案例：S银行广州分行---商业银行贷后信用风险管理问题探讨

1、I暨南大学MBA学位论文 案例:S银行广州分 -商业银行贷后信用风险管理问题探讨摘要信用风险管理是贷后管理的核心。论文以S银行广州分行为案例，分别从政府、企业和商业银行自身分析了S银行广州分行贷后信用风险形成的原因，并总结了商业银行贷后信用风险管理过程种存在主要问题。论文以S银行广州分行在贷后信用风险管理中存在问题为根底，解读了巴塞尔新本协议对贷后信用风险管理所提供的管理建议，分别从贷后信用风险管理的识别、度量和控制三个方面提出了解决中国商业银行贷后信用风险管理问题的对策建议。贷后信用风险的识别主要解决三个层面的问题，第一层面是哪些因素被列入管控；第二层面为哪些因素可能最终导致信用风险；第三个

2、层面那么是各个因素所导致的风险程度的大小。4加强风险管理培训，大力引进风险管理人才。技术层面的那么主要从信贷资产分级管理、金融衍生工具的应用和贷后业务外包方面提出相应的管理建议。 关键词：商业银行，贷后管理，信用风险 I暨南大学MBA学位论文 案例:S银行广州分 -商业银行贷后信用风险管理问题探讨AbstractCredit risk management is the core of post-loan management. The paper takes S bank as example to analysis respectively the causes for the credi

3、t risk of post-loan of S commercial bank from several aspects as the government, enterprises as well as the bank itself, and the existing problems. The paper interprets the recommendations provided by the Basel new capital agreement based on the problems that appeared in the risk management of post-

4、loan of S bank, and puts forward the solution measures to the credit risk management of post-loan of Chinese commercial banks from three aspects as the identification, measurement and control of the credit risk management of pos-loan. The identification of credit risk of post-loan will solve the pro

5、blems at three levels, the first level is which factors are included in the management and control; the second level is which factors may eventually lead to credit risk; and the third level is the risk results caused by various risk factors.We engage to the Internal Ratings-Based Approaches (IRB) of

6、 New Basel Capital Accord as reference as the main method of credit risk management of post-loan after the research and development of the applicability for IRB. The application of IRB requires the internal system of commercial bank must be with three conditions: (1) Probability of Default (PD) and

7、Loss Given Default (LGD) two indicators can be measured and accuracy; (2) the levels of credit risk must be classified scientifically; (3) the process of the internal assessment must be systematic and complete. The key problem of IRB is the measurement of Probability of Default and Loss Given Defaul

8、t. Though there are many methods for two indicators can be chosen, commercial banks can select the proper method according with the economic conditions and the level of the risk management by itself.The paper analysis the credit risk management and gives the management advices from two levels of sys

9、tem and culture as well as technology. The main advices of system and culture aspect are (1)to build a sound legal system and social credit system; and (2)to develop risk management culture to improve awareness of risk management; and (3)to improve the internal management mechanism and II暨南大学MBA学位论文

10、 案例:S银行广州分 -商业银行贷后信用风险管理问题探讨 enhance the efficiency incentives; and (4) to strengthen risk management training, to introduce risk management intelligence. The main advice of technology aspect is about the management of rating credit assets and the application of financial derivatives and the outsour

11、cing business of post-loan.Key words: Commercial Banks; Post-loan Management; Credit Risk III暨南大学MBA学位论文 案例:S银行广州分 -商业银行贷后信用风险管理问题探讨 IV暨南大学MBA学位论文 案例:S银行广州分 -商业银行贷后信用风险管理问题探讨目录摘要. I Abstract. II 目录. V第一局部 案例正文 . 1第二局部 案例分析 . 121 导论. 121.1 研究背景与意义. 121.2 相关概念的界定. 131.3 研究框架. 151.4 可能奉献之处. 162 理论综述. 1

12、72.1商业银行贷后风险管理. 172.2信用风险产生原因. 182.3信用风险的识别. 202.4信用风险计量. 212.4.1传统的信用风险度量方法. 212.4.2 Credit Metrics模型 . 222.4.3 Credit Risk+模型 . 222.4.4 KMV模型 . 222.4.5 Credit Portfolio View模型 . 232.5信用风险控制. 243 S银行广州分行贷后信用风险管理现状及存在问题分析 . 253.1 S银行广州分行贷后管理部风险管理的根本情况 . 253.2 S银行广州分行贷后管理风险分类 . 283.3 S银行广州分行贷后信用风险的成因

13、分析 . 29V暨南大学MBA学位论文 案例:S银行广州分 -商业银行贷后信用风险管理问题探讨3.3.1 政府方面的原因. 303.3.2银行自身的原因. 313.3.3企业方面的原因. 313.4 S银行广州分行贷后管理存在问题分析 . 323.4.1 风险意识淡薄. 323.4.2 风险管理体制不健全. 333.4.3 鼓励机制不到位. 333.4.4 风险管理技术相对落后. 343.4.5 风险管理人才缺乏. 354巴塞尔新资本协议信用风险管理之解读 . 364.1 巴塞尔新资本协议的产生背景. 364.2 巴塞尔新资本协议的主要创新之处. 364.3 巴塞尔新资本协议关于信用风险管理的

14、建议. 384.4 巴塞尔新资本协议在中国的运行现状. 395 商业银行贷后信用风险管理 . 415.1 对贷后信用风险的识别. 415.2 商业银行贷后风险的计量. 425.2.1 VI暨南大学MBA学位论文 案例:S银行广州分 -商业银行贷后信用风险管理问题探讨第一局部 案例正文张某于2004年进入S银行广州分行从事信贷业务工作，当初并没有专门的贷后管理部，张某在分行信贷中心工作做贷后管理工作，其主要工作职责就是对客户进行贷后检查：一是对客户的财务报表和其他事项进行非现场检查；二是直接到企业进行生产经营、贷款用途进行现场检查。时间很快，一晃六年就过去了，这期间，S银行及广州分行经历了高速开

15、展，张某本人的职位也得到提升。2006年S银行引进了美国花旗集团、中国人寿、国家电网、中信信托、IBM信贷等国内外知名企业组成的投资者团队，构建了全新的现代公司治理架构，资本实力得到极大提升，之后的几年，S银行虽然经受了金融危机的洗礼，但无论是业绩还是管理方面其都取得了骄人的成就。张某所在的广州分行在此期间也取得了较好的成绩，他的职位于2021年得到再次提升，成为信贷管理部部门主管，负责全行信贷业务的贷后管理工作。然而，在欣喜的同时，他倍感压力，信贷管理部是2021年才成立的新的部门，他深知信贷管理部所肩负的责任和对分行的开展的重要性，工作千头万绪，但“贷后管理年的号角已经吹响，他必须要马上出

16、发。开展历程要做好贷后管理工作，张某首先要对分行的历史进行充分了解，掌握分行近期开展情况，从而为以后更好的开展工作奠定根底。S银行广州分行以下简称S银行广州分行于1994年8月12日成立，经历了三个成长阶段：初始阶段1994年至1995年、整合阶段1996年-2002年和开展阶段2003年至今。1997年至2000年为配合总行“统一法人、强化管理的需要，先后三次承接了比自身还要多的42个基层网点、749个一线员工、上千笔数十亿的不良资产，从此S银行广州分行成为系统内网点最多69个、人员最多1400多人、管理难度最大储蓄点、分理处、支行三级网点、不良资产包袱最重的亏损分行。广州分行按照总行要求，

17、对广州市区机构网点、资产和人员几次进行收编整合，从而形成分行网点多、人员多、不良资产多的“三I暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨多状况，并且长期困扰着分行的开展。2003年分行领导班子决定大力加快不良资产清收处置，专门成立资产管理中心，采取多种方法和手段清收，千方百计处置不良资产。自2003年至2007年，S银行广州分行通过清收处置、拍卖转让，共清收置不良资产17.8亿元，重组打包转让粤财公司61亿元。2006年S银行广州分行重组成功后，S银行广州分行经营效益扭亏为盈，而且持续大幅增长详见图1。 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行

18、贷后信用风险管理问题探讨表2 2021年至2021年S银行广州分行不良清收情况表 年份 清收额 完成比例 近年来，S银行广州分行整体信贷资产质量逐年优化，不良率逐年稳步降低，同时，自2007年至2021年，S银行广州分行信贷资产质量位于系统内同序列分行的前列，2021年新发生不良率更位列全行第二，仅次于北京分行，风险管理工作成绩明显详见表3、表4。表3 近年S银行广州分行不良率在系统排名情况郑州分行 东莞分行 佛山分行 南京分行 深圳分行 杭州分行6 8 4 5 7 9 12021年 0.71亿 142.26%2021年 1.31亿 230%2021年 1.76亿 147%3.42 5.87

19、1.5 2.36 5.66 10.67 0.281.85 4.15 1.79 1.43 3.69 8.03 0.264 7 3 2 6 8 11.72 2.4 1.39 2.65 2.27 4.72 4.134 7 2 5 6 7 93 5 2 6 4 9 81.55 1.25 1.08 1.56 1.58 2.24 4.460.76 0.82 0.92 1 1.06 2.41 3.453 4 5 6 7 8 9 表4 2021年S银行广州分行新发生不良率系统排名单位 北京分行 广州分行 上海分行 郑州分行 佛山分行 东莞分行 杭州分行 南京分行 深圳分行 同类行排名1 2 3 4 5 6 7

20、 8 93年末新发生不良率0.000% 0.040% 0.042% 0.195% 0.379% 0.398% 0.448% 0.711% 1.249%暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨在这期间，张某本人也参与了不良贷款的清收工作，并取得了非常好的业绩。但张某在冲动兴奋之余，开始冷静思考出现不良贷款的原因。最初，他认为不良贷款的出现就是因为前台和中台的工作没有做好，贷前的工作不够扎实，贷前调查不细致，信贷人员为了完成业绩，玩忽职守，制造了大量的不良贷款。但经过冷静的考虑之后，他开始更客观的认识这个问题，假设自己是一个信贷人员，难道能保证在有限的时间内找

21、到的客户都是资质优良的，即使在贷前被认定为资质优良的客户难道在贷后就不会发生违约吗？张某对多笔不良借款的违约原因进行认真分析后，他发现，无论贷前工作做的再细致，都不可能完全防止客户违约，从贷前到贷后的任一个时间节点的松懈都会导致客户违约，而直接导致客户违约的都发生在贷后阶段，分行清收不良贷款的情况佐证了这个观点。因此，贷后管理对于保证信贷的资产的质量起到决定性作用。贷后管理的重要性张某作为分行的信贷管理部的主管以来，开始结合自己的从业经验，认真思考并总结贷后管理的重要性，并希望与同事分享，以期能够获得同事的认同，推进贷后工作的进展。他将贷后管理工作的重要性总结为以下几个方面：首先，S银行的主要

22、利润来源仍为信贷利差，而保障信贷利润的关键为贷后管理。国有商业银行经过股份制改造后，其业务结构和资产结构都发生了重大变化，中间业务和表外业务的比例逐年提高，传统的信贷业务比例有所下降，但从各主要国有银行及S银行的资产负债表中可以看出，信贷业务所奉献的利润仍占到较高比例，而信贷资产所面临的主要风险是贷后阶段所产生的信用风险，因此，加强贷后管理是保证银行获得利润的关键因素。其次，贷前和贷中主要为防风险，而贷后管理为控风险，风险集中出现在贷后阶段。一个成熟的商业银行，贷前、贷中和贷后三个环节应该构成一个完整的体系，贷前和贷中是决定信贷资产质量的关键因素，做好贷前和贷中工作至关重要，但这两个环节并不能

23、解决所有的问题。贷后管理与贷前、贷中构成一个完整的体系。应该说，做好贷前、贷中很重要, 贷前调查、工程评估、客户评级是为了从源头上把控风险，把不合格的客户或工程排除掉，把符合统一偏好和标准的客户争取进来，从而保证信贷资产的质量；贷中的贷款审批和审批条件落实是为4 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨 了结合机构的情况权衡风险与收益，期望实现既定风险水平下的利润最大化，或者既定收益下的风险最小化；贷后管理那么是要在贷款存续期间，通过专业化的工作团队，借助精细化的计量模型和其他大量细致的工作，识别可能出现的风险并尽可能量化，从而评估客户的信用风险和机构可能

24、遭受的损失，从而及时采取措施，以化解风险或减少损失，保障信贷资产的平安。这三个环节任何一个环节出了问题都会造成银行的损失，但贷后管理阶段是防止损失和减少损失的最后一道闸门，决定着商业银行信贷资产的平安，并成为信贷业务利润的重要保障。从S银行广州分行的实践看，加强贷后管理工作，加大不良贷款的清收工作使广州分行的资产不良率逐年下降，由2006年的3.42%下降到2021年的0.76%，不良率的排名也由2006的排名第6升至2021年的第3按升序排列，排名越靠前，不良率越低。最后，贷后管理可以加强与客户之间的沟通联系，是拓展市场、提高客户满意度和忠诚度的重要途径。银行加大贷后管理工作，使贷后管理人员

25、更多关注客户的经营及财务情况，不仅能够加强与客户的互信与交流，也可以开掘更多的业务，拓展一些新的渠道和客户，从而培育出新的利润增长点。贷后管理机构设置情况高效的工作必须要有强有力的组织支撑，合理的组织架构不仅使每个部门、每个人清楚知道自己的工作职责和努力方向，而且使工作信息在部门内快速的传递和交流，最大限度的减少内部沟通本钱，使分工和协作统一起来，提高工作效率。S银行的贷后管理组织架构几经变迁，最终于2021年专门成立信贷管理部门，使贷后管理工作提升到战略位置。2003年，是S银行广州分行关键的一年，分行领导正确分析形势，提出了“以加快开展为第一要务，以效益为中心、质量为前提，以调整开展思路、

26、改革内部机制和合理配置资源为主线，以加速业务创新、强化立体营销为战略重点，以标准管理、细化管理为保证措施，尽快冲出重围、摆脱困境、抢占规模、全面开展的总体指导思想。在加快业务转型、提速开展的同时，该行坚持质量第一、内控优先，不断加强根底管理，为尽快甩掉历史包袱，于2003年专门成立分行资产管理中心，重点清收历史不良资产工作以及有关信贷业务贷后管理工作；5 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨2004年为提升S银行广州分行信贷管理水平，由分行授信管理部门负责对公业务的贷后管理职能，由分行个人银行部负责对私业务的贷后管理工作。至2021年3月成立专门的信贷

27、管理部门集中管理分行所有的对分、对私业务贷后管理工作，具体分工及设置如下见图2图2 S银行广州分行组织架构图 信贷管理部职责：负责指导全行信贷业务管理工作。根据监管机构的相关政6 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨 策，结合S银行广州分行业务开展，组织制定和修订信贷管理政策、操作规程、实施细那么等相关规章制度；实施信贷业务现场与非现场检查、信贷风险预警与控制、贷后检查与监督；负责全行公司、个人授信业务的出账审核、授信额度控制与管理；负责信贷管理系统日常管理维护及系统操作培训指导工作，确保系统的正常运行；组织落实全行五级清分、客户信用等级评定、贷款卡年

28、审、信贷统计与分析等事项；负责全行授信担保物抵押登记递件、领件见证工作，防范操作风险；对全行不良资产进行管理，实施保全、盘活、清收，采取多项措施压缩、有效控制不良贷款恶化，确保原有不良贷款风险得到及时的控制和化解；组织全行信贷档案收集、整理、立卷、归档工作。信贷管理部下设信贷检查及贷后管理处、出账审核处、信贷评级及系统管理处、中台作业管理处、资产管理处、综合管理处等六个业务处，组织架构如图2所示，各业务处具体职能如下：1贷后管理及信贷检查处。包括三个岗位：贷后管理岗、授信担保管理岗和授信分析岗。贷后管理岗负责对分片管理的支行及经营单位及授信客户进行日常的现场与非现场检查；负责S银行广州分行授信

29、客户的结构及所属行业风险分析，定期出具授信行业风险指引；根据专业化分工负责全行动产质押授信业务及集团客户的贷后管理工作。授信担保管理岗负责全行授信担保岗管理工作；担保公司及监管公司准入管理和日常贷后管理。授信分析岗负责处理信贷检查统计分析工作及授信客户风险分类的组织与实施工作；负责各类调研、报表及报送资料的统筹、落实与归并工作；负责全行授信客户月度回访资料的收集、统计与分发工作。2资产管理处。包括清收管理岗和法律事务岗两个岗位。其中清收管理岗负责制定分行不良资产清收方案；分行不良资产的清收处置。法律事务岗负责分行信贷类法律事务审核，出具相关法律意见；提供信贷法律指导与协助；组织信贷法律学习培训

30、；分行法律参谋、外聘律师事务所的日常管理。3出账审查处只设了出账审核岗，该岗位负责全行公司、个人授信业务的出账审核、授信额度控制与管理，确保全行授信业务出账审核工作合规，防范操作风险；负责出账预报管理及提前还贷上报核准工作，四市外派出账审查人员的业务指导及管理，出账档案的整理移交，出账数据的统计报送，分行全辖出账7 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨 业务的培训等。4授信评级及系统管理处。包括授信审定岗/系统复核岗、系统维护岗和授信评级复评岗三个岗位。授信评级审定岗/系统复核岗组织和指导分行的授信评级和系统维护工作，贯彻执行总行信管部系统处、评级处布

31、置各项工作。负责信贷系统的全面管理与权限复核审定，确保系统的正常运行，做好信贷系统信息数据维护工作，并运用系统信息做好授信管理非现场监测工作，防范客户授信风险；制定信贷系统管理制度及考核方法；负责客户评级的分行审定，以及分行客户评级管理的相关工作，确保评级结果的真实性和准确性；定期对辖内机构授信评级工作及CMS操作情况进行考核，通过考核制度落实，提高各支行的操作水平。系统维护岗负责信贷系统的日常管理维护及业务指导培训工作。负责信贷管理系统CMS、信用评级系统、企业征信系统、银码机构共享系统和统一授信管理系统等系统的正常运行和标准操作维护工作，保证系统的正常运行；并通过这些系统远程进行非现场监测

32、，特别是加强到期贷款的非现场监测，做好信贷管理系统预警信息的处理。授信评级岗复评岗负责客户评级的分行复评工作，指导和审查分行的授信客户评级初评的根底工作，信用评级的系统上报工作，审查评级资料完整性，并做好评级资料的整理归档工作。做好与总行、分行评级沟通的工作，保证客户评级的及时准确。5中台作业管理处。包括政策、制度与合规岗，抵押物权证监管岗，权证收件、分发岗和权证见证岗四个岗位。政策、制度与合规岗根据监管机构与总行有关信贷政策和管理规定，结合S银行广州分行业务开展，组织制定和修订信贷管理政策、操作规程、实施细那么等相关规章制度；履行分行合规专员、反洗钱合规员职责。抵押物权证监管岗负责指导、监控

33、权证见证、领取全流程；协助支行办理抵押物权证交接手续；定期/不定期对重要权证的数量、齐全性进行检查。权证收件、分发岗负责接收支行递见/领件预约申请，并分发至见证岗其他人员；负责重要权证暂行保管。权证见证岗负责办理S银行广州分行在广州市各区房管局房产抵押登记递件见证、领件见证手续。其中：抵押前移放款递件环节：包括递件预约、递件见证、回执复印、交接登记；抵押登记手续领件见证：领件预约、跟踪登记机关办理进度、领件见证、权证交接。6综合管理处。包括综合统计岗和档案管理岗。综合统计岗负责辖内各8 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨 项信贷业务数据的统计工作，完

34、成银监局、人行、总行及相关部门信贷数据报送；负责客户风险预警系统、信贷统计监测数据系统、信贷管理台账的报送、管理工作，负责对各经营单位的信贷综合统计人员的管理；负责对辖内各经营单位统计工作完成情况及任务指标完成情况的考核工作；负责分行经营考核指标预测、计算工作；负责公文处理、考勤等部内其他综合事宜。档案管理岗负责信贷档案收集、归档、借阅及管理工作，并对四市支行信贷档案管理进行指导及检查工作。 S银行广州分行贷后管理遵循的原那么对于张某来说，信贷管理部刚刚成立，许多工作还处于摸索阶段，但必须对贷后管理工作有一个总的要求，明确贷后管理工作所要遵循的原那么。贷后管理是指对公信贷业务从出账开始至授信结

35、清或清收处置完毕的全过程风险管理，包括贷后检查、风险预警管理、担保管理、贷后评级、风险分类、授信到期管理、不良资产化解与处置、统计监测、档案管理等工作内容。S银行广州分行的贷后管理工作应遵循的原那么为：专业化、差异化、动态化、协作化和信息化。S银行广州分行的贷后管理的尽职要求：全面监控、及时反映和有效处置。贷后管理组织主要包括各级业务经营部门、业务经营管理部门、信贷管理部门、信贷审查部门、资产管理部门等，S银行广州分行要求每个部门的都要履行本部门的风险管理职能，并按照分工协作、信息共享的原那么，相互通报本部门掌握的信用风险和操作风险信息，对重大风险事件和管理事宜，各部门应通过协商机制共同制订风

36、险管理应对策略与措施，并向行领导报告。S银行广州分行目前已经成立了专门的贷后管理部，并要求业务等相关部门对贷后管理部提供支持，说明S银行广州分行已经充分认识到贷后管理的重要性，并采取积极的行动来做好贷后管理工作。目前信贷管理中存在的问题面对千头万绪的工作，张某深知，只有找到工作的方向，才能够事半功倍，而要想有的放矢，就必须对过去工作中存在的问题进行深刻认识和总结，找出贷后管理工作中存在的问题。通过自己思考、约谈同事、访问客户、资料查询、请9 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨 教同行和领导，他总结出目前广州分行信贷管理中存有问题为：1、经营管理的指导

37、思想仍然存在偏差：1重开展、轻管理的思想仍然存在，2重外表静态的东西、轻实质动态的变化。2、对宏观经济形势的分析、调研不够，对外部信息的搜集整理、分析不够，不能给予支行提供远瞻性的指导。3、信贷人员流程化操作培训缺失，分支行的协调、沟通和专业培训不够。新行员或转岗行员工作习惯和业务知识主要通过所在经营单位的信贷人员传授。差异化的工作习惯和知识理解导致信贷人员未能按标准化的流程进行操作，降低了信贷审批和出账的工作效率。4、授信方案风险性和操作性的矛盾、需进一步细化、完善信贷管理流程和决策运行机制。在贷后管理中发现，局部授信方案偏向业务风险性的把控，在操作性方面比拟欠缺。信贷人员担忧批复的修改，特

38、别是需要报送总行审批的修改影响到抢夺优质客户，因此即使在操作性方面存在缺乏的授信方案也很少报送修改。5、信贷系统限制管理效率.信贷系统在贷款资金流向查询、销售回款资金测算、数据批处理等方面存在缺陷，信贷管理中所需的关键数据和资料只能通过信贷人员进行收集，并进行人工统计，占用大量工作时间。6、审查与贷后在风险识别方面未能进行信息共享。目前审查和贷后还未建立授信客户的风险识别信贷共享平台，使得对信贷风险的识别方面客观上存在局部缺陷，未能形成互补。面临挑战S银行将于2021年争取A+H股同时上市，S银行是首批成立的全国股份制银行中少有尚未上市的银行，做为一家与总行同在一地的分行，更加感到责任与压力。

39、在总行加速上市推进过程中，S银行广州分行面临如何提升该行的信贷资产质量，加强存量贷款的风险管理，控制新的不良贷款的发生？如何建立具有针对性的风险防范体系如何建立强有力的贷后管理制度保证机制等问题？2021年为我国商业银行的贷后管理年，S银行广州分行需要投入更多的精力去进行贷后管理，尤其是贷后信用风险管理。众所周知，我国商业银行被政府隐10 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨 性担保，所有的风险最终承当人是政府，所以，长期以来商业银行并没有对贷后信用风险管理足够重视，没有成功的经验可以遵循。虽然国外商业银行在贷后信用信用风险管理方面积累了一定成功的经验

40、，但中外经济和制度环境的差异很大，其贷后信用风险管理的制度在国内可能存在水土不服的情况。因此，S银行广州分行必须探索制定出能够适应自身开展需要的贷后信用风险管理模式，只有把贷后信用风险管理做到位，S银行广州分行的上市工作及后期业绩才能得到有力支撑，S银行广州分行才能在中国金融业全面开放后与国内同行及国外同行进行竞争并取得一定的相对优势。贷后管理工作至关重要，关系到分行的业绩，关乎到S行的经营业绩和上市进度，张某清楚知道自己工作的重要性，然而，他更清楚作为一个主管，应该站的高、看的远，有大局观，应该去做一些重要的事情，谋划统筹。对于2007年美国次贷危机所导致的一系列严重事件，张某历历在目。次贷

41、危机发生的种种原因背后，信用风险作为直接原因难辞其咎，尤其对于高度依赖信贷的中国商业银行，信用风险的管理的意义和重要性无需多言。因此，在贷后管理工作中，信用风险管理是所有工作的核心，它是不仅决定信贷资产的质量，而且决定分行的盈利甚至生死存亡。张某翻开记事本，将信用风险管理这个关键词写在了扉页，接下来他将围绕着信用风险管理做工作，如何进行信用风险的识别、度量和控制将是他首要解决的问题。 11 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨第二局部 案例分析1 导论1.1 研究背景与意义银行是一国金融的中心，对国民经济起到重要作用，Joseph A Schumpet

42、er1912就强调过一国银行开展对该国的人均收入水平及其增长率的促进作用。虽然近期银行的中间业务和表外业务收入比重上升，但信贷业务收入仍是银行的主要收入来源，因此，信贷质量直接决定银行的利润上下。贷后管理是银行防范风险的重要环节，是信贷管理的一项根底工作，是指从贷款发放开始直至收回各项债务含或有债务的全过程动态管理。它涉及监督贷款用途、掌握贷款客户的动态信息，补充完善贷款档案资料，落实还款来源，保全信贷资产，确保贷款本息回收的全过程。贷后管理不仅能够提高银行信贷资产质量，防范信用风险，而且可以加强商业银行银行的经营与管理，提升银行竞争力水平，并且贷后管理的提高能够有效支持实体经济，推动经济建设

43、稳步可持续开展。近年来，各家银行都加大了贷后管理工作力度，温家宝总理在?2021年政府工作报告?中提到强化贷后管理，确保信贷资金支持实体经济；建行定调2021年为“贷后管理年；广州银监局定调2021年为“内控和案防制度执行年。但由于主客观方面的原因，“重贷轻管，管理不到位现象在各家商业银行中依然普遍存在。这几年来，国有商业银行的信贷审批权限上收使信贷决策层次上升，但贷后管理层次仍在基层，造成贷前决策与贷后管理脱节，基层进行贷后管理的积极性降低，这是严格信贷管理中需要引起重视并要及时解决的问题，必须借鉴国际活泼银行的经验，建立风险预警体系，解决贷前决策与贷后管理脱节问题。2021年银监下发的“三

44、个方法，一个指引，以此为内容的贷款新规在全国银行范围内掀起一场银行信贷体制的变革，贷款新规强调的主要是贷后管理问题，贷后管理表达信贷全程风险管理的最终成果，如果贷后管理不到位，前期的贷前调查、贷中审查审批的所有努力都将归于零。贷后管理没跟上，难免会出现“一招12 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨 不慎，满盘皆输的局面。在当前国内外经济金融形势复杂多变，国际金融市场持续动乱，对实体经济影响日益显现的形势下，强化贷后管理，提高风险控制能力，从而实现贷后管理的标准化、精细化显得更加重要和紧迫。我国国民经济持续增长20多年，11个行业包括煤炭、电力等资源性

45、行业投资、产能出现了过剩。真正考验银行的资产质量是在经济波动阶段。加强贷后管理，及时监测行业和企业的不利变化，以便及时应对措施加强贷后管理可以维护客户关系、获取补偿收益、及时发现和化解风险。银监会对某商业银行调查统计，近五年形成的不良贷款中，有30%的原因是贷前决策失误造成，而高达70%的原因应归咎于贷后管理不到位。根据巴塞尔委员会的分类标准,商业银行面临的风险可分为主要为信用风险、市场风险和操作风险,其中以信用风险为主,约占全部风险的60%。信用风险对商业银行存在重要影响，它可能给商业银行造成如下损失：一是贷款者的违约会造成商业银行的直接损失，中国商业银行每年都存在大量的坏账呆账；二是信用风

46、险可能为商业银行招致潜在损失，一些主要客户的违约会造成储户对商业银行资产的担忧，可能减少储户存款；三是信用风险会影响商业银行的预期收益，信用风险越高，投资者要求的风险溢价越高，预期利润那么越低；四是信用风险可能会影响资金使用的效率，加大商业银行的经营本钱，信用风险的存在使资产价格难以估计，影响商业银行的融资，并提高了本钱。商业银行贷后的最大风险为信用风险，对贷后信用风险的管理决定了贷后管理的成败，因此，贷后信用风险管理对于贷款资产的平安起到关键作用，对贷后信用风险管理的研究不仅具有重要的理论意义，而且具有较高的实践价值。1.2 相关概念的界定商业银行的贷后管理是从客户实际使用银行信用开始到该授

47、信完全终止前各个环节的管理，这个过程的管理将决定商业银行是否遭受实际损失，对商业银行信贷平安起到重要作用，是商业银行风险管理的一个重要环节。贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生之日起到本息收回或信用结束的全过程的信贷管理黄标丰,2021。它的起点为信贷业务的发放或信用业务的发生，终点为信贷本息收回或信用结束，信用风险的发生就存在于这个阶段。13 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨 这里的信贷业务不单指包括表内业务，而且包括表外业务、投行业务、中间业务等。一般来讲，商业银行的贷后管理包括四个方面的内容：客户管理、信贷担保管理、信贷档案管理和信贷资产

48、风险管理。客户管理的主要是对客户的根本情况、经营状况、财务状况、信用记录及其重大事项进行管理；信贷担保管理是对担保人及抵押品的管理，确保担保人的资质和担保品的价值足值；信贷档案管理是对信贷业务发生过程中形成的各种有价值的资料的收集和归档；信贷资产风险管理是按照依据合同约定内容，检查信贷资金用途及其它影响信贷资金平安的因素，对信贷的资产质量进行分析，确定信贷资产的风险等级，度量信贷资产的预期损失，并依据风险价值对相应的风险进行控制，其中信用风险管理是贷后风险管理最主要的内容。信用风险是指债务人无力履约的风险，也指债务人无力履约给债权人所带来的风险，这种风险分为两类，一类是主观信用风险，即债务人并

49、不是还不起债，而是没有意愿还债，二是客观信用风险，主要是由于债务人经营失败或其他不可抗力因素而造成债务人无足够的资产债还债务。田玲2004等认为信用风险有广义和狭义之分。广义的信用风险指所有因客户违约所引起的风险，主要表现为资产业务中的借款人不按时还本付息；负债业务中的大量存款人提前取款而形成挤兑，造成支付困难；表外业务那么由于交易对手违约形成实际损失，使或有负债转化为表内负债等。与此相对应，狭义的信用风险那么指商业银行的信贷风险。因此，从以上的概念可以看出，商业银行的信用风险与商业银行的信贷风险发既有联系又有区别，信贷风险是指在信贷过程中，贷款人不能按时归还贷款本息，导致商业银行损失的风险，

50、它和商业银行信用风险的区别在于包括的金融资产的范围不同，后者不仅包括表内信贷资产，而且包括表外业务资产，2021年第4期?中国人民银行统计季度报告?显示，到2021年底，我国商业银行的贷款在总资产中的比例接近70%，因此，信贷资产仍是中国商业银行的最主要资产，因此，风险管理一般被认为是对风险进行识别、度量和控制的过程。Wi11ams和Heins1989指出，风险管理是一种通过对风险的识别、衡量、评价和控制，以最小本钱实现最大平安保障效用的科学管理方法。信用风险的识别主要是指对信用风险的成因进行甄别，为信用风险的度量和信用风险控制奠定根底。信用风14 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行

51、-商业银行贷后信用风险管理问题探讨 险的度量是信用风险控制的根底，主要是借助数理模型和计量工具，对信用风险进行数量分析，主要的类型有敏感性分析、波动性分析和价值分析。信用风险控制是信用风险管理的最重要环节，它是信用风险管理效率的表达，要兼顾商业银行的平安性和盈利性两个目标，到达风险既定下收益的最大化，或者收益既定下风险的最小化目标。1.3 研究框架图1.1 论文研究框架15 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨1.4 可能奉献之处贷后信用风险管理是国内商业银行近期关注的热点问题，123 16 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信

52、用风险管理问题探讨2 理论综述现代银行的风险管理理论的开展只有三十余年，其主要理论根底也是在二十世纪中页开展起来的现代金融理论，其中包括马克威茨的资产组合管理理论、布莱克、斯克尔斯和默顿所创立的期权定价理论。在这些现代金融理论的根底上，金融机构和学术界创立了很多用于识别和量化风险的管理模型和技术，数理统计、系统工程，甚至是物理学等科学的研究方法都被用于风险管理领域，为应对日益复杂的金融环境，提高风险管理的效率起了重要作用。根据巴塞尔委员会的分类标准,商业银行面临的风险可分为主要是否信用风险、市场风险和操作风险,其中以信用风险为主,约占全部风险的60%，因此，信用风险管理对商业银行至关重要。关于

53、商业银行贷后信用风险管理主要从商业银行贷后风险管理、信用风险识别、信用风险度量和信用风险控制四个方面来阐述。2.1商业银行贷后风险管理虽然商业银行都认识到贷后风险管理的重要性也都采用一定的措施进行风险管理，但从目前来看，并没有形成一个成熟的模式，商业银行的贷后风险管理还不系统、不标准，尽管有局部商业银行提出了全面风险管理的理念，事实上全面风险管理的实施和执行并不到位，贷后风险管理仍处于探索阶段。华夏银行于2021年向各分行和各地区的信用风险管理部下发了?2021年贷后管理工作实施意见?，提出贷后管理工作要运用“改善工作机制，落实管理责任，优化管理工具三个主要手段，充分利用现有人力资源，落实贷后

54、检查的实效性，有效提高贷后管理工作的组织推动力，到达及时识别风险，及时评估风险，及时化解风险的目的。建行管理层着重强调2021年为“贷后管理年，提出了贷后管理的根本要求：1流程管理精细化；2机制管理精细化；3预警管理精细化；4风险管理精细化。其中关于贷后风险管理的内容主要：有监测贷款用途；定期召开分析后，评估客户的经营财务风险；建立包括宏观、管理、经营、财务、履约和其他等六大类风险预警信号的风险预警系统，对正常、关注类客户的早期风险预警信号进行全面风险识别，及时发现风险；对担保品和担保人进行定期的检查和17 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨 评估等

55、。国开行在城建领域与贷款客户合作中提出了“集中管理、统一直付的贷后管理模式，对城建信贷资金实行集中管理，根据工程进度等条件，资金的拨付不经过任何中间环节，通过银行系统将信贷资金直接支付给施工单位、被拆迁单位等最终收款人，不但提高了资金使用效率，而且有效地防范了信贷资金被挪用的风险。工行针对个人贷款的贷后管理也提出了以下几个要求：1加大个人贷款的监测检查力度,利用反传数据和PCM2003系统指定专人坚持每日对辖内个人违约贷款变化情况进行监测，对个贷业务做到日监测，日提醒，提前预警催收。2有的放矢把握个人贷款的催收重点，关注类贷款种类分布情况，将关注类贷款余额及占比拟高的个人贷款品种作为重点催收目

56、标；3严格执行贷后跟踪调查走访管理制度；4落实个人贷款的催收工作责任制。大局部商业银行都根据自身的情况提出了贷后管理的指导意见，迈出了贷后信用风险管理的第一步，但从笔者所了解的情况看，商业银行贷后风险管理的也仅仅是给出了一些大的原那么和要求，并没有提出信用风险管理的识别、度量和控制的具体方法，操作性不强，对提高商业银行贷后信用风险管理水平的实际价值并不高。2.2信用风险产生原因从20世纪70年代开始，一些学者开始尝试用新的理论来研究商业银行与企业之间的信贷关系，其中主要的理论有博弈论和不完全合同理论，这些理论可以从不同的视角解释信用风险产生的原因。Holmstrom1979研究了道德风险和行为

57、可观察性之间的关系，他指出当代理人的行为不可观察时，代理人的收入所得与代理人的风险偏好和产出的概率都有相关关系。从80年代开始，一些学者开始尝试用信息不对称理论研究金融学领域的问题，取得了新的研究成果，其中最为著名的是Stiglitz和Weiss1981，他们合著的?不完善信息市场中的信贷配给?将信息不对称理论运用到金融市场，研究了保险市场、信贷市场的信息不对称问题。他们详细地阐述了由于信息不对称而导致的逆向选择问题，商业银行会根据企业的风险情况和贷款利率来综合判18 暨南大学MBA学位论文 案例：S银行广州分行-商业银行贷后信用风险管理问题探讨 断是否发放贷款，在信息不对称的情况下，商业银行

58、认为风险较大的企业会愿意以较高的利率获得贷款，因此，银行会根据这个信息减少贷款，结果导致所有的企业都要求商业银行以较低的利率提供贷款，以掩饰其实际风险，因此，商业银行无法根据利率来区分企业风险，而被迫制定统一利率，从而导致信贷市场的利率不能反响风险。Mishkin(1996)的研究说明，由于借款人在其贷款所投资的工程的风险方面拥有更多的信息，从而产生了信贷市场上的逆向选择和道德风险。产生。Krugman(1998)认为政府对金融中介机构的隐形担保和裙带资本主义是商业银行信用风险产生的主要原因之一。Demirgul-Kunt and Detragiache(1998)提出时机尚未成熟和条件尚不具

59、备时，假设实施金融自由化将会产生较大的金融风险，加剧银行系统的脆弱性，或发生大的信用风险事件，严重的可能会导致金融系统崩溃，引发金融危机。Riordan1993的研究显示，随着银行数量的增加，当贷款者在一家银行的借款申请遭到拒绝时，可能会转向其他银行，借款者的资质可能无法到达要求，但商业银行的竞争会使这局部借款者获得借款，因此，过度竞争会使逆向选择更为严重，提高了银行的信用风险。Matutes and Vives(2000)的研究说明，市场竞争和存款保险的同时存在会促使银行选择风险更高，预期收益更大的工程，从而导致信用风险的加剧。?世界开展报告?研究说明，在充满不确定性和不完全信息的条件下，在

60、银行内部的委托代理问题所导致的体制问题是信用风险产生的主要原因，信贷人员作为代理人，由于道德风险的存在，其时机主义行为会导致信用风险产生。我国关于商业银行信用风险的研究始于上世纪90年代。张维迎1999认为商业银行信用风险产生的主要原因是信息不对称，在信贷合约签订之前，逆向选择引起信用风险的主要原因，在信用合约签订之后，道德风险就成了信用风险产生的主要原因。刘锡良、罗得志2001认为，企业融资渠道单一和信贷交易的内部性是信用风险产生的主要原因。周娜从内外部两个层面分析了信用风险产生的原因，由于企业的融资渠道单一，偿债压力大，而且社会信用体系不完备，政府行政干预多等都是信用风险形成的外部机制；组