400.00借：118101 存放上级行头寸 400.00 贷：410001 辖内通存通兑 400.00分行清算中心：借：228101 下级行头寸存放丙 400.00 贷：410001 辖内通存通兑

8、 400.00借：410001 辖内通存通兑 400.00 贷：228101 下级行头寸存放分行清算中心所在网点 400.00第24页/共38页一支行与分行清算中心的清算丙支行清算中心清算中心-400.00头寸+400.00头寸专门的清算机构分行营业部第25页/共38页同支行两普通网点清算 例题3：张三在A网点开立了一个活期账户，李四在B网点开立了另一个活期账户；某日，李四在A网点存入账户300元人民币现金，张三在B网点支取账户1000元人民币现金。甲支行A网点B网点第26页/共38页同支行两普通网点清算A网点：借：203001 活期储蓄张三 1000.00 贷：410001 辖内通存通兑 1

9、000.00借：101001 现金 300.00 贷：410001 辖内通存通兑 300.00借：410001 辖内通存通兑 1300.00 贷：118101 存放上级行头寸 1300.00B网点：借：410001 辖内通存通兑 1000.00 贷：101001 现金 1000.00借：410001 辖内通存通兑 300.00 贷：203001 活期储蓄李四 300.00借：118101 存放上级行头寸 1300.00 贷：410001 辖内通存通兑 1300.00甲支行：借：228101 下级行头寸存放A 1300.00 贷：410001 辖内通存通兑 1300.00借：410001 辖内通

10、存通兑 1300.00 贷：228101 下级行头寸存放B 1300.00第27页/共38页同支行两普通网点清算轧差：将当日借贷发生额冲减后反向清算的动作，一般用于清算户的清算处理，在会计分录中体现为对410账户的合并结转。科目科目借方发生额借方发生额贷方发生额贷方发生额118101410001100030013001300.001300.00第28页/共38页甲支行A网点B网点同支行两普通网点清算网点支行甲支行乙支行清算中心支行分行清算中心第29页/共38页清算流程归纳 普通网点的账务在所属支行反映：网点支行清算中心支行清算中心清算流程类型清算流程类型账务上收影响账务上收影响一支行与另一支行

11、清算一支行与另一支行清算一支行与分行清算中心清算一支行与分行清算中心清算同支行两普通网点清算同支行两普通网点清算不算通兑，无账务关系不算通兑，无账务关系不同支行两普通网点清算不同支行两普通网点清算并入类型并入类型第30页/共38页清算流程归纳410通兑清算户228下级行头寸存放分行清算中心现金、客户帐410通兑清算户118存放上级行头寸网点410通兑清算户118存放上级行头寸228下级行头寸存放支行第31页/共38页思考 备付金和头寸户有什么区别？ 第32页/共38页思考 旧时指银行钱庄等所拥有的款项： 收多付少叫头寸多,收少付多叫头寸缺； 结算收付差额叫轧头寸（即我们现在讲的轧差）； 借款弥

12、补差额叫拆头寸（即我们现在讲的拆借）。 现称“头寸”“备付金”，包括： 由代理业务而引发需要上划到总行统一处理； 由风险控制需要预存一定比例资金在总行。 第33页/共38页储蓄通兑清算流程 例题6：张三在B地区乙网点（支行网点）的开立了一个活期账户，某日，张三在A地区甲网点（支行网点）异地支取1000元人民币，另需支付异地取款手续费10元人民币。总行清算中心A地区B地区第34页/共38页储蓄通兑清算流程甲网点：借：4100 异地差额户 1010.00 贷：1010 现金 1000.00 5110 异地手续费收入 10.00借：1181上存辖内备付金 1010.00 贷：4100 异地差额户 1010.00乙网点：借：2030 活期储蓄张三 1010.00 贷：4100 异地差额户 1010.00借：4100 异地差额户 1010.00 贷：1181 上存辖内备付金 1010.00A地区清算行：借：41002 异地差额户 1010.00 贷：2281辖内存放备付金 1010.00借：1180上存总行备付金 1010.00 贷：4100 异地差额户 1010.00B地区清算行：借：2281 辖内存放备付金 1010.0