项目责任预算编制管理办法

1、项目责任预算编制管理办法第一章总则第一条为加强工程公司责任成本管理工作，规范项目责任预算编制流程，明确项目责任成本目标，激发项目管理的内在潜力，提高企业的市场竞争力和创效能力，特制定本办法。第二条责任预算编制本着编制依据可靠、成本指标统一、编制口径一致、施组方案最优、资源配置合理、指标确定科学的原则，确保客观、公正、公平、准确地测定项目管理的责任成本，为项目成本过程控制提供基准，为项目管理水平综合考核提供依据。第三条项目部（工区）作为工程公司项目管理的派出管理机构， 项目经理（工区长）及其班子成员对项目的责任预算成本负责。第四条本办法适用于工程公司所属项目及工程公司参建集团公司的铁路项目工区。

2、第二章责任预算的编制第五条前期准备工作1、项目中标后，工程公司责任成本中心成员组成的工作组进入施工现场，组织项目相关人员进行图纸、资料会审和现场勘测，核对工程数量；计算材料消耗数量，进行材料价格和供应量调查；初步拟定施工方案草稿，拟定施工措施方案实施标准（包括临建）；初步拟定项目实施人员、机械、设备等生产要素配置；初步拟定工作量段落的划分和劳务分包队选择方案，并与其进行初步承包洽商；与设计单位和业主加强联络沟通，及时反馈有关信息。项目部人员负责对前期工作组所留资料进行细化。2、项目部组建后，原则上由分管责任成本管理的公司领导带队， 组织责任成本中心及相关业务部门进驻现场进行项目评估，项目部相关

3、业务部门参与配合。第六条评估组具体分工1、责任成本中心物资科负责参与项目主要材料招标（如果需要），确定材料价格；2、设备运输科负责参与项目机械设备租赁招标（如果需要），确定租赁价格，根据项目资源配置需要调配施工机械设备；3、经管科负责根据工程公司劳务平台进行劳务队伍招标（个别暂时不能选择施工队伍的项目，由工程公司委托项目部招标选择，但最终队伍和分包价格的确定必需经责任成本中心审核，分管领导审批），确定劳务分包价格；4、施技科（必要时由工程公司总工带队）负责对项目细化后的主体施工方案、临建工程施工方案、周转材料配置方案、机械设备配置方案进行审核、优化和确定，拟定项目二次经营创效的方向和目标；5、

4、人力资源部负责制定项目管理人员配置、薪金标准（岗位工资标准）；6、财务科负责制定项目管理费核定标准，编制项目管理费责任预算。经管科依据上述内容，核定项目工程成本，汇总编制项目责任预算，工程公司与项目签订项目经济效益责任状。第七条项目责任预算费用组成及核定根据现行主要分包模式，项目责任预算费用主要由工序劳务成本、机械设备使用成本、主要材料成本、周转材料摊销成本、临时设施成本、措施费用、检测试验费用等部分组成。1、工序劳务成本的核定。工序劳务成本包括：工费、机械设备折旧与使用费、零星材料费、小型机工具使用费、以及现场其他费用。项目工序劳务成本的核定有以下三种方式：a、通过劳务招募由劳务单位承包的施

5、工项目，结合集团公司（工程公司）劳务分包指导价，按照劳务招募确定的合同单价，编制计算项目的工序劳务成本；b、由工程公司内部职工组建架子队承包的施工项目，参照外包劳务单位合同单价，另外再加架子队职工工资附加费，编制计算项目的工序劳务成本；c、未通过劳务招募的项目，原则上参照集团公司（工程公司） 劳务分包指导价，并结合项目的具体情况确定成本单价，编制计算项目的工序劳务成本。2、机械设备使用成本的核定。此项费用已经包括在上述工序劳 务成本中，不单独进行核定。搅拌站、钢筋加工厂作为独立成本中心进行成本核算，视为工序劳务承包。项目部应根据现场施工条件，有效充分利用工程公司配置机械设备，提高机械设备的使用

6、率和完好率， 降低施工成本。3、主要材料（包括地材）成本的核定。若主要材料由甲供时， 则按照业主指定的单价进行核定；若通过招标采购，则采用招标采购价进行核定；若由项目经理部自行采购，则按照测算时现场实际调查采购单价进行核定。工程主要材料消耗量严格按照施工图计算的实际工程量进行计算核定；工程主要材料的损耗率，按照集团公司（工程公司）劳务指导价中确定的损耗率计列材料成本。4、周转材料摊销成本的核定。周转材料是工程项目施工过程中成本控制的关键因素之一，结合项目实施性施工组织方案，充分协调， 对周转材料的摊销成本具体核定如下：a、周转材料的消耗，根据由工程公司施技科批复的实施性施组中周转材料配置方案合

7、理测算，计算出总需要量。原则上从公司内部调剂使用，由工程公司物资部门统一调配并调转成本；如调剂不了或需购买特型模板，必须报工程公司物资部门批准后，方可以购置新模板；b、周转材料使用完后，由使用者负责整修；周转材料的进场运输费用，由使用者承担；周转材料的退场运输费用，由所有者承担；c、周转材料的残值成本随周转材料本身转移，按集团公司（工程公司）周转材料使用损耗率的相关规定相应扣减周转材料数量，由末次使用单位处理收回残值冲减成本。5、大型临时设施成本的核定。大型临时设施内容主要包括：便道、便桥、临时用地、供(排)水干管、电力设施及干线、搅拌站建设、钢筋加工厂建设、梁场建设等不构成永久工程的辅助性生

8、产工程。按照实施性施工组织方案中的临建施工方案，本着方案最优、经济适用的原则，核定大临设施的责任成本。6、措施费用的核定。措施费用主要包括：施工措施费用和安全生产措施费用。施工措施费用是指为完成工程项目施工必需采用的不形成实体工程的辅助施工措施需发生的费用，如钢板桩防护、水中平台等措施投入；安全生产措施费用是为了确保安全生产的必要投入而单独设立的专项费用，如行车干扰施工增加费、保护既有线安全所采取的所有施工措施费、防洪防台风防震等费用、安全警示、治安防范等措施费。按照实施性施工组织方案中的措施方案，核定措施费用的责任成本。7、检测试验费用的核定。测量检测费用主要包括路基沉降观测、桥梁荷载试验、

9、预应力材料送检费、地质钻探取蕊、桩基成孔及应变、隧道的监控量测和地质超前预报等检测试验费，凭发票据实核定。第八条项目管理人员的核定根据工程项目的特点，一般按产值大小确定项目管理人员人数， 按照六部二室（工程部、安质部、计划部、财务部、物资部、运输设备部、综合办公室、实验室）进行人员配置，具体配置方案由总经理办公会研究确定；区域滚动发展的项目，根据项目实际情况另行决定人员的增减。序号投资额（万元）管理人员数量备注1投资50002525000投资100003035310000投资300003545430000投资4555第九条管理费开支标准项目管理费用开支标准序号项目开支内容标准说明管理人员工资临

10、时工工资地区性津补贴按现行工程公司岗薪制标准执行 参照现行市场劳务人员工资标准执行1人员工资工程技术人员补贴按从事工程技术岗位的人员计算，总工程师500元/月，技术主管、高级工程师 300 元/月，工程师 20 元/月，助理工程师和技术员 100 元/月。其他补贴按工程公司相关文件规定标准执行养老保险按人员工资总额的 20%计提2工资附加费职工福利费按人员工资总额的 6%计提住房公积金按人员工资总额的 9%计提参照省、部、国家相关文件规定标准，由工程公司批准后执行。工会经费工会“三不让”承诺资金工伤保险 职工教育费失业保险基本医疗保险补充医疗保险生育保险大病保险按人员工资总额的 6%计提按人员

11、工资总额 1计提按人员工资总额的 1.5%计提按人员工资总额的 2%计提 按人员工资总额的 2%计提 按人员工资总额的 8%计提 按人员工资总额的 4%计提 按人员工资总额的 1%计提 按 100 元/年.人执行按 5 年以下 10 元，510 年 20 元，1015 年 30储补养老保险元，1520 年 40 元，2025 年 50 元，2530 年60 元，3035 年 70 元执行购置办公、家具等按 2000 元/部门、5000 元/项目领导执行低值易耗品按 20 元/月.人执行办公用品（文具、耗材等）水电费按 5000 万元以内项目 60 元/月.人，5000 万1 亿元项目 75 元

12、/月.人，1 亿元以上项目 90 元/月. 人执行长江以北 20 元/人.月，长江以南 350 元/人.月，办公费包含水、电、燃气报刊邮资费5000 元/年工期（年）座机话费（含网络800 元/月.台，限定项目设固定电话 2 台（经理办及传真）公室一台，综合办公室一台兼传真）经理、书记 600 元/月.人，其他班子成员300 元/ 手机话费月.人，部门负责人 20 元/月.人，其他人业务人员每月 50100 元。公出费用按工程所在地实际情况分析计算职工探亲根据工程所在地距辽阳的往返火车卧铺票价，按项目人数计算，按规定每人每年一次探亲。差旅费10 万元/年.辆（含过路费、年检费、燃油费、保折旧及

13、修理管理用车使用费行政管理用车折旧费及大修折旧费险费和日常维修费等，除折旧大修理费用）；5000 万元以内项目 2 辆，5000 万1.5 亿元项目 3 辆， 1.53 亿元项目 4 辆，3 亿以上项目 5 辆按工程公司设备运输部门现行规定执行劳保用品50 元/月.人劳动保护费防暑降温费长江以南 300 元/人.年，黄河南-长江北 20 元/人. 年，黄河北 100 元/人.年业务招待费业务招待费项目所在地在县城的为 20 元/天，在地级市的为250 元/天，在省会（或直辖市）的为300 元/天新建房屋面积按18m2/人计算（其中生活办公12m2/临时设施费新建房屋人，公共场所折合 6m2/人

14、）；新建房屋单价计算：板房 400 元/m2，砖混结构 450 元/m2租赁房屋按租赁合同计算，房屋租赁费不得超过自建房屋费用其他费用职工伙食补贴 企业文化建设费设备调遣费300 元/月.人根据项目投资大小，每年宣传费用 515 万元按调遣设备计算，已实际发生职工取暖费补助绿化费用 职工福利开支电视接收器及安装费按工程公司规定标准计算，按行政级别规定面积报 销 85% 2000 元/项目工资总额的 6%以内10000 元/项目投资在 5000 万元以下（含5000 万元），费用 5 万工程竣工移竣工资料编制装订元；投资在 5000 万元至 10000 万元（含 10000 万10交费费、移交费

15、元），费用 8 万元；投资在10000 万元至 30000 万元（含30000 万元），费用10 万元；30000 万元以上，费用 15 万元第三章二次经营创效指标的核定第十条按照股份公司工程项目变更索赔工作指导意见和集团公司要求，从 xx 年开始变更索赔指标将纳入项目兑现考核范围。项目评估时，按清单中暂定金数额或有效投资的 10计列，变更索赔利润率指标为变更索赔额的 15%，据具体情况最低不得低于评估利润率指标。第四章责任预算过程考核与指标调整第十一条工程公司评估人员负责对项目进行过程考核，实行跟踪考核制度，全面监控项目的合同管理、过程成本控制、二次经营创效、劳务队伍管理等工作。对非政策性调

16、整、业主指令以及不可抗拒自然灾害等因素引起的成本变动，责任预算指标一律不作调整。如出现非责任预算差异引起成本变动时，项目应以书面形式提交详细且有依据的责任预算指标调整报告，报告中要说明调整原因及调整金额， 上报工程公司责任成本中心，由责任成本中心核实，向工程公司领导报告，经审批确认后方可执行，指标调整以半年为周期文件形式公布。1、当工程数量发生变更时予以调整。调整程序，先由现场技术人员提供详细工程数量变更资料，施技科负责审查批复，经管科根据责任预算单价编制调整责任预算。2、当材料价格上涨或下跌幅度较大时进行调整。调整程序，由项目物资部门提供详细报告并附证明票据，工程公司物资科组织专人进行市场调查确认后，经管科进行责任预算调整。3、重大措施方案发生变更时予以调整。调整程序，先由现场技术人员提供详细措施方案变更资料，施技科负责审核批复，经管科根据批复后措施方案进行责任预算调整。4、因不可抗力因素造成重大损失，且索赔或保险赔偿不足以弥补损失。调整程序，先由现场计划人员提供详细损失费用资料和