交通运输技术经济

1、题目：某汽车客运站经济评价目录一、设计内容及要求 1二、设计步骤及计算 61、 表 1 建设投资估算表见附表 1， 62、 表 2 项目总投资使用计划与资金筹措表见附表2 63、 表 3 营业收入、营业税金及附加估算表见附表3 64、 表 4 固定资产折旧估算表见附表 4 85、 表 5 无形资产和其他资产摊销估算表见附表 5 86、 表 6 总成本估算表见附表 6 87、 表 7 利润与利润分配表见附表 7 98、 表 8 借款还本付息计划表见附表 8 109、 表 10 项目资本金流量表见附表 101110、表 9 项目投资现金流量表见附表 9 1211、表 11 敏感性分析表见附表 11

2、 12三、 设计项目评价及结果分析 13四、设计小结 14五、参考书目 141 设计内容及要求 设计目的及要求：建设项目经济评价是技术经济学的重要内容。 本次课程设计是为了让学生更好地掌握项目评价的有关理论和方法， 提高学生分析问题和解决问题的能力， 加深理解课程内容而设置的。要求学生在本次设计中，按照建设项目评价的原则、程序和方法，对某汽车客运站进行深入的研究， 包括财务报表的编制， 计算方法的选择， 评价指标的计算和分析， 并结合计算机在管理领域里的应用， 要求学生能够应用微机进行计算分析，最终写出课程设计报告。 设计时间安排：总学时： 1 周（ 5 天）布置设计任务、收集有关资料： 0.

3、5天编制基本报表和辅助报表并进行财务评价： 3 天编写课程设计报告： 1 天答辩： 0.5 天 设计任务 ：一、概述某汽车客运站是新建项目。该项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测，运输规模，工艺技术方案，原材料、燃料及动力的供应，建站条件和客站建设方案， 公用工程和辅助设施， 环境保护， 客站组织和劳动定员以及项目实施规划等诸方面进行研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进行的。该客运站位于华中地区某中心城市，占地面积约 13 万平方米，包括站前广场、停车场、发车位、下客位、各种站务用房、生产辅助设施、生活服务设施、场内道路、预留用地、绿化用地等。该站可提供客运、货运以及与客、货

4、运相关的各种服务，它将通过现代化的运输设施，完善的通信信息网络和完备的功能，为旅客提供优质的服务。 它的建成， 将有助于进一步改善该地区交通运输基础设施不足的状况， 对加强本地区与周边地区的联系， 促进旅游业的发展， 满足人民群众出行的需要，进一步发挥中心城市的作用等方面都将起到积极的作用。二、 基础数据（一） 建设期和计算期该项目建设期为 2 年。 场站项目营运期依据 公路场站建设项目可行性研究编制办法 ，一般取 10 年，故财务评价中的借款偿还期按10 年计。项目评价期按照建设项目经济评价方法与参数规定为建设期加营运期，故取 12年。（二）项目总投资该项目总投资包括固定资产投资、建设期借款

5、利息和流动资金。（项目总投资额具体数据要根据各组参数来确定）1 .固定资产投资工程建设费用约需4792万元，配套工程投资约为1404万元，其它费用2640 万元（其中土地费用2070万元计入固定资产原值，500万元计入无形资产，70 万元计入递延资产），预备费640万元。具体构成参见表1。2 .建设期借款利息根据资金来源及投资使用计划表，计算各年建设期借款利息。借款年利率为 6.55%。3 .流动资金在营运期的第一年，投入50万元，营运期的第二年，投入 30万元。（三）资金筹措采用多元化，多渠道方筹措资金。投资使用计划按年平均使用进行分配。政府补助2100万元，企业自筹资金2956万元，资产抵

6、押贷款4500万元（不包 含利息）。借款年利率为6.55%,（四）客运站基本设计参数根据调查及预测，营运期第一年的各参数如下：在舁 厅P项目内容单位1年旅客发送量300万人次/年2平均运距198车？ Km/A次3客运费率0.25元/车？ Km4驻站车辆数350辆/年5每辆车的管理费8000元/辆6日发车班次310辆/日7母车次修理费260元/辆8行包托运平均费率10元/件9综合寄存费率5元/件（五）项目营运收入及税金客运中心站其主要功能是为发往各个方向的旅客提供服务，它的建设将围绕着组织管理，通讯信息，生产服务，辅助服务等四个子系统进行，由此确定 其主要收入为站务收入，车辆服务收入，行包收入，

7、小件寄存收入及第三产业收入。1站务收入站务收入按客票收入的10%提取。计算公式为：年站务收入=年旅客发送量X平均运距X客运费率X10%由已知条件求出营运期第一年的收入，以后各年按6%递增。2车辆服务收入由已知条件求出营运期第一年的收入，以后各年按3%递增。1) 车辆管理收入客运站提供停车服务，需收取一定金额的管理费，计算公式为：年车辆管理收入=驻站车辆数X每辆车的管理费2)车辆修理收入考虑其修理的概率占总发车量的5%，计算公式为：年车辆修理收入=日发车班次X 0.05 x每车次修理费x 3653) 车辆清洗收入按每车每月清洗四次， 每次收费 10 元， 清洗概率为发车量的50%， 计算公式为：

8、年车辆清洗收入=日发车班次x 0.5X48X104)车辆加油收入按每车每年加油 80 次计， 每次加油费 200 元， 考虑加油概率为10%， 计算公式为：年车辆加油收入=日发车班次X 80X 200X 10%3行包收入按行包托运费用的15%提取。计算公式为：年行包收入=年旅客发送量x 10%x行包托运平均费率x 15%由已知条件求出营运期第一年的收入，以后各年按5%递增。4小件寄存收入寄存费分为大件6 元，小件 4 元，按综合寄存费率5 元计算。计算公式为：年小件寄存收入=年旅客发送量X 10%X综合寄存费率由已知条件求出营运期第一年的收入，以后各年按4%递增。5三产收入来源于餐饮、娱乐、旅

9、馆等实施，营运期第一年为 300 万元，以后各年按3%递增。6税金估算本项目须交缴纳营业税， 城市建设维护税和教育费附加。 根据国家的有关规定， 公路运输的营业税按营运收入的3%计征；城市建设维护税按营业税的7%计征；教育费附加按营业税的3%计征。（六） 项目总成本总成本包括折旧费，摊销费，借款利息和经营成本。1. 固定资产折旧费年折旧额=固定资产原值X折旧率1） 房屋场站固定资产折旧采取平均年限法，折旧率为1.9%，折旧年限为50 年。2）设备固定资产折旧采取平均年限法，折旧率为9.7%，折旧年限为10年。3）属于固定资产的其它费用采取平均年限法，折旧率为10%，折旧年限为10 年。2. 无

10、形资产、递延资产摊销费无形资产按10 年摊销，递延资产按5 年摊销。3. 借款偿还及利息借款本金在10 年内按等额利息法归还。4. 经营成本已知营运期第一年的成本，以后各年按4%递增。1）场站职工的工资及福利费根据拟建项目的规模，同时考虑到目前人民平均生活水平，预计营运期第一年的工资及福利总额为 750 万元。2）燃料动力费用预计营运期第一年的燃料动力费为 110 万元。3）管理费营运期第一年投入 100 万元。4）场站的日常房屋维护费用营运期第一年按80 万元计。5）其它费用营运期第一年投入 120 万元。（七） 综合财务基本收益率综合财务基本收益率取为5.5%。三、 具体设计任务对项目进行

11、财务评价， 包括盈利能力分析， 清偿能力分析和不确定性分析。1 .编制以下各表：（要求用Excel制表）表 1 建设投资估算表（已知）表 2 项目总投资使用计划与资金筹措表表 3 营业收入、营业税金及附加估算表表 4 固定资产折旧费估算表表 5 无形资产和其他资产摊销估算表表 6 总成本费用估算表表 7 利润与利润分配表表 8 借款还本付息计划表表 9 项目投资现金流量表表 10 项目资本金现金流量表表 11 财务敏感性分析表2 计算以下各指标1) 计算表9 税前财务内部收益率，财务净现值，静态投资回收期。2) 计算表10 财务内部收益率，财务净现值。3) 计算总投资收益率，项目资本金净利润率

12、。4) 计算利息备付率、偿债备付率。3 .不确定性分析中，要求取 23个因素，对项目投资所得税前财务净现值进 行单因数敏感性分析。4 选做：对项目投资所得税前财务内部收益率进行单因数敏感性分析。5 得出财务评价结论，写出评价报告。2.设计步骤及计算1） .表1建设投资估算表见附表1总投资：（建安费+设备费+其他费用+ 预备费+建设期利息）其它数据根据任务书所给条件填入相应位置。2） .表2项目总投资使用计划与资金筹措表见附表2建设期利息=（期初借款累计+本年彳f款/2） X年利率第一年建设期利息：（第一年贷款/2X利率）D21* '.,'A-D19/2*0. 0655ABCDE

13、212. 2. 3用于建设期利息3007422e第二年建设期利息：（第一年贷款+第一年利息+第二年贷款/2） X利率1r r.，7 J jp>vE21可A =（D21+D19+EL9/2）*0. 0655 AECD E ; FE 2.2. 3用于建设期利息300X 2260 22其他数据由已知条件填入D14.小 方=2956/2AEc口E14=2.1. 2自筹资金2956Uhm| 14783） .表3营业收入、营业税金及附加估算表见附表3第一年：经营收入二站务U入+服务U入+行包U入+寄存收入十三产收入 （1）站务收入二年旅客发送量X平均运距X客运费率X10% 车辆服务收入=管理收入+修

14、理收入+清洗收入+加油收入车辆管理收入=驻站车辆数X每辆车的管理费/10000D7& 二资料! E5#资料-"LQgOQ11 AR I r I n I F车辆修理收入二日发车班次X0.05X每车次修理费X36310000K二资料电8本而5*资料LE藁36占/100金I C | D |F车辆清洗收入二日发车班次X0.5X48X10/10000D9 於 二资料！E驻。.5*4券10/1- EC | DE车辆加油收入二日发车班次X80X200X10%/10000DIOA =资料本匹)水200% 1/10000IaI r Icl d IrIfI(3)行包收入二年旅客发送量X10%X行

15、包托运平均费率X15%D11 一， G 二费料!晶木 0. 1# 资料!ElZio. 15l-i-irlit(4)小件寄存收入=年旅客发送量X10%X综合寄存费率松-.二, 丁 丁 KIR,二 0j-rnsrD12-A 三遗科! E群671*密*丽T1MPPTt I W以后各年收入按给定增长率增长。增值税及附加=增值税+城市建设维护税+教育附加税D14A -D15+D16+D17" ABC I ET增值税=营业收入X3%D17wA=D4+0. 03A |BC |D城市建设维护费=增值税X7%D15 A 二更I机产B|C D | E教育附加税=增值税X3%D16- 足=DL7+0.03

16、ABC I D4) .表4固定资产折旧费估算表见附表4年折旧额=固定值产原值X折旧率ARrHR原值从表1建设投资估算表查得回 丁： 滨乡表1建设投资估篁表'叵"ftB I C I D E FIG折旧总计=房屋场立日+设备折旧+属于固定资产的其他折旧C17 人 =CS+C9+C135) .表5无形资产和其他资产摊销估算表见附表5按任务书给定年限摊销kECDE1表5无形资产和J2字号项目合计312451无#资产原值HOO6当同拼1日转50507净值450400其他计算同表46) .表6总成本费用估算表见附表6经营成本=工资及福利+燃料动力费用+管理费+场站日常房屋维护费+其他费用

17、nsIM、£-比此小山|的十匚9123AEcI-表6忌辱骂顼目合汁41较营成本130Z711601251.'工资;？荏制90 057507&1 2啜料动力度理若12M1001En.1. 4冏站日常后犀 推护费蛇。30S1.5其tn费用1441120)r. 11.5I 具题话用1441 I 120)1折旧、摊销相关费用从表4、表5中查得/ ABCD10 2折旧费r523253852652811工1房屋站场折旧91191J9191-2. 2设备折旧1362136i136136&三'表4固定资产折旧襄估算表'LD6友取外部数

18、据D11，利息支付=贷款本金X利率D17人一表2孑巨总投资使用计划亏资金筹与表金$。$1抻0. 06557T aBCD . EFGH 1 I-1-1-r111总成本费用=经营成本渐旧+摊销+利息支出7) .表7利润及利润分配表 见附表7利润总额=总成本费用一营业收入一营业税金及附加所得税=应纳所得税额X25%11白姓=口自年七L 25AEuDTH7s3利润总.毓6956sia3ST5应她所得琉额日BE，31 J3E1796所得相17477©97净利润=利润总额一所得税裁耿潜同窄涉t在毋J百D1O 0仪=D7-D9AB一 CDE_107净利润5240237|29C'.丁 . j

19、 -1-r H 、*T11DI 3八=D10*0. 1AECD提取法定盈余公积金=净利润X10%105Z4241 0s息税前利润=净利润+当期付息。=一11"|_一 > JIBH M *D16或D7+'表日借款还本付息表1G114ECD1614息税前利润10130-631 1701息税折旧摊销前利润二息税前利润+折旧领销D17.1A=1&* *4固定珞产折旧费估苴我，21 &+，表5无平菇产和其融资产攫销怯篁病TD14AECDmPCHIJ、X息税前利河1013063L701T76飒沁。LM311815息税折日糖销前利祠汨圈2122312&3136

20、 3LUB1翊1716计算指标：总投资收益率=年息税前利润/项目总投资anrv J i-IL7 r/3 Uh-IKB 才» IfT-1-QH - g F -ClWl口厂却响目总，资件用计划与资金罪描毒-TB-11Tl厘月皆仲益中10.234WJ 44-Wi&S?l项目资本金净利用率=年净利润/项目资本金期麻” 可Hr.谢 WH-j5口/-口.，1小耳.州可用丁川二命无零甲KB-rDEFCaTJE19 Ebi 叼项日受本台洋利洞率1Q,50K其他数据可从其他表中查得8） .表8借款还本付息计划表见附表8借款=当期借款+建设期利息-1 n nn n ii c=ic当期还本付息按等

21、额利息法归还1.&T943003工4314314314山±1+311瓠改与1】、1.5.1日本4皿00000000000光州1. 5. 2付R目1"0Q3U31431111SBS14r3113H311期末借款余额=当期借款余额+当期彳f款+当期应付利息一当期还本付息H16,买 邛升F7-F升匡ECD目FQ161. 7期末借款余额2324 |480048001计算指标：利息备付率=息税前利润/计入总成本费用的应付利息G17 (*& =' «7利涧与利润分配表D2L6/G11BCDEFGH17计算指标利息备付率£ 01!2. 23 !

22、偿债备付率=（息税前利润加折旧摊销一所得税）/应还本付息金额J K/1 JJTfJJAr一.呼，一QLSA=C表下利式与利胃可配表加户*7利润与利河甘配表！口/JG9BCDiFCHIJK1LS卜1?小偿偌哥付率1 33b 81X 9S4 . 174. 3849） .表9项目投资现金流量表见附表9现金流入二营业收入+回收固定资产余值+回收流动资金工 芯=F5+F6+F7ABC D E F G41 现金流入3493424M2535计算指标：内部收益率调用财务函数IRR计算得现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+营业税金及附加E8- A二E 丹EL8EI 8EUABCDE2现金,流出2450447

23、3E4738r-h、in所得税前净现金流量=现金流入一现金流出一 I-El 3 *=E4-E8AEI C 1 DE 1 F13_3所得税前现金流量10430-4738-473S1173v累计所得税前;争现金流量二年初累计净现金流4+当年净现金流国净现值调用财务函数NPV计算得clg .4 Wrvg.炮口口A n B C D E I F G 日 I I 嗓指1浮现值|05静态投资回收期=J 1第（T 1）年累计净现金值/第T年的净现金流量 T为累计净现值为正的第一年CLT 代 =a-b(-E14)/L13AE1cl D H F G H| -I -FJ | K前专投资旧妆期&E2其他各数据

24、从其他表中查得:F10,6A二'表2项目总投资使用计划与资金筹措表中12ABCDEFG102. 2流动费金805013010） .表10项目资本金现金流量表见附表10相关数据从前面的表中查得-" IMf*-" I-JQJ T AJJ3G-F9J二表2项目总投资使用计划与资金筹措表FF9A1 BCDEFGH92, 1项目资本金5056243324885030计算指标：内部收益率调用IRR函数算得CLS - Ak IB .CPFHJKLnrN0153年现金业里S240-3488-£4朋ass&3S10S11125 |L1ML2T2-二二乱之IB但匚日家

25、利甘聿1*净现值调用NPV函数算得其他计算同表911） .表11财务敏感性分析表见附表11所得税前现金流量=现金流入一现金流出经营成本是现金流入一部分，但经营成本影响营业税金及附加，而营业税金及附 属于现金流出。故对经营收入敏感分析的净现值可按以下方法求得郭 ins； ;：| tJ - . T-f 0" . , J 灯_|£龛尼JL彦产1： 43 P.if- .1 在二 EU FjF rtljt式用工 li广.一>CICIJKL1V<>P硒 Of 丽)1 HL 】Q | Ig 15 ¥Lp *51-IT 降 Ei R * HT-CB :小 版 *

26、 1 淮 E tQ,R H H建设投资敏感分析计算原理同上IWK*0M单7希，E -mm.-'吾。*目由彳球*芾里研”；，-不，i -I/jiq后回吧=,，；下；，,，由七厂/fF-J.cHFC目IJLLLrHPT75元i5 59El 6SI5r 1592：zX4. E. Bt£4. 2&I. 4533.647,115珞 4 CO. B6EVTZ 2782. 534r. BS心J EiT.伯nIRI1册1EM112MmUNItM01内部收益率即改变收益率值调用 NPV函数即可求得E1L-A =IIFMQL优平CL+E3）表9项目投资现金端里表，！电$1空$D$L3）1

27、1A3ECNFV （万元j弭 8B1. 07HM.5Q5. egR ¥4, 33a 721c¥4,039. IEH塔 947. 0!经营成本变动率的临界值二（NPV（0.055，表9项目投资现金流量表!D13:O13）/（NPV（0.055，表9项目投资现 金流量表'!D12:O12）-NPV（0.055表9项目投资现金流量表'!D5:O5）I e&rWiKnE!DL. .CIZI." -：IIFi<CLDteLr*5 R自快袁理丑虐:WMHRS'MSV 111.!W建设投资变动率的临界值=NPV（0.055，表9项目投资现金流量表!D13:O13）/NPV（0.055，'表9项目投资现金 流量表'!D9:O9）Dli ' f- -kt1怪汇*:甲m卡弄T6工，可ikrMG，节T。一二黄，,利 而己工优咫.茜戟犷：出:ABC . 口 卫 -l- F-1"eTTKL, IT展界也1Q母孙1-内部收益率变动率的临界值敏感因素对内部收益率的影响如图：盛感因素时NPM的需哨3 .项目评价结果及分析1） .盈利能力分析总投资收益率10.28%&