K3+Cloud+V5.0产品培训_成本_存货核算

1、内部公开 请勿外传版权所有1993-2012金蝶软件（中国）有限公司 内部公开 请勿外传K/3 Cloud实施部K/3 Cloud V5.0K/3 Cloud V5.0产品培训- -存货核算内部公开 请勿外传P2产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P3业务场景案例： 如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集团按利润中心考核建立集团

2、内部管理账，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准则及美国纳斯达克会计准则的两套对外财务账。 思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管理账的需求？蓝海集团太仓工厂平江工厂昆山工厂内部公开 请勿外传P4利润中心2需求分析需求：蓝海集团要求两类账：财务账与管理账。 财务账要求把三家工厂作为一个整体统一核算，即按法人整体核算，如图一；管理 账要求按利润中心独立核算，如图二。 图一 图二蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂采用中国准则及美国准则分别核算蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂采用中国准则核算利

3、润中心1内部公开 请勿外传P5业务数据流思考：依据同一套业务数据处理多套成本账，每套成本账的核算方法及核算本位 币都有可能不同，通过ERP怎么实现？从以上分析，要基于同一业务数据做三套账：昆山工厂太仓工厂平江工厂财务账-中国准则财务账-美国准则管理账-中国准则内部公开 请勿外传P6系统元素抽象建立抽象元素：业务组织、核算组织、核算体系、会计政策。 蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂 核算组织 （法人） 核算组织1（利润中心1） 核算组织2（利润中心2）蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂业务组织1业务组织2业务组织3业务组织1业务组织2业务组织3会计政策（美国准则）会计政策（中国准则）企业财务核算制

4、度法人核算体系管理核算体系内部公开 请勿外传P7元素概念及关系核算组织即会计主体，是指依据法人或利润中心的基本属性划分业务组织的核算范围（可以理解为业务组织的上级组，是虚拟的财务组织）；会计核算体系简称核算体系，是基于企业业务组织架构划分业务组织核算范围的财务核算体系；会计政策依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度，如资产折旧方法、折旧年限的选择，存货成本核算方法、核算维度的设置等等。内部公开 请勿外传P8成本核算主体构建根据以上分析，构建案例的三套成本账。如下图：总结：核算体系、核算组织、会计政策决定成本核算总维度，实现成本流与物流的分离；核算体系对业务组织划分口径的不同与不同会计政

5、策组合应用可以实现多套成本核算方案，能满足企业财务管理的不同需求！内部公开 请勿外传P9成本管理与总账的集成核算体系核算组织会计政策1主账簿副账簿1副账簿n会计政策2副账簿1副账簿2副账簿n核算体系、核算组织、会计政策与账簿之间的关系内部公开 请勿外传P10成本管理与总账的集成本管理通过智能会计平台将各“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的成本数据传递到对应需记账的账簿进行账务处理。成本管理成本管理核算体系核算组织会计政策副账簿1副账簿n主账簿智能会计平台内部公开 请勿外传P11产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及

6、其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P12存货核算系统应用框架内部公开 请勿外传P13应用价值存货核算应用价值如下：既支持多工厂多组织成本核算，也支持单体组织成本核算；支持多核算体系多会计政策成本核算；支持多币别多会计日历成本核算；支持将存货划分不同核算范围采用不同计价方法进行成本核算；支持存货成本按费用项目分项核算；支持物料维度级的个别计价方法核算，如批号、BOM编号、仓库、仓位、辅助属性等；支持库存单据生成凭证场景的成本核算（支持即时核算即时账务的功能扩展）；支持组织间交易业务的成本核算；支持赠品、不良品、废品零成本核算；支持生产作业不良退料的残值

7、计算；支持物料计价方法的变更；支持物料核算维度的变更，如批号、BOM编号、辅助属性等由影响成本变更为不影响。内部公开 请勿外传P14产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P15产品竞争分析-U9分析项目K/3 CloudU9成本核算维度存货核算系统通过会计政策与账簿间接联系，按“核算体系+核算组织+会计政策”实现多核算体系多会计制度多币种核算。将存货核算与账簿紧密绑定，按“成本域+成本类型+账簿”确定核算维度，成本类型决定核算方法，不能处理多

8、成本域单一成本类型下多计价方法核算。核算范围支持按货主、库存组织、仓库、货主+库存组织、货主+仓库五种划分依据。支持同组织下不同核算范围计价方法不同，更能满足企业管理的需求。成本域只支持按货主、组织、仓库、货主+仓库等4种划分依据，不支持按成本域设置计价方法。成本结构细度通过按业务用途划分类别建立费用项目，实现作业驱动分项核算存货成本，展现存货成本的明细结构，如采购入库的成本可以展示其材料成本、采购费用、采购税费。虽也能展示成本结构，但原物料的成本不能根据作业动因展示明细，不利于采购流程的费用分析及管控。内部公开 请勿外传P16分析项目K/3CloudK/3WISE V12.3多组织核算支持单

9、体及多组织的存货核算只支持单体组织下的存货核算多币别多会计日历核算支持不支持成本结构存货成本支持按费用项目分项核算，即按成本动因驱动细分成本结构，便于成本分析及管理。不支持组织间交易支持组织间交易业务的存货核算不支持核算范围支持按货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库划分。在应用上更加灵活。只支持总仓、分仓、仓库组三种划分。物料计价方法支持按单个物料、物料类别、物料属性及核算范围设置物料计价方法，实现同一物料在不同核算范围下有不同计价方法，设置时更加灵活易用。只支持按单个物料设置计价方法。产品竞争分析-K/3WISE V12.3内部公开 请勿外传P17产品竞争分析-K/3WISE V

10、12.3分析项目K/3CloudK/3WISE V12.3个别计价法根据物料主档资料物料维度，如仓库、仓位、批号、BOM编号、辅助属性等因素，设置物料核算维度，再结合物料计价法灵活应用个别计价法。支持批次维度的分批认定法核算。钩稽核算弱化了发票在核算中的重要性，支持入库单与应付单的自动钩稽核算，以及采购费用分配，应用更加简单灵活。另外还支持决定发票与应付单的差额是否计入存货成本。支持采购发票与入库单、费用发票的钩稽核算，复杂不易用；费用分配也不灵活。委外入库核算不需与委外领料核销，与发票钩稽核算（将来通过产成品的计算模式核算委外入库成本），成本核算更加灵活。需与委外领料单核销计算材料成本，与发

11、票钩稽核算计算加工费，操作繁琐。生成凭证后的存货核算生成业务凭证后，仍能进行存货核算。生成凭证后不允许进行存货核算，必须删除凭证后才能存货核算。定时核算服务支持多核算组织设置定时存货核算不支持内部公开 请勿外传P18产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P19系统整体应用流程内部公开 请勿外传P20产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整

12、报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P21核算范围应用介绍应用介绍应用场景应用场景1.核算范围划分依据有货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库；2.支持按核算范围设置计价方法，如加权平均法、移动平均法及先进先出法。1.考虑跨组织业务，不考虑具体储存仓库，按货主划分成本核算范围；2.不考虑跨组织业务，单按库存组织或仓库划分成本范围核算；3.考虑跨组织业务，并按货主及存储地址划分成本核算范围。注意：核算范围划分依据的选择直接会影响核算单据的归集及成本核算，启用存货核算前，请务必结合实际业务及应用场景进行设置！内部公开 请勿外传P22物料计价方法应用场景应用场景应用介绍应用介绍1

13、.支持按单个物料、存货类别及物料属性设置计价方法；2.支持灵活的个别计价法应用；3.支持加权平均法、移动平均法及先进先出法。注：核算范围已设置计价方法，物料计价方法可根据需求设置或不设置。1.对关键物料设置不同于所属核算范围的计价方法，如某个仓库整体按加权平均法核算，但对其中的某些物料或某类物料再单独设置移动平均法核算 2.个别计价法应用，如分批认定法。内部公开 请勿外传P23费用项目应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.作为公共资料用于财务各领域统计费用明细；2.作为成本分项核算的成本结构构成元素3.支持自定义费用项目。1.用于统计费用的费用要素2.成本核算按经济用途或成本动因归集成本，按费用

14、项目分项核算。内部公开 请勿外传P24物料计价方法变更应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.设置方式与物料计价方法相同；2.支持按设置依据整体变更或部分变更。企业在一定时期出于财务管理的需求，需对部分或全部的物料成本核算的计价方法进行变更内部公开 请勿外传P25退料残值率设置应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.支持对退料单据进行退料残值设置，如生产退料单、委外退料单、简单生产退料单；2.支持对退料单据上的部分物料单独设置残值率；3.存货核算时残值率优先取物料明细残值率生产过程因人为因素、机器设备等原因导致材料损坏或报废，退回仓库时需对其残值进行评估计量，成本核算时会根据出库价*残值率计算其退回仓

15、库的价值。内部公开 请勿外传P26控制策略应用场景应用场景应用介绍应用介绍1按会计政策设置存货成本核算按费用项目分项核算；2.按会计政策设置成本是否按含税计算；3.按会计政策设置产品成本核算方法（5.0暂支持订单级实际成本核算）企业根据成本管理需求选择成本核算粗细度，成本核算口径等等。内部公开 请勿外传P27产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P28成本管理系统参数应用场景应用场景应用介绍应用介绍按核算组织设置保存参数。对每个独立核算的组织

16、采用不同的核算系统参数。内部公开 请勿外传P29产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P30启用存货核算系统应用场景应用场景应用介绍应用介绍按“核算体系+核算组织+会计政策”总核算维度启用存核算系统，确定启用会计期间。前提：1.启用库存组织； 2.设置核算范围。启用存货核算系统进行成本核算。内部公开 请勿外传P31初始核算数据录入应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.按“核算体系+核算组织+会计政策”自动获取初始库存数量，然后维护期初成本；2.

17、支持外部引入期初成本；3.支持“核算体系+核算组织+会计政策”间引入期初成本。启用存货核算系统时存在期初库存余额，以确保系统库存数据的连贯性。内部公开 请勿外传P32初始化应用场景应用场景应用介绍应用介绍按“核算体系+核算组织+会计政策”总核算维度结束系统初始化，前提:1.已启用存货核算系统；2.核算范围已覆盖完全；3.所覆盖的库存组织已结束 初始化；4.初始核算数据与库存组织 数量对账平衡。稳定存货核算系统正常使用的前置条件及数据内部公开 请勿外传P33产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成

18、本调整报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P34采购入库核算-自动钩稽核算应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.前提：必须满足入库单（退料单）下推标准应付单；2.勾选系统参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”；3.支持入库单（退料单）一次性及多次下推应付单两种场景下的入库核算1.普通采购，根据应付供应商的货款确定物料采购的成本；2.委外采购，根据应付加工厂商的加工费用确定委外采购物料的加工成本。内部公开 请勿外传P35采购入库核算-采购费用分配应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.选择可计入成本的费用应付单与采购入库单（退料单）进行匹配，然后将费用分配计入存货成本；2.支持费用应付

19、单有指定入库单时的自动分配。按照会计准则，将物料采购过程中发生的费用计入存货成本，如关税、运输费、装卸费、保险费等。内部公开 请勿外传P36采购入库核算应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.没有勾选参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”时，补充入库成本核算。2.核算多核算体系多会计政策下的入库成本。自动钩稽核算及采购费用分配仅完成了“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下的入库成本核算，当存在多维度时，需根据采购入库单与应付单的钩稽关系补充入库成本核算内部公开 请勿外传P37入库成本维护应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.按单据类型进行成本暂估2.成本价来源：期初加权平均价、最新入库

20、价、最新出库价、最新采购订单成本、物料参考成本及组织间结算清单及手工估价。3.联查库存单据对入库序列不确定成本的库存单据进行成本估价备注：若没购买产品成本核算模块，则在此需手工维护生产入库成本。内部公开 请勿外传P38委外入库核算应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.加工费由委外入库单下推应付单自动核算；材料成本由产品成本核算计算得出。2.支持加工费暂估3.没有启用产品成本核算模块时，支持材料成本的手工维护；委外加工的产品成本有两部分组成：消耗委外发出物料的材料成本及支付给加工厂商的加工费用。内部公开 请勿外传P39出库成本核算应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.出库成本核算前合法检查；2.按核

21、算参数进行出库成本核算；3.支持定时核算服务。注：虽支持指定部分物料的核算，但为了确保所有物料核算完全且结果正确，务必进行一次整体核算根据入库成本按照核算范围及物料计价方法核算出库单据（如领料单、销售出库单）的出库成本。内部公开 请勿外传P40其他存货核算应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.由出库成本核算时自动处理；2.支持手工调整成本；3.组装拆卸费在各“核算体系+核算组织+会计政策”维度下都相同，只是因核算币别不同而进行了换算。特殊业务的成本核算，如库存状态转换、形态转换、批号调整及组装拆卸等业务内部公开 请勿外传P41产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统

22、整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P42成本调整应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.成本调整单查询；2.支持系统自动生成及新增处理。3.支持外币采购成本补差时的汇率及价格差异分析。1.入库成本与发票有差额；2.异常余额调整；3.对以前期成本进行调整；4.当期单据生成凭证，对出库核算产生的差异自动调整。内部公开 请勿外传P43产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请

23、勿外传P44核算单据查询应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.查询核算单据的成本；2.对核算单据成本进行修改；3.支持按订单查询成本，如按生产订单查询对应的生产领料及生产入库的成本。1.按“核算体系+核算组织+会计政策”查询所有核算单据的成本；2.对部分单据成本进行修订。内部公开 请勿外传P45存货核算汇总报告应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.查询物料出库成本核算状况；2.联查错误日志；3.联查核算明细报告。查询存货出库成本计算成功与否，如果不成功，告知用户可能原因，以便准确算出成本及期末结账。内部公开 请勿外传P46存货核算明细报告应用场景应用场景应用介绍应用介绍查询物料成本计算的详细过程了

24、解成本计算的来龙去脉内部公开 请勿外传P47存货收发存汇总表应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.支持按期间查询物料库存维度的收入、发出、结存的汇总数据及联查明细数据；2.支持按费用项目查询（存货核算支持按费用项目明细核算时）。了解单个或连续几个会计期间的存货收发存汇总数据内部公开 请勿外传P48存货收发存明细表应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.按期间展示物料收发存的明细数据；2.根据明细联查库存单据；3.按费用项目分项展示收发存明细数据（存货核算支持按费用项目明细核算）。可以从库存管理维度及财务核算维度查询单个或连续几个会计期间的存货收发存的明细数据内部公开 请勿外传P49异常余额汇总表应用

25、场景应用场景应用介绍应用介绍1.查询异常数据；2.对异常数据出单进行成本调整；3.对费用项目金额异常数据进行汇总及调整（存货核算支持按费用项目明细核算）。存货成本核算过程因系统或人为等因素导致期末余额中存在无数量有金额，有数量、无金额及费用项目金额小于0等异常情况。内部公开 请勿外传P50产品维度利润分析表 应用介绍应用介绍应用场景应用场景统计及分析产品销售毛利及净利情况1.支持从产品、客户、销售员、销售部门角度统计分析产品利润情况；2.支持跨期统计产品销售利润并进行分析内部公开 请勿外传P51产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略

26、系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P52期末关账应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.对核算组织下所有业务组织(即货主)进行关账；2.产品成本核算与存货核算共用同一个关账功能。注：为稳定存货核算及产品成本核算的数据环境，请在成本计算之前先进行期末关账！对货主进行关账，不允许编辑、修改、删除关账日期之前的与成本相关的业务单据，以确保稳定的成本核算数据。内部公开 请勿外传P53期末结账应用场景应用场景应用介绍应用介绍1.按“核算体系+核算组织+会计政策”进行结账及反结账；2.产品成本核算与存货核算共用同一个期末结账功能。产品成本核算完毕后进行

27、期末结账，即关闭当前账期并开启下一账期。内部公开 请勿外传P54产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析期末处理账务处理提纲内部公开 请勿外传P55账务处理应用场景应用场景应用介绍应用介绍选择“核算体系+核算组织+会计政策”对应的账簿生成财务凭证生成财务凭证内部公开 请勿外传Thanksterima kasih感謝谢谢 版权所有1993-2012金蝶软件（中国）有限公司 内部公开 请勿外传内部公开 请勿外传P57特别声明没有金蝶软件国际软件集团有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不