国际贸易实务(第6章)

1、 Chapter 6 International Payment and SettlementChapter 6 International Payment and SettlementChapter 6 International Payment and Settlement湖北工业大学经济与政法学院 1 、To grasp the content, kinds and using procedure of draft 2、 To understand and grasp the modes of payment in international trade 3、 To grasp the

2、types of collection 4、To understand and grasp the characteristics, kinds and procedure of the L/C as well as the relevant UCP500（600） clauses 5 、To grasp the terms of payment in the contract 6 、To know about the combination of different modes of payment 一、一、 Instrument of Payment（支付工具）（支付工具） In inte

3、rnational trade, means of paymentIncluding: (1) currencies(货币货币)。used for account(计计价价),settlement (结算结算)and payment(支付支付). (2)bills(票据票据)。used for settlement and payment. such as draft(汇票汇票)、promissory note(本票本票)， check(支票支票).（二）（二）Bill of Exchange, Draft（汇票）（汇票） 1、Definition of draft Act 1882 in t

4、he UK 汇票汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间时或在将来的固定时间或可以确定的时间,对某对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的支付命令。件的支付命令。2、Content of draft (1) drawer (出票人出票人)，即签发汇票的人，在进出口业务中即签发汇票的人，在进出口业务中通常是出口人或银行；通常是出口人或银行； (2) drawee (受票人受票人)，即汇票的付款人，即汇票的付款人(payer)，通常是进，通常是进口人或其指定的银行；口人或其指定的银行

5、； （3) payee (受款人受款人)，即受领汇票规定金额的人，通常是出，即受领汇票规定金额的人，通常是出口人本人或其指定的银行；口人本人或其指定的银行； (4)The date and place of issuance 出票日期和地点出票日期和地点 (5)A Certain Sum 。付款金额付款金额 （6）Payment Due Date 。付款期限；付款期限； (6) Payment Place。 付款地点；付款地点； (7）The words of draft 。上有上有“汇票汇票”字样；字样； 3、Classification of draft (1)按出票人，分为商业汇票（按出

6、票人，分为商业汇票（commercial bill)和银行汇票（和银行汇票（banks bill ）。）。 (2)按流转时是否附有货运单据，分为光票按流转时是否附有货运单据，分为光票（clean bill）和跟单汇票）和跟单汇票(documentary bill）。）。 (3)按付款时间，分为即期汇票按付款时间，分为即期汇票(sight bill)和远期汇票（和远期汇票（time bill或或usance bill）。）。4、using procedure of draft 汇票的使用过程包括出票、提示、承兑、汇票的使用过程包括出票、提示、承兑、付款、背书、拒付及追索等环节。付款、背书、拒付及

7、追索等环节。 （1）出票）出票(to draw或或issuance)。是指出是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点、受款人等项目，并签字后交付日期和地点、受款人等项目，并签字后交付受款人受款人的行为。的行为。 （2）提示）提示(presentation)。是指持票人将是指持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人见到汇票称为见票。款人见到汇票称为见票。 （3）承兑）承兑(acceptance)。是指付款人对远期是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。汇票表示承担到期付款责任的行为。 （4

8、）付款）付款(payment)。对即期汇票，付款人对即期汇票，付款人在持票人提示后即应付款；对远期汇票，付款在持票人提示后即应付款；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。人经过承兑后，在汇票到期日付款。 （5）背书）背书(endorsement)。即由汇票抬头人即由汇票抬头人在汇票背面签名，或再加上受让人在汇票背面签名，或再加上受让人(被背书人被背书人)的的名字，并把汇票交给受让人。名字，并把汇票交给受让人。 汇票的背书包括两个方面：汇票的背书包括两个方面：在汇票背面背书；在汇票背面背书；并交付给被背书人。并交付给被背书人。 （6）拒付）拒付(dishonor)。即汇票在提示时，付款

9、即汇票在提示时，付款人拒绝付款或承兑，或付款人破产、死亡，致使人拒绝付款或承兑，或付款人破产、死亡，致使持票人无法取得承兑或收取货款。持票人无法取得承兑或收取货款。 （7）追索（）追索（recourse） （8）贴现（）贴现（Discounting）：）：指远期汇票承兑指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣除按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给扣除按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。持票人的行为。 汇票的正确缮制汇票的正确缮制（一）出票条款一）出票条款（Drawn Under Clause)。在缮。在缮制时，如信用

10、证有规定，按其规定，如没有，按制时，如信用证有规定，按其规定，如没有，按下列内容填制。下列内容填制。 Drawn under + name of the opening bank + L/C+ opening date E.g. ”Drawn under Bank of China , London an irrevocable L/C No.123, dated June 15th,1998(根据伦敦中国银行根据伦敦中国银行1998年年6月月15日所开第日所开第123号号信用证项下开具）信用证项下开具）（二）汇票金额（二）汇票金额 1、小写金额（、小写金额（amount in figures

11、) 位于位于Exchange for 后。后留小数点两位。后。后留小数点两位。USD400.00 2、大写金额（、大写金额（amount in words)位于位于the sum.后，用英文表示：后，用英文表示：e.g. ”United States Dollars One Thousand Four Hundred and Fifty Cents Eighty Only”(三）付款期限（三）付款期限（at .sight)、sight draft 即期汇票。只需在即期汇票。只需在“at _sight”中间使用中间使用”xxx”、-、“”等符号。等符号。、time draft远期汇票，表示远期起

12、算时间有下列填远期汇票，表示远期起算时间有下列填法：法：a.见票后若干天付款：见票后若干天付款：at xx days after sightb.出票后若干天付款出票后若干天付款: at xx days after date c.提单签发后若干天付款提单签发后若干天付款:at xx days after date of B/L d.以交单日期为起算日期以交单日期为起算日期: at xx days after receipt of full set of documents at your country. e.以发票日期为起算日期以发票日期为起算日期 :draft at 30 days from

13、 invoice date. (四）四） 收款人（收款人（payee/pay to the order of.) 汇票是债权凭证，收款人则是汇票上记明的汇票是债权凭证，收款人则是汇票上记明的债权人。收款人又称汇票的抬头人。在外贸业务债权人。收款人又称汇票的抬头人。在外贸业务中，汇票的收款人一般以银行指示为抬头人，即中，汇票的收款人一般以银行指示为抬头人，即这家银行是信用证履行中第一个接受货款的人，这家银行是信用证履行中第一个接受货款的人，称为收款人。称为收款人。 a. 来证规定来证规定“限制银行限制银行”，则填限制银行。则填限制银行。E.g.”negotiations are restrict

14、ed to Bank of China.”填填:Pay to the order of Bank of China . b.来证没有规定来证没有规定“限制议付限制议付”，则填任何一，则填任何一家议付行即可。如来证要求：家议付行即可。如来证要求：Draft for negotiation with any bank in Beneficiarys country.”添：添：pay to the order of xxbank.(五）付款人五）付款人（Payer/drawee),也称受票人，指接也称受票人，指接受命令付款的人。，一般为开证行或其指定的另受命令付款的人。，一般为开证行或其指定的另一家

15、银行，注意应填写付款行名称、地址。信用一家银行，注意应填写付款行名称、地址。信用证常见的语句为：证常见的语句为：draft drawn on XXbank, value on us , issued on ourselves (六）出票日期和地点六）出票日期和地点： 汇票的签发日期一般有议汇票的签发日期一般有议付日期，出票地点通常已印好了，为议付地点。付日期，出票地点通常已印好了，为议付地点。（七）号码：（七）号码：为发票号码为发票号码（八）年息（八）年息，由结汇银行填写，用以清算企业与，由结汇银行填写，用以清算企业与银行间利息费用。银行间利息费用。根据下列内容，填写汇票根据下列内容，填写汇票

16、1、Issuing Bank: societe General Paris,France.2、L/C No.: 7081 dated April 1st,19973、L/C amount: USD9,996.004、Applicant : A NAVY & co. Hamburge.5、Advising Bank: Bank of China6、Beneficiary: China National Textiles Imp.&Exp.CORP.7、Expiry date: May 31, 19978、B/L dated May 5th,19979、Beneficiarys d

17、raft at sight drawn on the issuing bank and pay to the order of Bank of China10、Quantity of Goods: 15,000 Kilos net, unit price USD680.00 per 1,000 kilo11、Invoice No: 97097二、二、Remittance 汇付汇付1、The definition of Remittance 汇付是汇付是指付款人主动通过银行或其他途指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。径将款项汇交收款人。 其方式包括信汇、电汇和票汇三种。其方式包括信汇

18、、电汇和票汇三种。 2、The Involved Parties in the Remittance （1）remitter 汇款人。一般是进口方。汇款人。一般是进口方。 （2） payee收款人。收款人。 一般为卖方。一般为卖方。 （3） remitting bank汇出行。指进口地银汇出行。指进口地银行。行。 （4） paying bank 汇入行。解付汇款的银汇入行。解付汇款的银行，通常是出口地银行。行，通常是出口地银行。 （1） Mail transfer 信汇，简写为信汇，简写为MT) 是汇出行应汇款人的申请是汇出行应汇款人的申请,将信汇委托书寄将信汇委托书寄给汇入行给汇入行,授权解

19、付一定金额给收款人的一种授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。汇款方式。 优点：优点：费用低；费用低；缺点：缺点：收款时间长收款时间长3、The Classification of Remittance （2） telegraphic transfer电汇，简写为电汇，简写为TT) 汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传或通过或电传或通过SWIFT给另一个国家的分行给另一个国家的分行或代理行，指示解付一定金额给收款人的或代理行，指示解付一定金额给收款人的一种付款方式。一种付款方式。 电汇速度快，但费用相对高。电汇速度快，但费用相对高。电汇电汇/信汇业务程序

20、图信汇业务程序图汇款人汇款人（买方）（买方）汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人（卖方）（卖方）1.买卖合同规定买卖合同规定以电以电/信汇付款信汇付款6.付讫借记通知付讫借记通知2.电电/信汇委托通知信汇委托通知3.汇汇款款通通知知交款、付费交款、付费电电/信汇申请书信汇申请书4.收收据据5.付付款款（3）票汇）票汇(demand draft），简写为），简写为DD) 即汇出行应汇款人的申请，在汇款即汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行、支付一定金额给收代理行为

21、解付行、支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。由收款人凭以向汇入行取款。票汇业务程序图汇款人（买方）汇出行汇入行收款人（卖方）1.买卖合同规定以D/D付款7.付讫借记通知3.寄汇票通知书2.银行即期汇票交款、付费汇票汇申请书5.背书后交汇票6.4.寄交银行即期汇票经核对与票根无误后付款（4）The Usage of the Remittance （1）汇付是一种商业信用；）汇付是一种商业信用； （2） Cash on delivery货到付款货到付款(C.O.D)，是一种赊销方式（是一种赊销方式（0pen account ，O

22、/A）。）。 （3） pay in advance用于预付货款，也称随用于预付货款，也称随定单付现（定单付现（cash with order ，C.W.O）。）。 （4）用于寄售）用于寄售(consignment)，定金，定金(deposit)，货款的尾数，货款的尾数(balance)，佣金、从属，佣金、从属费用等支付。费用等支付。三、托收三、托收(Collection) 1、Definition of Collection 托收托收(Collection)是债权人（卖方）出是债权人（卖方）出具汇票，委托银行向债务人（买方）收取货具汇票，委托银行向债务人（买方）收取货款的一种支付方式。款的一种

23、支付方式。 出口人委托出口地银行通过它在进口地的出口人委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理银行向进口人收取货款的一种支分行或代理银行向进口人收取货款的一种支付方式。付方式。 -黎孝先黎孝先 在托收业务中，结算工具的传递方向与资在托收业务中，结算工具的传递方向与资金流向相反，因此托收属金流向相反，因此托收属逆汇逆汇。2、The parties to collection (1) Principal委托人，委托人，即是开出汇票委托银行代即是开出汇票委托银行代收货款的人，通常是出口人。收货款的人，通常是出口人。 (2) Remitting Bank托收行托收行，是指受委托人委托，是指受委托人委托

24、，转托国外银行代为收款的出口地银行。转托国外银行代为收款的出口地银行。 (3) Collecting Bank代收行代收行，是指受托收行委托，是指受托收行委托向付款人收款的进口地银行。向付款人收款的进口地银行。 (4) Payer；Drawee付款人付款人)，汇票的受票人，也，汇票的受票人，也就是进口人。就是进口人。 跟单托收按交付货运单据条件的不同，分为付跟单托收按交付货运单据条件的不同，分为付款交单和承兑交单两种：款交单和承兑交单两种： （1）付款交单）付款交单(documents against payment，DP) 。 是卖方的交单须以进口人的付款为条件，即出是卖方的交单须以进口人的

25、付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。如行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。如果进口人拒付，就不能从银行取得货运单据，也无果进口人拒付，就不能从银行取得货运单据，也无法提取单据项下的货物。法提取单据项下的货物。 付款交单按支付时间不同又可分为付款交单按支付时间不同又可分为即期付款交单和远期即期付款交单和远期付款交单两种。付款交单两种。3、The Types of collection 即期付款交单即期付款交单(DP at sight)。系由出口系由出口人通过银行向进口人提示汇票和货

26、运单据，进人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人于见票口人于见票(或见单或见单)时即须付款，在付清货款时即须付款，在付清货款后，领取货运单据。后，领取货运单据。 远期付款交单远期付款交单(DP after sight)。系由出口。系由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人即在汇票上承兑，并于汇票到期日由代收口人即在汇票上承兑，并于汇票到期日由代收银行再次向其提示时经付款后向代收银行取得银行再次向其提示时经付款后向代收银行取得单据。在汇票到期付款前，汇票和货运单据由单据。在汇票到期付款前，汇票和货运单据由代收行掌握。代收行掌握。Classi

27、fication of collection （2）承兑交单）承兑交单(documents against acceptance，简称，简称DA) 。 系指出口人的交单以进口人的承兑为条系指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后，即可向银行取得件。进口人承兑汇票后，即可向银行取得货运单据，待汇票到期日才付款。承兑交货运单据，待汇票到期日才付款。承兑交单只适用于远期汇票的托收。单只适用于远期汇票的托收。4、Procedure of D/P at sightPayer（进口人（进口人）Remitting bankPrincipal（出口人（出口人）CollectingbankBy D/

28、P at sight 1、出口人按买卖合同规定装货后，填写、出口人按买卖合同规定装货后，填写托收申托收申请书请书，开立即期汇票，连同货运单据，开立即期汇票，连同货运单据(或不开立汇或不开立汇票，仅将货运单据票，仅将货运单据)交托收行委托代收货款。交托收行委托代收货款。 2、托收行根据托收申请书缮制、托收行根据托收申请书缮制托收委托书托收委托书，连，连同汇票同汇票(或没有汇票或没有汇票)、货运单据寄交进口地代收银、货运单据寄交进口地代收银行委托代收。行委托代收。 3、代收行按照委托书的指示向进口人、代收行按照委托书的指示向进口人提示提示汇票汇票与单据与单据(或仅提示单据或仅提示单据)。 4、进口

29、人审单无误后、进口人审单无误后付款付款。 5、代收行交单。、代收行交单。 6、代收行办理转账并通知托收行款已收妥。、代收行办理转账并通知托收行款已收妥。 7、托收行向出口人交款。、托收行向出口人交款。（4）Procedure of D/P after sightPayer（进口人）（进口人） Payer（进口人（进口人）Principal（出口人（出口人）By D/P after sightCollectingbankRemitting bank 1、出口人按买卖合同规定装货后填写托收申请、出口人按买卖合同规定装货后填写托收申请书，开立书，开立远期汇票远期汇票，连同货运单据交托收行，委托，连同

30、货运单据交托收行，委托代收货款。代收货款。 2、托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连、托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同汇票、货运单据寄交代收行委托代收。同汇票、货运单据寄交代收行委托代收。 3、代收行按照委托书的指示向进口人、代收行按照委托书的指示向进口人提示提示汇票汇票与单据，进口人经审核无误在汇票上与单据，进口人经审核无误在汇票上承兑承兑后，代收后，代收行收回汇票与单据。行收回汇票与单据。 4、进口人到期付款。、进口人到期付款。 5、代收行交单。、代收行交单。 6、代收行办理转账，并通知托收行：款已收到。、代收行办理转账，并通知托收行：款已收到。 7、托收行向出口人交款。、托收行

31、向出口人交款。（5）Procedure of D/A付款人（进口人） Payer（进口人（进口人）Principal（出口人（出口人）CollectingbankRemitting bankBy D/A 1 1、出口人按买卖合同规定装货后填写托收申、出口人按买卖合同规定装货后填写托收申请书，开立汇票，连同货运单据交托收行，委托请书，开立汇票，连同货运单据交托收行，委托代收货款。代收货款。 2 2、托收行根据托收申请书缮制托收委托书，、托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同汇票、货运单据寄交代收行委托代收。连同汇票、货运单据寄交代收行委托代收。 3 3、代收行按照托收委托书的指示，向进口人、代

32、收行按照托收委托书的指示，向进口人提示汇票和单据，进口人在汇票上承兑，代收行提示汇票和单据，进口人在汇票上承兑，代收行在收回汇票的同时，将货运单据交给进口人。在收回汇票的同时，将货运单据交给进口人。 4 4、进口人到期付款。、进口人到期付款。 5 5、代收行办理转账并通知托收款已收到。、代收行办理转账并通知托收款已收到。 6 6、托收行向出口人交款。、托收行向出口人交款。（6）The Rules of Uniform Rules for collections 522（URC522） (1)The banks are not responsible for the verification o

33、f documents，but in charge of confirming the quantity of documents； （2）Banks are only in charge of documents， not responsible for the goods； （3）D/P after sight is not advisable. 某公司出口三批货物，合同分别规定以某公司出口三批货物，合同分别规定以D / P即期；即期；D / P30天；天；D / A30天托收方式结算。设寄单之邮程天托收方式结算。设寄单之邮程为为7天，托收日为天，托收日为8月月1日。问：这三笔托收业务的提

34、日。问：这三笔托收业务的提示日、承兑日、付款日、交单日各为何日？（不计示日、承兑日、付款日、交单日各为何日？（不计银行合理工作时间）银行合理工作时间） CASE提示日提示日承兑日承兑日付款日付款日交单日交单日D/PD/P即期即期D/P30D/P30天天D/A30D/A30天天(7)Points for attention for collection(7)Points for attention for collection 1、认真调查和考察进口人的资信情况、经、认真调查和考察进口人的资信情况、经营能力和经营作风，掌握有关商品的市场信营能力和经营作风，掌握有关商品的市场信息；息； 2、国外代

35、收行一般不能由进口人指定；、国外代收行一般不能由进口人指定； 3、对贸易管制和外汇管制较严的国家，在、对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用托收方式时要特别谨慎；使用托收方式时要特别谨慎； 4、签定合同采取、签定合同采取CIF贸易术语成交，填写运贸易术语成交，填写运输单据时一般应做空白抬头（输单据时一般应做空白抬头（TO ORDER）并并加背书。加背书。 5、对于资信欠佳和诚信程度无充分把握的客、对于资信欠佳和诚信程度无充分把握的客户，如必须采用托收方式结算出口货款的，可要户，如必须采用托收方式结算出口货款的，可要求对方预付不低于货物往返运费、保险费和其他求对方预付不低于货物往返运费、保险费和

36、其他杂费的定金或预付款。杂费的定金或预付款。四、四、Letter of Credit 信用证信用证1、Definition of L/C 是一种银行开立的、有条件的、承诺付款的是一种银行开立的、有条件的、承诺付款的书面文件。具体地说，是银行（开证行）应进口书面文件。具体地说，是银行（开证行）应进口人的请求和指示，向出口人开立的、一定金额的、人的请求和指示，向出口人开立的、一定金额的、在一定条件下保证付款的凭证。在一定条件下保证付款的凭证。 UCP600UCP600第二条对信用证的定义为：第二条对信用证的定义为： 信用证指一项不可撤消的安排，无论其名称或信用证指一项不可撤消的安排，无论其名称或描

37、述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。承付的确定承诺。2、Parties Involved （1） opener、 applicant开证申请人。向银开证申请人。向银行申请开立信用证的人。一般是进口人。行申请开立信用证的人。一般是进口人。 （2） opening/ issuing bank开证行。开证行。 （3）advising bank；notifying bank通知行，通知行，将信用证转交给出口人的银行。将信用证转交给出口人的银行。 （4） beneficiary受益人。一般是出口人受益人。一般是出口人 （5） negotiat

38、ing bank议付行。愿意买入或议付行。愿意买入或贴现受益人交来跟单汇票的银行。贴现受益人交来跟单汇票的银行。 议付又称为买单，也是先行垫付资金的行为。议付又称为买单，也是先行垫付资金的行为。 （6）Paying/drawee bank付款行。信用证上指定的付款行。信用证上指定的付款银行。一般是开证行。付款银行。一般是开证行。 3、Procedures of L/C Payment （1）Application of L/C。进口人向当地银行提出申进口人向当地银行提出申请，填写开证申请书，向银行交付押金和手续费，请请，填写开证申请书，向银行交付押金和手续费，请银行银行(开证行开证行)开立信用

39、证。开立信用证。 （2）Issuance of L/C。开证行根据申请书内容开立开证行根据申请书内容开立信用证，并交出口人所在地代理（通知行）要求该行信用证，并交出口人所在地代理（通知行）要求该行通知或转递信用证给出口人。通知或转递信用证给出口人。 （3）Advice of L/C。通知行审核信用证印鉴无误后，通知行审核信用证印鉴无误后，通知或转交出口人。通知或转交出口人。 （4）L/C Verification and modification。出口人审出口人审核信用证与合同是否相符。核信用证与合同是否相符。 （5）Presentation and negotiation。受益人按照受益人按

40、照信信用证规定用证规定装装运货物，备妥信用证规定的各项货运单据，运货物，备妥信用证规定的各项货运单据，并在信用证有效期内送请当地银行议付。并在信用证有效期内送请当地银行议付。 （6）议付行将汇票和货运单据寄送开证行或其指定的）议付行将汇票和货运单据寄送开证行或其指定的付款行索偿。付款行索偿。 （7）开证行或其指定付款行核对单据无误后付款给议）开证行或其指定付款行核对单据无误后付款给议付行。付行。 （8）Honor and payment。开证行通知进口人付款赎开证行通知进口人付款赎单。单。即期不可撤销跟单议付信用证收付程序示意图即期不可撤销跟单议付信用证收付程序示意图开证人开证人（进口人）（进

41、口人）受益人受益人（出口人（出口人）通知行通知行 议付行议付行付款行付款行 开证行开证行订立买卖合同订立买卖合同开证开证索偿索偿偿付偿付申请开证申请开证付款赎单付款赎单通通 知知审证、交单、议付审证、交单、议付4、Nature and Characteristics of L/C （1）Bank credit 银行信用。银行信用。是建立在银是建立在银行信用基础上的。行信用基础上的。 （2）Reverse Remittance逆汇法。逆汇法。 Characteristics of L/C 1Opening bank undertaking the responsibility of the Fi

42、rst Payer 开证银行负首要付款责任开证银行负首要付款责任 2An independent Instrument 信用证是一项自足文件信用证是一项自足文件 3A kind of transaction Documents 信用证方式是纯单据业务信用证方式是纯单据业务5、Types of L/ C 信用证的种类信用证的种类 （1）Irrevocable L/C； （2）Sight L/C 和和 Usance L/C （3）confirmed L/C和和unconfirmed L/C （4） Acceptance L/C和和Deferred payment L/C （5） Transfera

43、ble L/C与与Untransferable L/C (1)Irrevocable L/C 不可撤销信用证不可撤销信用证 是开证行自开立信用证之时起即不可撤是开证行自开立信用证之时起即不可撤销地承担承付责任。销地承担承付责任。 也就是说，未经信用也就是说，未经信用证的当事人同意，开证行不得片面修改和证的当事人同意，开证行不得片面修改和撤销信用证，只要受益人提交了符合信用撤销信用证，只要受益人提交了符合信用证的单据，开证行必须履行付款义务。证的单据，开证行必须履行付款义务。 UCP600:凡是信用证都是不可撤消的凡是信用证都是不可撤消的,即使未如此表明。即使未如此表明。（2）Sight L/C

44、 和和 Usance L/C 即期信用证即期信用证(sight L/C)是指开证银行或付是指开证银行或付款行在收到符合信用证条款的汇票或装运单据款行在收到符合信用证条款的汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。后，立即履行付款义务的信用证。 远期信用证远期信用证(time LC；usance L/C)是指是指开证行或付款行在收到符合信用证条款的汇票开证行或付款行在收到符合信用证条款的汇票及或单据后，在规定的期限内履行付款义务及或单据后，在规定的期限内履行付款义务的信用证。受益人开出的是远期汇票。的信用证。受益人开出的是远期汇票。 (3) confirmed L/C和和unconfirmed

45、 L/C 1保兑信用证保兑信用证(confirmed L/C)是指另一家银是指另一家银行，即保兑行行，即保兑行(confirming bank)应开证行请求，应开证行请求，对其所开信用证加以保证兑付的信用证。对其所开信用证加以保证兑付的信用证。 2非保兑信用证非保兑信用证(unconfirmed L/C)是指未是指未经除开证行以外的其他银行保兑的信用证，即一经除开证行以外的其他银行保兑的信用证，即一般的不可撤销信用证。般的不可撤销信用证。(4) acceptance L/C和和deferred payment L/C 延期付款信用证延期付款信用证(deferred payment L/C)又又

46、称开证行在信用证中规定，货物装船后若干天付称开证行在信用证中规定，货物装船后若干天付款，或开证行收到单据后若干天付款的信用证。款，或开证行收到单据后若干天付款的信用证。 这种信用证不要求出口商开立汇票。这种信用证不要求出口商开立汇票。 承兑信用证承兑信用证(acceptance L/C)是指被信用证指是指被信用证指定的付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和定的付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先在汇票上履行承兑手续，俟汇票到期单据时，先在汇票上履行承兑手续，俟汇票到期日再行付款的信用证。日再行付款的信用证。 (5) transferable L/C与与untransferable

47、L/C 可转让信用证可转让信用证(transferable L/C)是指信用证受益是指信用证受益人人(第一受益人第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任、可以要求授权付款、承担延期付款责任、承兑议付的银行（统称转让行），或当信用证是自由议承兑议付的银行（统称转让行），或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证的全部或部分金额转让给一个或数个受益人证的全部或部分金额转让给一个或数个受益人(即第二即第二受益人受益人)使用的信用证。使用的信用证。 按按UCP600UCP600规定，只有明确注明规定，只有明确注明“ “可转

48、让可转让” ”的信用证方能转让。的信用证方能转让。 不可转让信用证不可转让信用证(untransferable L/C)是指受益人是指受益人无权转让给其他人使用的信用证。凡在信用证上没有注无权转让给其他人使用的信用证。凡在信用证上没有注明明“可转让可转让”字样的信用证，均为不可转让信用证。不字样的信用证，均为不可转让信用证。不可转让信用证只限于受益人本人使用。可转让信用证只限于受益人本人使用。 (6) revolving L/C 循环信用证循环信用证(revolving L/C)是是指信用证被全部或部指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直到分使用后，其金额又恢复到原金

49、额，可再次使用，直到达到规定的次数或规定的总金额为止。达到规定的次数或规定的总金额为止。 分时间循环的信用证和按金额循环的信用证。分时间循环的信用证和按金额循环的信用证。 时间循环是时间循环是受益人在一定的时间内可多次支取信用受益人在一定的时间内可多次支取信用证规定的金额。证规定的金额。 金额循环金额循环是信用证金额议付后，仍恢复到原金额可是信用证金额议付后，仍恢复到原金额可再次使用，直到用完规定的总额为止。再次使用，直到用完规定的总额为止。 按循环的方式，按循环的方式， 可以分自动循环可以分自动循环(automatic revolving )；半自动循环；半自动循环(semi- automa

50、tic revolving )；非自动循环；非自动循环(non-automatic revolving) 。” (7)Reciprocal L/C对开信用证对开信用证 对开信用证对开信用证(reciprocal L/C)是是指两张信指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。的信用证。 其特点是：其特点是：第一张信用证的受益人和开证第一张信用证的受益人和开证申请人分别是第二张回头信用证的开证人和申请人分别是第二张回头信用证的开证人和受益人。第一张信用证开证行也就是回头证受益人。第一张信用证开证行也就是回头证通知行；第二张信用证通知行，一般也是回通知行；第二张信用证通知行，一般也是回头证开证行。两证金额可以相等，也可以不头证开证行。两证金额可以相等，也可以不等。两证可以同时生效，也可以先后生效等。两证可以同时生效，也可以先后生效。 此类型