2016年中级经济师考试复习资料精编(全)

1、WORD格式PAGE1 / NUMPAGES155第一部分经济学同发展，以按劳分配为主体，多种分配置方式：计划和市场一社会主义初级阶段和市场经济配方式并存的经济制度。4市场经济共同特征和一般规定性1社会主义初级阶段1）经济活动纳入市场，市场机制推动市场经济制度基础：生产资料社会主不是泛指任何国家进入社会主义必经义公有制流动优化配置。2）企业是四自市场主的起始阶段，而是特指生产力落后，市场经济存在的制度基础：社会主义体。3）政府不直接干预，通过经济政商品经济不发达条件下建设社会主义初级阶段的基本经济制度策调节。4）受法律约束。必经历特定阶段。市场经济体制产生和存在基础：市场5市场运行存在条件一方

2、面明确现阶段社会性质，表明已经济与基本经济制度的结合1）成熟主体2）完善体系3）健全机进入社会主义，具备一般特征；另一公有制形式：全民所有制和劳动群众制4）规X规则5）间接调控方面表明社会主义还不成熟、完善，集体所有制6社会主义市场经济体制框架正处于不发达阶段。即指生产资料私公有制主体地位：公有资产占优势，1）坚持公有制主体，转化机制，建立有制改造基本完成，社会主义经济制有量的优势质的提高，国有全民经济微观经济主体。2）建立统一开放市场度基本确立，到基本实现现代化的整控制经济命脉，对经济起主导作用。体系。3）转换管理职能，以间接为主。个历史过程。主导作用表现在对经济发展控制力4）建立分配制度，

3、贯彻效率优先，兼2社会主义初级阶段基本经济制度顾公平。5）建立社会保障体系，促发上。以公有制为主体，多种所有制经济共展，保稳定。3资源配置资源具有稀缺性，资源1二社会主义经济所有制关系与产权情况确定。一个有效合理结构只能由障经济运行。2）降低交易费用。3）制度实践决定和市场安排，社会实践选择提高资源配置效率。1所有制关系产权制度功能：1）确立排他性的产权的结果。生产资料所有制实质是经济利益关2产权制度关系。2）确定主体行为边界。3）界系，归属和所有关系是最基本关系，产权是一组权利，包括主体对资源和定财产最终归属。4）明确权利与义务。所有制可分为私有、公有、混合三种。财产的使用、转让及收入享用权

4、。（拥产权模糊：1）产权归属不清晰。2）私有制：（个体和私人资本主义）。有上述权利是完整的产权）财产边界界定不清晰。3）主体受益受个体：生产资料个人所有，个体生产登姆塞茨：界定如何受益与受损，一损补偿规则不清晰。经营，产品与收入归个人，不同社会方向另一方提供补偿。产权界定两种方式：法律与经济行为存在，不占主体，在我国从属公有制。产权分类：公共产权、国有产权和私主体私下交易。私人资本主义：存在雇佣关系。人产权。建立产权成本：产权界定成本与实施公有制：（全民和集体）。全民：国成本。有效产权的内容：1）排他性的产权关家所有制，国有经济。集体：所有权产权有效保护手段：建立在国家机器系和明确的产权规则。

5、2）清晰的产权归集体，自主经营，自负盈亏，收入基础上的法律制度。结构。3）有效的保护制度。4）数量取决经营，领导选举产生。上可以度量。三现代企业制度与国企改革所有制选择根据与社会生产力的适应产权制度作用：1）维护市场秩序，保1现代企业制度内容2企业制度：业主制、合伙制（自然人的控制与约束机制是委托代理核心。经济体制改革中心环节是国有企业改企业）；公司制（法人企业）革。关键是确立企业法人财产权。公2国有产权代理和国企改革1）企业和所有权与资产控制、经营决国有产权代理方式：行政代理和经济司制改革限于国有大中型企业。策、组织管理权利分离。代理3国企功能和结构调整2）委托代理关系：企业所有者或出资行政

6、代理弊端：政企不分产权边界模国有企业一般有赢利功能和商业功者委托经营者根据利益从事活动，相糊，不能成为独立法人，各级政府附能。还应具有非赢利功能和非商业功应授予经营者除财产所有权外其他权属物，生产要素不能自由流动，资源能。利契约关系。配置低下，企业经营目标异化和出现国企具有非商业功能原因：1）由于3）有限财产责任非市场化，导致过高激励成本、监督有市场失灵和功能缺陷，资源无法最4）建立法人财产制度：出资者不直接优配置。2）作为主导力量，承担重要成本和信息成本。控制企业财产。()职能。其他企业无法承担。3）为政府经济代理前提是对国有产权分割。公5）法人治理结构：企业内部权利机构司制包括股份XX和有

7、限责任公某些政策服务。的设置、运行及权利机构之间的联系司。国企非商业职能内容：1）服务宏观经机制。核心是：权利制衡机制。克服行政代理弊端：1）国家对企业直济，优化资源配置。2）调节经济稳定企业财产权：财产终极所有权和法人接授权。2）市场运行对微观主体的客运行。3）创造就业，公平收入。4）财产权。在现代企业制度中构建有效观要求一致。战略开发，提供基础服务。5）促进技3术进步，优化经济结构。6）促进经济5按劳分配分配的直接原因：1）旧的四收入分配制度和公平效率原理平衡，实现合理布局。7）控制命脉，1个人收入包括初次分配和再分配两社会分工存在。2）劳动差别的存在。保证安全。个过程。初次分配在微观领域

8、进行。3）劳动谋生的性质。国企发挥作用行业和领域：1）涉及国6按劳分配的性质和特点：1）按劳动（利息、利润、地租、租金以及工资家安全敏感性行业和领域。2）战略性贡献分配，采取货币化形式。2）主体和薪金）高技术产业和支柱产业。3）战略资源2在微观领域分配建立在市场自发作是企业非国家。3）否定无偿占有剩余和高风险产业。4）垄断行业和自然垄用基础上。按劳分配离离不开市场机劳动可能，否定剥削。断行业。5）重要公共物品和服务行业。制作用。劳动力分配的收入是劳动力的价值和6）外部性强和公益性强的行业和领3政府的最好选择是让市场机制自动价格。域。7）私人不愿意经营的非赢利行业完成对生产要素定价与分配，尽可能

9、按生产要素分配是市场经济的客观要和不宜经营的行业。减少和防止非竞争因素和非市场力量求，也是有效利用资源和提高配置的的干预。政府对个人分配在宏观领域前提和途径。在居民收入中有按劳分行业结构调整和地区调整：增量资产进行。配收入也有非按劳分配的收入。的再配置和存量资产的组合和再配4对个人收入调节与再分配主体是国7社会公平与经济效率置。家或政府以及集体组织或社会团体。社会公平包括收入公平和机会公平。其中国家和政府是最重要的。用基尼指数和洛伦茨曲线表示。表示4收入相对不平等的程度。效率和公平是社会追求的两大目标。总需求包括消费需求，投资需求，政收入分配的不平等根源在分配制度本坚持效率优先，兼顾公平是现阶

10、段收府支出或政府需求，净出口需求。三身，尤以资本占有的不平等造成的收入分配的总原则。效率与公平不仅存驾马车：消费、投资和净出口需求。入差别最大。在替代关系，也存在一致。微观强调（内生变量）收入不平等除来自分配方式本身外：效率，宏观强调公平；初次分配强调影响生产要素效率高低的因素：技术地区经济发展不平衡；二元经济结构效率，再分配强调公平。市场机制强进步、制度创新、管理效率，人力资的存在；经济政策的倾斜；经济体制调效率，国家分配机制强调公平。本的增进，知识积累和教育发展。的不完善；市场经济经营风险和机遇五经济增长与经济波动经济增长模型：的存在。1经济增长与经济发展1）哈-多G=S/V（S储蓄率V资

11、本平等获得收入具体表现在：1）受教育经济发展既包括经济增长也包括技术产出比率）资本积累和人力资本形成上的平等；2）对土地、2）索洛G=aL+bK+A（a劳动产出弹进步，结构优化，制度变迁，福利改资本及其他资源占有上的平等和利用善及人与自然之间进一步和谐。性b资本产出弹性a+b=1L劳动增上的平等。3）公平竞争。长率K资本增长率A技术进步率）短期内一个国家和地区的经济增长取机会平等与不平等决定于经济制度的决于总需求。长期经济增长取决于生技术进步性质、社会对经济体制的选择、法律产要素的投入数量和生产要素效率的3）新增长理论罗默模型：知识积累；制度的完善和政策的正确与否。提高。卢卡斯模型：特殊专业的

12、人力资本；5斯科特模型：资本投资。生产缓慢，市场疲软，就业机会少，口、节约资源、保护环境2经济增长方式：粗放与集约。选择失业率高，居民收入与消费下降。六市场机制的有效性和市场失灵条件：不同经济发展阶段的经济条件。经济周期原因：根源于经济制度经济1有效性和资源配置实现经济增长核心：通过技术进步、体制某些特点，经济结构变动，经济市场机制：竞争、供求变化和市场价制度创新和改善管理。条件：1）调整政策影响，乘数和加速数的相互作用，格波动之间的内在联系机制。投资方向2）增加教育投入3）推进市场机制特征：1）动力来自对自身利随机或未预期的外部力量。（直接原和深化经济体制改革因：总需求与总供给的不一致）益的

13、追求。2）经济活动决策由市场主3经济波动4刺激经济增长的经济政策和发展战体自主、分散做出。3）经济调节与资经济周期性波动：长（康）50-60年；源配置是自发自动的。4）通过价格信略中（朱）8年；短（基）3-5年。经宏观经济政策：财政与货币政策。分号传递信息。济处于低谷经济增长负增长，古典型；为扩X性和紧缩性。市场机制调节经济运行长处：1）调动低谷增长为正，增长型。刺激经济增长政策：刺激资本形成；微观经济积极性、主动性和创造性，经济周期：复苏、繁荣、衰退、萧条。促进技术进步；增加劳动供给。充满活力。2）对经济自动调节，资源景气上升：投资增长，产量扩大，需经济增长源泉是技术进步。合理配置，实现均衡

14、。3）实行优胜劣求旺盛，就业机会多，利润与居民收经济发展战略：科教兴国（教育放在汰，提高经济运行质量。入消费提高。景气下降：投资萎缩，优先发展）可持续发展战略（控制人整个经济的价格体系恰好使所有商品6供求相等，一般均衡状态，瓦尔拉斯纯公共物品不具有两性。公共物品是对垄断进行公共管制的方式：1）有效均衡状态。只有在完全竞争的条件下，不具有消费的竞争性的物品。控制市场结构2）对垄断企业的产品一般均衡和帕累托最优状态才可能实垄断形成原因：1）控制关键资源2）价格和产量进行管制3）制定反垄断现。法或反托拉斯法。拥有专利权3）自然垄断4）政府准入2市场失灵和微观经济政策制度5）市场竞争本身的发展会导致政

15、府对市场信息调控方式：1）规X广市场失灵原因：1）外部性和外部影响告和上市信息2）对生产假冒伪劣进生产集中。的存在。2）公共物品的生产。3）垄市场功能缺陷表现：1）收入分配不公行打击3）增加市场透明度。断的存在。4）信息的不对称和不完全2）市场机制调节带有自发性和滞后性七政府对宏观经济运行的调节和控性。制的特点3）经济行为短期化。正外部性或外部经济的存在影响：1）克服市场失灵的微观经济政策：1）消1政府的作用和宏观调控市场主体活动水平低于社会需要的最政府干预经济运行实行宏观调控的根除外部性的微观经济政策2）公共物优水平2）资源没有最优配置，帕累品供给的微观经济政策3）对垄断进本目的：1）保证市

16、场机制运转，发挥托未能实现3）与产权不清晰有关，行公共管制4）信息调控。对资源配置的基础性作用2）消除失对产权的明确界定，市场机制无能为灵与缺陷产生的消极效果。消除外部性的微观经济政策：1）使用力。税收和补贴手段2）合并相关企业“内政府的经济作用：1）资源再配置2）私人物品具有竞争性和排他性特点。部化”3）现代方法是明析产权。制定市场规则3）调节收入分配4）运7用财政货币政策干预经济运行5）制币、产业、收入分配、外贸政策。经目标：经济持续均衡增长；充分就业；定经济发展计划和产业政策6）制度济杠杆：财政、货币、收入、价格、稳定物价；平衡国际收支。实现经济创新7）国际经济关系的调控。涉外杠杆。的总

17、量平衡和结构平衡是实现经济可宏观调控手段：直接和间接调控。计经济手段调节经济特点是弹性调节而持续增长的前提。划具有宏观性、战略性、指导性。非刚性调节，不具有强制性。失业类型：季节性摩擦性结构性周直接调控是对经济运行进行非参数数期性法律手段调节体现三个方面：1）对微量调节，是一种限制微观主体的自主价格指数：用基期平均物价水平的百观主体直接调节2）为机制运行提供性和市场机制自发性的调控方式。具分比来衡量某一时期的物价水平。（消法律保障3）保证其他调控手段。有强制性特点。法律手段调节经济特点：有普遍的约费物价、批发物价国民生产总值折算）间接调控是政府运用经济手段（价格束性，严格的强制性和相对稳定性。

18、平衡国际收支：不发生逆差也不发生税率汇率工资率）市场参数。承认微行政手段调节经济特点：直接性、强较大幅度顺差。观经济主体经营和市场机制的作用为制性和速效性特点。经济增长与就业之间的高度相关关系前提。用奥肯定律。揭示由于增长与就业之2宏观调控目标和政策目标选择政府对经济运行的调控手段：国家计间的存在互补关系。宏观调控最终目标和基本目标：1）提划、经济手段、法律手段、行政手段。经济增长、充分就业与价格稳定之间高经济效率2）实现社会公平政府宏观调控的经济政策：财政、货宏观调控最终目标具体表现经济政策的矛盾关系或替换关系可以用菲利普8斯曲线表示。合作率水平4）需求水平和需求结构为了实现国际收支平衡消除

19、或减少逆2对外贸易的作用和政府对进出口贸影响进口贸易因素：1）经济总量和产差，采取贬值本国货币方法刺激出口，易的干预出总水平2）汇率水平3）国际商品市会影响国内价格水平的稳定。对外贸易是一国对外经济关系的基础场供给4）价格水平高低政府选择宏观调控目标原则：不能追和主要内容。政府对进出口贸易干预的目的：保护求单一目标。遵循适度原则。把握时国内产业受损害，维持经济增长，充对外贸易基本作用：1）利用国际分工机。分就业，稳定物价，平衡国际收支。和比较优势获利2）促进经济增长充八对外开放和对外经济关系分就业和宏观经济平衡3）增加外汇，3世界贸易组织基本原则和运行机制1对外开放必然性和基本形式改善国际收支

20、平衡4）提高开放度，基本原则：最惠国待遇；国民待遇；实行对外开放，发展对外经济关系是创造良好外部环境。透明度；自由贸易；公平竞争。经济国际化发展的必然趋势。传导：溢出和回波最高决策机构：部长级会议。决策遵对外开放是社会主义市场经济的内在对外贸易传导作用大小受开放程度，循协商一致的原则。要求。贸易依存度，经济体制，经济政策和免则规定：紧急限制进口，保护幼稚市场机制的主要功能和本质特征是利双边贸易关系影响。产业，国际收支限制，有关承诺的修用市场机制调节资源配置。改或撤回，义务豁免。影响出口贸易因素：1）自然资源的丰对外开放形式：对外贸易和对外经济裕程度2）生产能力和技术水平3）汇4对外经济合作9资

21、本流动的内在动力：流出国与流入微观经济积极性、主动性和创造性，控制4）制定财政政策和金融政策国都有效益。国际资本流动包括长期国际技术转让的方式：许可证贸易，充满活力。2）对经济自动调节，资源和短期两种类型。咨询服务和技术服务，合作生产合理配置，实现均衡。3）实行优胜劣对资本流入国积极作用：1）缓解资金促使劳动力国际流动的经济原因：1）汰，提高经济运行质量。不足，加大就业2）增加外汇平衡国国民收入差距2）劳动力供求不平衡整个经济的价格体系恰好使所有商品际收支3）促进贸易发展。3）经济周期性波动的影响。供求相等，一般均衡状态，瓦尔拉斯对资本流入国消极作用：1）易造成金六市场机制的有效性和市场失灵均

22、衡状态。只有在完全竞争的条件下，融秩序混乱2）加重外债负担3）成为1有效性和资源配置一般均衡和帕累托最优状态才可能实输出国附庸。市场机制：竞争、供求变化和市场价现。对资本输出国积极作用：1）找到投资2市场失灵和微观经济政策格波动之间的内在联系机制。市场，获得利润2）扩大市场份额占市场机制特征：1）动力来自对自身利市场失灵原因：1）外部性和外部影响领国际市场3）经济上对他国控制益的追求。2）经济活动决策由市场主的存在。2）公共物品的生产。3）垄对资本输出国消极作用：导致经济增体自主、分散做出。3）经济调节与资断的存在。4）信息的不对称和不完全长停滞，减少本国就业。性。源配置是自发自动的。4）通过

23、价格信政府对资本流动的干预：1）外汇管制正外部性或外部经济的存在影响：1）号传递信息。2）颁布政策法规条例3）对偿债能力市场机制调节经济运行长处：1）调动市场主体活动水平低于社会需要的最10优水平2）资源没有最优配置，帕累品供给的微观经济政策3）对垄断进本目的：1）保证市场机制运转，发挥托未能实现3）与产权不清晰有关，行公共管制4）信息调控。对资源配置的基础性作用2）消除失对产权的明确界定，市场机制无能为灵与缺陷产生的消极效果。力。消除外部性的微观经济政策：1）使用税收和补贴手段2）合并相关企业“内政府的经济作用：1）资源再配置2）部化”3）现代方法是明析产权。制定市场规则3）调节收入分配4）

24、运私人物品具有竞争性和排他性特点。对垄断进行公共管制的方式：1）有效用财政货币政策干预经济运行5）制纯公共物品不具有两性。公共物品是控制市场结构2）对垄断企业的产品定经济发展计划和产业政策6）制度不具有消费的竞争性的物品。价格和产量进行管制3）制定反垄断创新7）国际经济关系的调控。垄断形成原因：1）控制关键资源2）法或反托拉斯法。宏观调控手段：直接和间接调控。计拥有专利权3）自然垄断4）政府准入政府对市场信息调控方式：1）规X广制度5）市场竞争本身的发展会导致划具有宏观性、战略性、指导性。告和上市信息2）对生产假冒伪劣进直接调控是对经济运行进行非参数数生产集中。行打击3）增加市场透明度。量调节

25、，是一种限制微观主体的自主市场功能缺陷表现：1）收入分配不公七政府对宏观经济运行的调节和控性和市场机制自发性的调控方式。具2）市场机制调节带有自发性和滞后性制有强制性特点。的特点3）经济行为短期化。1政府的作用和宏观调控间接调控是政府运用经济手段（价格克服市场失灵的微观经济政策：1）消政府干预经济运行实行宏观调控的根税率汇率工资率）市场参数。承认微除外部性的微观经济政策2）公共物11观经济主体经营和市场机制的作用为制性和速效性特点。经济增长与就业之间的高度相关关系前提。用奥肯定律。揭示由于增长与就业之2宏观调控目标和政策目标选择政府对经济运行的调控手段：国家计间的存在互补关系。宏观调控最终目标

26、和基本目标：1）提划、经济手段、法律手段、行政手段。经济增长、充分就业与价格稳定之间高经济效率2）实现社会公平政府宏观调控的经济政策：财政、货宏观调控最终目标具体表现经济政策的矛盾关系或替换关系可以用菲利普币、产业、收入分配、外贸政策。经目标：经济持续均衡增长；充分就业；斯曲线表示。济杠杆：财政、货币、收入、价格、稳定物价；平衡国际收支。实现经济为了实现国际收支平衡消除或减少逆涉外杠杆。的总量平衡和结构平衡是实现经济可差，采取贬值本国货币方法刺激出口，经济手段调节经济特点是弹性调节而持续增长的前提。会影响国内价格水平的稳定。非刚性调节，不具有强制性。失业类型：季节性摩擦性结构性周政府选择宏观调

27、控目标原则：不能追法律手段调节体现三个方面：1）对微期性求单一目标。遵循适度原则。把握时观主体直接调节2）为机制运行提供价格指数：用基期平均物价水平的百机。法律保障3）保证其他调控手段。分比来衡量某一时期的物价水平。（消八对外开放和对外经济关系法律手段调节经济特点：有普遍的约费物价、批发物价国民生产总值折算）1对外开放必然性和基本形式束性，严格的强制性和相对稳定性。平衡国际收支：不发生逆差也不发生实行对外开放，发展对外经济关系是行政手段调节经济特点：直接性、强较大幅度顺差。经济国际化发展的必然趋势。12对外开放是社会主义市场经济的内在对外贸易传导作用大小受开放程度，循协商一致的原则。要求。贸易

28、依存度，经济体制，经济政策和免则规定：紧急限制进口，保护幼稚市场机制的主要功能和本质特征是利双边贸易关系影响。产业，国际收支限制，有关承诺的修用市场机制调节资源配置。改或撤回，义务豁免。影响出口贸易因素：1）自然资源的丰对外开放形式：对外贸易和对外经济裕程度2）生产能力和技术水平3）汇4对外经济合作合作资本流动的内在动力：流出国与流入率水平4）需求水平和需求结构2对外贸易的作用和政府对进出口贸影响进口贸易因素：1）经济总量和产国都有效益。国际资本流动包括长期易的干预和短期两种类型。出总水平2）汇率水平3）国际商品市对外贸易是一国对外经济关系的基础场供给4）价格水平高低对资本流入国积极作用：1）

29、缓解资金和主要内容。政府对进出口贸易干预的目的：保护不足，加大就业2）增加外汇平衡国对外贸易基本作用：1）利用国际分工际收支3）促进贸易发展。国内产业受损害，维持经济增长，充和比较优势获利2）促进经济增长充对资本流入国消极作用：1）易造成金分就业，稳定物价，平衡国际收支。分就业和宏观经济平衡3）增加外汇，3世界贸易组织基本原则和运行机制融秩序混乱2）加重外债负担3）成为改善国际收支平衡4）提高开放度，基本原则：最惠国待遇；国民待遇；输出国附庸。创造良好外部环境。透明度；自由贸易；公平竞争。对资本输出国积极作用：1）找到投资传导：溢出和回波最高决策机构：部长级会议。决策遵市场，获得利润2）扩大市

30、场份额占13领国际市场3）经济上对他国控制公共财政基本特征：1）弥补市场失灵占国民生产总值比例调整，调节社会对资本输出国消极作用：导致经济增资源在政府部门和非政府部门之间的2）为市场提供一致性服务3）非营利长停滞，减少本国就业。性4）法治化配置2）通过财政支出的调整与优化，政府对资本流动的干预：1）外汇管制为维护市场的公平和公正，必须一视搞好政府内部部门资源配置，满足需2）颁布政策法规条例3）对偿债能力要，保证安全与稳定3）通过财政资控制4）制定财政政策和金融政策2社会主义市场经济条件下的财政职国际技术转让的方式：许可证贸易，能XX。非营利：无偿财政投资和补贴。金的分配及相关政策的制定和执行，

31、调节非政府部门的资源配置4）通过咨询服务和技术服务，合作生产我国财政职能：资源配置、收入分配、财政体制的确立和调整，正确处理中促使劳动力国际流动的经济原因：1）调控经济、监督管理。央和地方财政关系，使资源的总体配国民收入差距2）劳动力供求不平衡政府运用财政手段进行资源分配成为置和区域配置相互衔接与协调。3）经济周期性波动的影响。财政收入分配职能含义：1）对社会产资源配置的有效补充方式。第二部分财政财政资源配置X围：1）市场配置失效品和国民收入的分配2）对已完成分而社会需要的公共产品2）对外部效配偏差进行纠正调整或再分配，实现一财政职能应的干预3）介入自然垄断行业4）对1市场经济与公共财政收入公

32、平。短缺资源进行保护调整财政实现收入分配的手段主要有税政府对公共需要的满足是通过财政实财政资源配置手段：1）通过财政收入收、转移支付和公共支出。现的，财政是物质基础。“公共财政”14财政调控经济职能含义：通过财政收中国的税收原则：财政、经济、社会纵以横为基础和前提。横向体现人人支活动的调整，对人们的生产、消费、三原则。平等思想。纵向体现能者多纳思想。储蓄、投资等行为发生影响，使社会亚当。斯密：“平等、确实、便利、2税收负担失业率、物价水平、国际收支差额在最少征收费用”税收负担是一国制定税收政策和税收一个合理的区间，保持经济的稳定增瓦格纳：“财政收入，国民经济，社制度的核心问题。长。会正义，税务

33、行政”衡量税负指标：宏观指标（占国民生财政调控经济职能手段：1）改变政府凯恩斯：“公平，效率，稳定”产总值、占国内生产总值）；微观指购买数量影响需求与供给的总量关系财政原则：具体可以分为足额、稳定标（企业、农民和城镇居民）。企业：2）改变政府转移支付数量3）调整税和适度。在税制设计上应采取宽税基、企业交纳所得税占企业利润。农民：收。低税率的基本思路。农牧民交纳农牧业税占收入。居民：财政监督管理职能产生原因：1）利益经济原则：使税收的征收活动能够发个人所得税占居民收入。主体的多元性，经济政策的分散性，挥调节优化经济结构的作用，引导经影响税收负担的因素：1）经济发展水经济活动的自发性、排他性。2）

34、维护平2）国家职能大小3）分配秩序4）济的良性运行，尽量避免使经济结构国家人民利益，政令统一。扭曲或失衡，减少效率损失，尤其要分配政策。二税收减少税收的超额负担。乱收费负面影响：1）过多过烂，增加1税收原则负担2）税费不分，影响税收收入。3）社会原则：税收公平分为横向与纵向。15费改税是趋势。税制要素、征收管理层次组成。税制要素结构：纳税人结构、课税对税收特点：强制性、无偿性和固定性。税制结构和税制模式：模式高度概括象结构（税基结构）、税率结构。收费特点：临时性、区域性和有偿性。结构的本质、基本框架和税制运行的税制结构优化条件：能否促进经济稳费改税思路：消费立税，分流归位1）主要原则，反映了税

35、制结构的主要内定发展；能否满足财政支出需求。不合法不合理清理取消2）具有税收4国际税收容。结构是模式主要内容的具体化，性质的收费实行费改税3）经营性收包含着大量税制内部各层次要素组合广义：所得税、财产税、关税和商品费转为市场运作，谁受益谁缴费。4）关系的具体内容和细节，是模式概念税。狭义：所得税。需要保留的严格规X。无法表明和无法替代的。国际税收：1）国家之间的税收分配关税收负担转嫁：前转、后转、消转、税制结构内容：系2）以一般税收为基础和前提3）通税收资本化。按课税对象分：商品税、所得税、财过协商谈判形成。转嫁条件：1）税种的不同2）商品供产税和其他税类。商品税包括增值税、国际税收核心是税收

36、管辖权。按照属求弹性的大小3）商品供求状况消费税、营业税、关税。财产税包括地和属人原则分为：地域管辖权；公4）生产者的经营目标。房产税和契税。民和居民管辖权。3税制结构按转嫁与否分：直接税和间接税。重复征税类型：不同税收的重复（居税制结构是一个国家税收分配体系的按财政级次归属：中央、地方、中央民与地域、公民与地域、公民与居民）；整体布局和总体结构。由税类、税种、与地方共享。同种税收（居民与居民、地域与地域）16避免重复征税国际办法：1）缔结双边事责任。资金所形成的一种债权债务关系。与多边税收协定2）确立地域管辖权1981年开始恢复。行政处罚：XX税收管理法规，偷、优先。性质：国债是一个特殊的财

37、政X畴，欠、逃税额不满1万元或占应纳税额减轻与免除国际重复征税办法：免税、一个特殊的债务X畴。不到10%的，漏税，骗税数额较小不扣除、低税、抵免。构成犯罪，轻微抗税。追缴税款，加功能：1）弥补财政赤字，调剂国库资5税法金周转，平衡财政收支2）动员闲置收滞纳金，罚款，没收非法所得。按照税法调整对象内容不同：税收实刑事责任：虚开、伪造、非法出售增社会资源，筹集建设资金，维持经济体法，税收程序法。值税发票或虚开、伪造、擅自制造用稳定增长3）连接财政政策和货币政税收法律关系要素由主体、内容和客于骗取出口退税、抵扣税款的其他发策的功能。体组成。弥补财政赤字的方式：增加税收，向票：3年以下，2-20万元。

38、非法购买主体权利是依法申请规定的减免税增值税专用发票或购买伪造增值税发银行借款或透支，向社会发债。权，多缴税款申请退还权，申请复议通过发行国债弥补财政赤字，平衡财票：5年以下，2-20万元。权，提起诉讼权。义务是办理税务登三国债政收支是我国国债的基本功能。国债记，进行纳税申报并按期缴纳税款，所筹集的资金主要1国债的性质和功能接受税务检查。客体是货币。国债是政府以其信用为基础，通过借用于非经营性的公共设施建设。XX税法应负法律责任行政责任和刑款或发行有价证券向国内外筹集财政货币政策的运用主要是通过调节存款17准备金比率，再贴现率和公开市场业决定了我过国债总体相对分散。偿还法先付息后还本偿还法务来

39、调控货币流通。3国债的发行流通和偿还国债偿债资金来源：1）预算直接拨款2国债的种类和结构2）预算盈余3）偿债基金4）发新债发行方式：公募法（直接与间接）包按资金来源分：内债和外债。按偿还销法（承受法）交付法公卖法还旧债。期限分：短期，中期，长期和永久国我国现在采取的是预算直接拨款和发我XX取的形式：直接发行方式（89债。按发行凭证分：有纸和无纸。按年前强制派购、代理机构推销、定向新债还旧债。付息方式：到期一次还本付息，定期募集）；代销方式；承购包销方式，4国债负担与规模付息和贴县国债。按流通与否分：可招标拍卖方式。国债负担形式：1）发行后的税收负担流通和不可流通。国债流通转让具体方式：国债贴现

40、，2）不同代人之间的负担3）挤出性负特种国债向企业和单位发行。财政债国债现货，国债期货，国债回购。担4）外债负担。券、专项国债和定向国债向银行及金国家规定，回购业务必须在国家批准影响国债发行规模因素：1）认购人的融机构发行。特种定向向养老保险基的证券交易场所和融资中心进行，回应债能力2）国家的偿债能力3）国债金、待业保险基金几其他社会保险基购的券种只能是国库券，最长期限不的使用效益。金定向发行。得超过一年。国债适度规模衡量指标：国债持有者越集中，成本越低，管理国债的偿还方式：买销偿还法比例偿1）债务负担率：国债余额与当年GDP容易。社会财富的分配相对比较平均，还法轮次偿还法抽签偿还法一次的比率

41、。182）债务依存度：年度国债发行额与当建设财务管理体制。狭义就是预算体独立自主的程度，以及在处理预算资年财政支出的比率。制本身。金分配的管理上的集权与分权，集中3）偿债率：年度国债还本付息额与当国家财力在中央与地方，以及地方各与分散的关系。年财政收入的比率。级政府之间如何分配是核心内容。收2预算体制的演变衡量外债指标：外债偿债率（年度本支X围的划分按照统筹兼顾，全面安演变的三个阶段：息偿还额与收入），负债率（外债余排，事权与财权统一，收支挂钩，权1）统收统支：财力财权高度集中于额与当年GNP），债务率（外债余额责结合。中央，收入全部上缴，中央统一调拨。与收入）。预算权限：各级人民代表大会主要

42、负2）统一领导，分级管理：中央制定预责审查、批准本级总预算草案及本级算，地方按级次管理，主要税种立法总预算执行情况的报告。各级人大常调整减免权归中央，中央按隶属关系四国家预算管理体制委会主要负责监督本级总预算的执确定支出X围，地方预算以支定收，1概念与内容行，审查本级预算的调整方案和本级节余留用。广义：各级政府之间和国家与企业单决算。各级政府决定预算预备费动用，3）划分收支，分级包干：分灶吃饭体位之间财政资金分配和管理职权方面编制调整方案。各级财政部门具体编制，将国家预算划分四种，按收支X的制度。包括预算、税收、国有独资制本级预算。围给地方一个基数包干。公司财务、文教行政事业财务、基本预算管理

43、体制的实质是各级预算主体3分税制19分税制核心根据各级政府的事权来确业）、地方企业上缴利润、城镇土地2财政政策工具：税收、购买性支出、定相应财权，按税种划分中央政府与使用税、土地增值税、城市维护建设转移性支出、国债和预算。地方政府的财政收入。分税、分权、税（不含中央）、房产税、车船使用社会保障支出可以发挥社会安全阀和分征、分管。税、印花税、屠宰税、农牧业税、耕减震器的作用。分税制主要内容：1）根据中央与地方地占用税、契税、国有土地有偿使用政府补贴分为生产性补贴和消费性补政府事权划分，确定各级财政支出X收入。贴。围。2）根据事权与财权相结合原则，中央和地方共享收入：增值税、所得在经济萧条时，政府

44、发短期国债或只按税种划分各级财政的收入。税、资源税、政权交易印花税。对金融机构发债，可扩大资金流通量，中央固定收入：关税、消费税、船舶刺激投资和消费。当经济繁荣时，政实施分税制的措施：1）改革税制2）吨税、海关代征的增值税和消费税、府发长期国债和社会公债，可减少资采取统一的客观标准3）建立税收返车辆购置税、海洋石油天然气企业所金流通量，减轻通货膨胀的压力。还制度4）建立转移支付制度5）设立得税、中央企业上缴利润、铁路、邮中央和地方两套税务机构。收支差额一般表现为：赤字预算，盈政、商业银行、国家政策性银行等集五财政政策余预算，平衡预算。中缴纳的收入（营业税、所得税、利1财政政策目标：价格稳定，充

45、分就3财政政策的分类润和城市维护建设税）。业，经济增长，公平分配，国际收支按调节经济周期的作用划分：自动稳地方固定收入：营业税（不含中央营平衡。定财政政策和相机抉择财政政策。20按调节经济总量的需求划分：扩X性补贴对象，财政支出结构的变化来影济发展速度下采取的；第二，它不是财政政策、紧缩性财政政策和中性财响需求结构和供给结构，解决产业结通过增加政府直接开支的方式来扩大政政策。构，经济效率和收入分配的问题。社会总需求，而是采用发行国债的方按作用空间划分：宏观财政政策和微式，通过加大基础设施投资来引导社短期财政政策是指在一定时期内（1-3观财政政策。年）发挥作用的政策，指经济稳定，会投资，扩大了财

46、政支出的乘数效应。累进税制和失业救济金政策具有自动解决经济周期拨动方面的政策，中长第三，它不是单纯的减税或增支，还稳定性的功能，可以随着经济运行的期财政政策（三年以上），主要是促包括加快税费改革步伐，推进预算管起伏自动缓解社会总需求和总供给的进经济增长，优化资源配置，公平理、调整和完善分配制度，加快社会不平衡状况。保障体系建设等方面内容，是多项主分配方面的政策。西方学者汉森的汲水政策和补偿性政动性财政政策的统一称谓。我国于1998年下半年开始实施积极策是典型的相机抉择财政政策。第三部分货币与金融的财政政策，以便刺激国内需求，拉扩X性财政政策：增加刺激社会总需一商业银行动经济增长。求，减税、增加

47、支出，财政赤字扩大。中国积极财政政策是在特定环境下采1商业银行的组织形式紧缩性财政政策：增加税收，减少支商业银行是最典型的银行，是以盈利取的，不能把它等同于一般的扩X性出，压缩财政赤字。为目的、主要以吸收存款和发放贷款财政政策：第一，它不是在经济低增微观财政政策通过税率、征税X围、形式为工商企业提供融资服务，并办长或负增长下采取的，而是在较高经21理结算业务的金融企业。各项存款包括：活期存款；定期存款；放款业务分类：商业银行的性质：经营目标盈利化、储蓄存款；存款业务创新。以用途为标准分：资本放款；商业放经营行为市场化、业务活动多样化。借债业务主要有：再贴现或向银行借款；消费者信贷。按机构设置分

48、：单一银行制（美国州款；同业拆借（金融机构之间临时性按归还期限划分：短期（一年以内）；立银行）；总分行制（英国银行模式）的资金借贷）；发行资本债券；欧洲中期（1-5年）；长期（6年以上）。按业务经营X围分：专业化银行（分货币市场借款。按贷款条件划分：信用放款；担保放业经营）；综合银行制（全能银行）所有者权益包括：股本；资本盈余（资款；抵押放款；质押放款。我国商业银行（总体看是总分行制）本溢价）；未分配利润；风险准备金票据贴现：指客户持未到期的票据转类型：国有独资；股份制；城市商业（补偿性准备金）。让给银行，银行在票据金额中按市场银行。补偿性准备金两种：资本准备金和资贴现率扣除贴现日至到期日的贴

49、现利2商业银行主要业务产业务损失准备金。息后，对客户付给现款的一种资产业资产=负债+所有者权益存差指存款资产业务包括：现金资产；放款业务；务。大于贷款；贷差指贷款大于存款。政券投资业务。投资业务：银行的投资主要是指政权头寸指商业银行的流动资产。匡算叫现金资产（储备资产）：库存现金；投资，不许做股票买卖。扎头寸。长（收大）、短（支大）、存款准备金；同业存放，托收未达款；中间业务：指商业银行为客户办理货松（长多）、紧（短多）。同业拆放。币收付和其他委托事项而从中收取手22续费的业务，是商业银行作为“支付资产管理内容：储备资产管理，贷款缺口率等于1利率变动对净利差不发中介”而提供的多种金融服务。（包

50、管理，投资管理。生影响。大于1适用于利率上升期，括：结算业务；信托业务；租赁业务；负债管理主要思想：变被动负债为主小于1适用于利率下降期。代理业务；咨询业务）动负债，改变对负债的成本观念，创巴塞尔协议将资本划分为核心资货币结算形式：现金结算和转帐结算。新金融工具。本和附属资本两部分。核心资本不得转帐结算特点：货币周转与银行信用负债管理内容：改变经营方针，调整少于总资本的50%。业务联系在一起，通过单位在银行开负债结构。规避金融监管，创新金融巴塞尔协议规定：银行按权数加立的活期存款XX上的货币资金转移工具。到国际市场筹措资金。利用同权计算后即为风险资产总额，并要求来完成货币收付。结算方式：支票、

51、业拆借市场筹措资金。92年末，总资产占风险资产的比重应汇票、信用证。商业银行的资产负债管理：围绕回达到8%。租赁业务：融资性租赁和杠杆租赁。避利率波动风险而进行的，核心是利二中央银行3商业银行管理1独占银行券的发行权是中央银行的率管理，主要内容是对净利差的管理资产管理是商业银行管理的中心环和利率敏感性缺口率的管理。第一个标志。节，决定着银行的利润和发展。净利差=利息收入利息支出缺口率各国中央银行大体经由三个途径：1）资产管理三原则：盈利性；流动性；指利率敏感性资产与利率敏感性负债由商业银行转化为中央银行（英、法、安全性。之比德）。2）专门设置的中央银行（美国23联邦储备）。3）由综合型银行银行

52、改国有化（英、法）。中央银行对政府的业务：国库业务；革为单一职能的中央银行（前苏联、按隶属关系分：财政部领导的（英、公开市场业务；国际储备业务。前南、中国）。法、日）；独立的中央银行制度（美、4金融监管建立中央银行的必要性：1）集中货币德、瑞典）金融监管目标：发行权的需要。2）代理国库和为政府1930前，控制银行券发行，防止金融按管理体制分：一元化（英、法、日、筹措资金的需要。3）管理金融业的需中）；多元化（美国联邦）机构倒闭。要。4）国家对社会经济发展实行干预3中国中央银行主要业务：30-90年，维持金融业的安全和公平的需要。货币发行业务：发行库与发行基金调竞争。中央银行的性质：中央银行是国

53、家干拨。业务库与现金调拨。（发行基金90年后，保护存款人的利益。预经济、调节全国货币流通与信用的调拨业务是组织人民币发行的第一步综上所述：首要目标是维护金融体系金融管理机关，是国家机器的重要组工作）的安全与稳定。另保护存款人的利益。成部分。中央银行对商业银行的业务：存款准金融监管原则：安全、有效性原则，中央银行的职能：发行银行，银行的备金业务；信贷业务（再抵押放款、统一性原则，公平、公开、公正原则。银行，政府的银行。再贴现、信用放款）；清算业务（为中国人民银行负责对银行业的监管，2中央银行制度类型：中央银行的中间业务，并由此使中央金融监管的对象主要是国内的商业银按资本构成分：股份制性质（美、日

54、）；银行成为全国金融业的清算中心）。行。24金融监管内容：制定政策、法规。审中间价。币；各国货币汇率的安排；各国外汇查批准。对业务活动进行管理监督。按外汇交割期限分：即期、远期。收支不平衡如何调节。金融监管手段：法律手段、先进的技2汇率决定国际货币总原则：1）建立相对稳定的术手段、行政手段、经济手段。三个理论：铸币平价理论；国际借贷货币机制，防止不必要的竞争性贬值。三国际金融体系理论；购买力平价理论。2）通过协调国际间的汇率、储备等，1外汇和汇率影响汇率变动的主要因素：对外贸易为国际经济的发展提供足够的清偿外汇是以外国货币表示的用于国际间收支；物价水平的短期波动；两国利力。3）促进各国经济政策

55、的协调。结算的支付手段，包括外国钞票和以率对比的变化；政府的经济金融政策。布雷顿森林体系：以美元为中心，黄外币表示的信用工具及有价证券。自金为后盾的世界货币体系。汇率对经济的影响：1）对进出口贸易由外汇和非自由外汇（记账外汇或协核心内容：两个挂钩，美元与黄金挂收支的影响。2）对物价水平的影响。议外汇）。钩，各国货币与美元挂钩，实行以美3）对资本流动的影响。4）对国内就汇率：不同国家货币之间的兑换比率。元为中心的固定汇率制。业水平和国内收入的影响。5）对产业按管理体制分：官方和市场。结构的影响。实质：以美元的金块本位制和其他国按汇率制度分：固定和浮动。家货币的金汇兑本位制相结合的虚金3国际货币制

56、度按国际收支对应交易分：贸易和金融。国际货币体系的内容：国际交往使用本位货币体系。按银行买卖外汇分：买入价、卖出价、什么货币，金币还是不兑换的信用货宗旨：通过提供长期贷款和投资，解25决成员国战后恢复和发展经济所需的定其他因素不变，商品价格水平与货黄金非货币化。3）增强特别提款权的长期建设资金。币数量成正比，货币价值与货币数量作用。4）提高IMF的清偿能力。5）1973年3月后，各国放弃了以美元为扩大了IMF的融资。成反比。中心的固定汇率制度，开始实行浮动运行：国际储备多元化；汇率安排多2）凯恩斯货币需求理论“流动性偏汇率制度。样化；多种渠道调节国际收支。好论”体系崩溃原因：1）特里芬难题。2

57、）四货币供应影响人们流动性偏好动机有三项：交汇率体系僵化3）IMF协调国际收支不1货币需求理论易动机，预防动机，投机动机。I0的平衡的能力有限。费雪和庀古剑桥方程式由商品价格和水平线为流动性陷阱。该体系的作用：1）促进了战后国际贸3）凯恩斯货币理论的发展货币数量角度，研究货币需求。易的迅速发展。2）缓解了各国的国际凯恩斯“流动性偏好论”，现代货币体现三个方面：利率弹性问题；资产收支困难，保障了各国经济的稳定与数量理论弗里德曼，货币需求理论。选择问题；影响货币需求的心理动机发展。3）稳定了战后国际金融动荡不1）传统货币数量学说：问题。安的局面，开辟了国际金融政策协调新剑桥学派：七项动机（产出流量

58、、欧文。费雪：MV=P；T庀古余额数量学的新时代。货币工资、金融流动、预防投机、还说：=KY/M。牙买加体系：1976。1。8此两种说明问题：商品价格和货币价款和资本化金融、弥补通货膨胀损失、内容：1）确定了浮动汇率制度。2）值的升降取决于货币数量的变化，假政府需求扩X），三类需求（商业性26动机、投机性动机、公共权利动机）。握。尽管商业银行不具备信用创造货比重的货币结构比率，一般将存款准4）现代货币数量论弗里德曼货币需币的功能，却具备在中央银行放出货备率与货币结构比率的倒数称为货币求函数币的基础上扩展信用，创造派生存款称数，K。影响人们持有实际货币的四个因素：的能力。3货币供给理论财富总额；

59、财富构成；金融资产预期银行体系扩X信用、创造派生存款能1）凯恩斯及学派的货币供给分析收益率；其他因素。M/P=F（?#力受到因素制约：1）缴存中央银行存M=BK￥%）款准备金的限制。2）提取现金数量的2）新古典综合派对凯货币供给理论的2货币供给机制限制。3）企事业单位及社会公众缴付发展M0=现金通货（人民币现钞）税款的限制。主要观点：内生货币供应论，货币供M1=M0银+行活期存款（即企事业单位正由于中央银行放出的信用是银行体应量是内生变量。的支票XX存款）系扩X信用，创造派生存款的基础，货币政策目标放在利率上M2=M1银+行体系的其他存款（定期存因而称其为“基础货币”用“B”表3）货币学派的货

60、币供给理论款、储存存款、财政存款）示。基础货币的扩X倍数取决于商业弗里德曼基于对货币需求的研究，认信用创造货币是当代不兑现的信用货银行在其所吸收的全部存款中需存入为货币需求是稳定的，要保持货币供币下货币供给机制的主要内容，并且中央银行部分所占比重的存款准备给平衡，必须保证货币供给的稳定性。信用创造货币的功能为中央银行所掌率、需转化为现金及国库存款等所占提出货币供应量的“单一原则”。公27开宣布并长期坚持一个固定不变的货虑，会增加在银行的存款或减少向银包含的价值量相对下降的情况下，并币供应量的增长率。行的贷款，结果是一方面商业银行的不相应降低商品价格。而劳动生产率4）新经济自由学派的货币供给理论